Accedo AG

Bayreuth

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	78.963,00	60.989,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.268,00	3.465,00
II. Sachanlagen	47.695,00	32.524,00
III. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen	1.684.798,42	1.320.080,92
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.022.894,44	956.434,21
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	661.903,98	363.646,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.494,67	403,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.766.256,09	1.381.473,90

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	1.465.213,40	1.035.523,16
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	73.917,34	50.825,42
III. Gewinnvortrag	933.568,55	509.588,52
IV. Bilanzgewinn	406.598,32	423.980,03
B. Rückstellungen	146.384,71	235.403,83
C. Verbindlichkeiten	154.657,98	110.546,91
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.766.256,09	1.381.473,90

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die im Folgenden aufgeführten Positionen der Bilanz weichen von denen des Vorjahres ab:

Positionen des Vorjahres	Positionen des Geschäftsjahres	Gründe für fehlende Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Sonstige Vermögensgegenstände	Die von Banken erhaltenen Boni sind ab 2006 in den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten.

Die anderen Posten der Bilanz sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend sowohl nach der linearen als auch der degressiven Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00 wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 (2) S. 1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände

Darin sind sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 3,6 TEUR enthalten.

Eigenkapital

Auf das Grundkapital entfallen 20.000 Stammaktien zu je 2,55 EUR.

In die Gewinnrücklagen wurden im Jahr 2006 23,0 TEUR eingestellt.

Verbindlichkeiten

In dieser Position sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wie folgt enthalten:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 29,5 TEUR

Sonstige Verbindlichkeiten 125,1 TEUR

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Ergänzende Angaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

(1) Vorstand

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Brönner	Friedrich	Vorstand	Einzelvertretung

Straße / Hausnummer	Postleitzahl / Wohnort
Nobelstr. 27	95444 Bayreuth

(2) Vorstand (bis einschl. 31.10.2006)

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Jousten	Claus	Vorstand	Gesamtvertretung

Straße / Hausnummer	Postleitzahl / Wohnort
Anne-Frank-Str. 25	40699 Erkrath

Aufsichtsrat

Familienname	Vorname	Funktion
Rudolf	Gerhard	Aufsichtsrats-vorsitzender
Schlösser	Kaspar	Stellv. Aufsichtsrats- vorsitzender
Brönner	Christian	Aufsichtsrat

Angaben über Beteiligungsverhältnisse

Das Unternehmen ist mit mindestens 1/5 an folgenden Unternehmen beteiligt (§ 287 HGB)

Name	Sitz	Beteiligungsquote In %	Lfd. Jahr oder Ergebnis Vorjahr
Crestfinanz GmbH (Stammkapital: 25.000 €)	Bayreuth	100	0,00 € (nach vollständiger Gewinnabführung)

ACCEDO AG Immobilien-Finanzierungs-Vermittlung

Eigentümerstruktur