Schwarzkopf & Schwarzkopf Media GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz 31. Dezember 2007

Aktiva

	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	162.650,38
Summe II. Sachanlagen		162.650,38
Summe A. Anlagevermögen			162.650,38
B. Umlaufvermögen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	31.864,57
4. sonstige Vermögensgegenstände	8.237,43
Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		40.102,00
IV. Kassenbestand, Guthaben b. Kreditinstituten, Postgiro		201,99
Summe B. Umlaufvermögen			40.303,99
Summe Aktiva			202.954,37
Passiva
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapital		50.000,00
IV. Gewinn- und Verlustvortrag		56.852,69
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag		7.943,86
Summe A. Eigenkapital			114.796,55
B. Rückstellungen
II. Rückstellungen
2. Steuerrückstellungen	779,00
3. sonstige Rückstellungen	5.100,00
Summe II. Rückstellungen		5.879,00
Summe B. Rückstellungen			5.879,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.405,04
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen		6.958,26
7. sonstige Verbindlichkeiten		68.915,52
Summe C. Verbindlichkeiten			82.278,82
Summe Passiva			202.954,37

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluß der Schwarzkopf & Schwarzkopf Media GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Bei den Grundstücken bzw. Geschäftsbauten des Anlagevermögens handelt es sich um den im Jahr 1996 gekaufte Rohdachboden.

Bei dem Gebäude (Hinterhaus) handelt es sich um ein ehemaliges Fabrikgebäude, welches ca. 1900 erbaut wurde.

Der Lastenwechsel wurde am 01.08.1997 vollzogen, nachdem der Kaufpreis in voller Höhe gezahlt wurde.

Im Jahr 2001 erfolgte der weitere Ausbau, schwerpunktmäßig durch die angestellten Arbeiter. Die dabei entstandenen Personalkosten wurden gewinnwirksam über das Konto 8990 "Andere aktivierte Eigenleistungen" aktiviert.

Ab 2002 wurde der größte Teil der Nutzfläche vermietet.

Die AfA für den Dachboden wird gem. § 7, Abs. 4 EStG Zi. 2b (2,5%) vorgenommen.

Auf der Grundlage des Bescheides des Finanzamtes Reinickendorf vom 03.04.2006 über die gesonderte und einheitliche Feststellung gem. § 180 Abs. 2 AO i.V.m. der Verordnung zu § 180 Abs. 2 AO und § 3 S.2 Nr. 3 und 4 FördG erfolgte in der Bilanz 2005 eine Bilanzberichtigung.

Die Bilanzberichtigung erfolgt gewinnneutral hinsichtlich der Aufteilung des Kaufpreises in den Anteil für Grund und Boden sowie den Gebäudeanteil.

Für die Bilanz 1997 wurde gem. Auskunft der Bewertungsstelle des Finanzamtes Prenzlauer Berg ein Anteil für Grund und Boden von 40,45 % errechnet und in die Bilanz eingestellt (siehe angefügte Erläuterung zur Bilanz 1997).

Gem. Feststellungsbescheid des FA Reinickendorf beträgt der Anteil von Grund und Boden nur 15,15 %.

Der Differenzbetrag von 63.240 DM = 32.334,10 EUR wurde in der Bilanz für 2005 gewinnneutral vom Konto 50 "Unbebaute Grundstücke" auf das Konto 90 "Geschäftsbauten" umgebucht. Die Bemessungsgrundlage für die AfA erhöht sich ab dem Jahr 2005 um diesen Betrag und wird auf die Restnutzungsdauer verteilt.

Die anderen Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu den Anschaffungskosten, vermindert um die zulässigen Abschreibungen, bewertet. Es wurde bei allen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens die lineare Abschreibung angewandt.

Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen festgesetzt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Bei den sonstigen Rückstellungen gab es neben der voraussichtlichen Gewerbesteuer die voraussichtlichen Kosten für die Erstellung der Jahresabschlüsse, der Buchhaltungskosten und Beratungsleistungen in 2007 zu berücksichtigen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung schlägt vor, das steuerliche Bilanzergebnis von 7.943,86 € auf das Jahr 2008 vorzutragen.

Der Geschäftsführer im Berichtsjahr war Herr Oliver Schwarzkopf.