Diederich und Schmitz GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	28.925,80	51.615,80
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	28.413,51	51.103,51
III. Finanzanlagen	511,29	511,29
B. Umlaufvermögen	325.395,54	303.389,99
I. Vorräte	30.960,00	34.750,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	163.947,96	137.428,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-2.181,46	-1.636,57
davon gegen Gesellschafter	3.291,10	7.135,53
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	130.487,58	131.211,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.452,50	8.359,98
Aktiva	359.773,84	363.365,77

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	304.003,56	300.385,07
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	224.386,02	231.612,69
III. Jahresüberschuss	53.617,54	42.772,38
B. Rückstellungen	17.649,62	12.350,37
C. Verbindlichkeiten	38.120,66	50.630,33
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	34.711,47	44.585,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.409,19	6.044,39
Passiva	359.773,84	363.365,77

Anhang

Firma Diederich & Schmitz GmbH

Anhang 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Diederich & Schmitz GmbH hat ihren Sitz in Krefeld. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter HRB 3332 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie des GmbHG aufgestellt. Er ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs.1 S. 2, 266 ff. HGB)

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

a) Bilanzierungsgrundsätze
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind sofern nicht anders bestimmt nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nur nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.
Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

b) Bewertungsgrundsätze
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Dem Vorsichtsprinzip wurde Rechnung getragen. Es wurden alle Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt. Gewinne sind dagegen nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben.
So genannte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bis 800 € wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert bewertet. Erkennbare Risiken wurden berücksichtigt. Dem Ausfallrisiko wurde durch Bildung einer angemessenen Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.
Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Körperschaftsteuerrückstellung	5.309,82 €
Gewerbesteuerrückstellung	8.139,80 €
Gesamt	13.449,62 €

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Rückstellung Abschluss und Prüfung		4.200,00 €
Gesamt		17.649,62 €

2. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel
		Restlaufzeit
Verbindlichkeiten gegenüber	1 Jahr T€	1 - 5 Jahre T€	> 5 Jahre T€	durch Pfandrecht od. ä gesichert T€	Art, Form der Sicherheit
1. Kreditinstituten	0	0	0	0
2. aus Lieferung u. Leistung	23	0	0	0
3. sonstige Verbindlichkeiten	10	0	0	0
davon aus Steuern	6
davon iR sozialer Sicherheit	1	0	0	0
Gesamtbetrag Verbindlichkeiten	33	0	0	0

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer
Durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer 9,00 (Vorjahr 11)

2. Angabe zu den Organmitgliedern
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft von den vertretungsberechtigten Geschäftsführern Herrn Michael Frieß und Frau Susanne Frieß geführt.
Von der Angabe der Geschäftsführerbezüge wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Krefeld, den 02. Mai 2024

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§ 245 HGB Geschäftsführer der Diederich & Schmitz GmbH

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2024 festgestellt.