Viola Folienverarbeitung GmbH

Coswig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz

Aktiva
	30.6.2011 EUR	30.6.2010 EUR
A. Anlagevermögen	350.571,00	375.602,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.208,00	9.175,00
1. Geschäfts- oder Firmenwert	11.208,00	9.175,00
II. Sachanlagen	339.363,00	366.427,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	180.835,00	201.116,00
2. technische Anlagen und Maschinen	99.212,00	109.178,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.316,00	56.133,00
B. Umlaufvermögen	530.617,16	573.255,96
I. Vorräte	215.457,75	171.076,24
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	126.982,73	131.372,45
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	36.923,53	3.427,90
3. fertige Erzeugnisse und Waren	51.551,49	36.275,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	314.106,65	400.716,60
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	255.301,32	299.728,15
2. sonstige Vermögensgegenstände	58.805,33	100.988,45
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.052,76	1.463,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.513,28	12.379,95
Bilanzsumme, Summe Aktiva	887.701,44	961.237,91

Passiva
	30.6.2011 EUR	30.6.2010 EUR
A. Eigenkapital	274.668,79	203.245,83
I. gezeichnetes Kapital	350.000,00	350.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	37.641,00	0,00
1. andere Gewinnrücklagen	37.641,00	0,00
III. Bilanzverlust	112.972,21	146.754,17
B. Rückstellungen	59.274,00	127.949,00
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	25.140,00	89.229,00
2. sonstige Rückstellungen	34.134,00	38.720,00
C. Verbindlichkeiten	553.758,65	630.043,08
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	237.312,59	223.916,39
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	168.959,36	165.608,41
3. sonstige Verbindlichkeiten	147.486,70	240.518,28
Bilanzsumme, Summe Passiva	887.701,44	961.237,91

Anhang

1 Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) haben sich Veränderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben. Auf die Anpassung der Vorjahreszahlen wurde gem. Art. 67 Abs. 8 EGHGB verzichtet.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Der entgeltliche erworbene Firmenwert sowie die Pensionsrückstellungen werden erstmals durch das BilMoG nach den handelsrechtlichen Bewertungsmethoden bewertet.

Diese Änderungen der Bewertungsmethoden führen per Saldo zu einer Veränderung der Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Das ausgewiesene Gesamtvermögen hat sich dadurch verbessert.

2 Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden nach der retrograden Bewertungsmethode ermittelt. Ausgehend vom Verkaufspreis werden der Gewinnaufschlag sowie die Vertriebs- und Verwaltungskosten abgezogen.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

3 Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt.

Die betriebliche Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwerts beträgt 15 Jahre. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer ergibt sich aus der Art und der voraussichtlichen Bestandsdauer des erworbenen Kundenstammes sowie der voraussichtlichen Tätigkeit von wichtigen Mitarbeitern für den übernommenen Kundenstamm.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit > 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit > 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	314,1	56,8	400,7	54,9

3.3 Eigenkapital

Das Stammkapital von 350.000,00 EUR ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Posten Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag von 146.754,17 EUR enthalten.

3.4 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet.

Im Geschäftsjahr wurde eine Rückdeckungsversicherung mit einem beizulegenden Zeitwert von EUR 40.638,00 mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von EUR 65.778,00 verrechnet.

Für die erstmalige Bewertung der Pensionsrückstellung nach Handelsrecht ergab sich eine Gewinnrücklage in Höhe von EUR 37.641,00.

3.5 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im wesentlichen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Archivierungskosten, Urlaubsansprüche sowie übrige Rückstellungen.

3.6 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten	553,7	314,6	630,0	458,8
- davon gegenüber Kreditinstituten	237,3	202,9	223,9	167,7
- davon gegen Gesellschafter	12,8	12,8	117,6	2,6

3.7 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

4 Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Herr Dietmar Fischer

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.1.2012.

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