W. Haupt GmbH

Düren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	88.442,00	95.794,00
I. Sachanlagen	88.442,00	95.794,00
B. Umlaufvermögen	160.208,29	146.089,43
I. Vorräte	6.591,24	7.314,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	121.272,31	111.823,43
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	32.344,74	26.951,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.375,61	4.327,64
Summe Aktiva	254.025,90	246.211,07

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	128.460,70	124.523,29
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag	0,00	67.238,46
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	7.284,83
IV. Bilanzgewinn	78.460,70	0,00
B. Rückstellungen	20.406,90	15.200,00
C. Verbindlichkeiten	105.158,30	106.487,78
Summe Passiva	254.025,90	246.211,07

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht (§ 264 Abs. 1a HGB)

Die Firma W. Haupt GmbH hat ihren Sitz in Düren und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düren (HRB 6491).

2. Allgemeine Hinweise (§ 284 Abs. 1 HGB)

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Von den größenabhängigen Erleichterungen, die für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 288 i. V. m. § 264 HGB gelten, wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- Bewertungsgrundsätze (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB)

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens (§ 284 Abs. 3 HGB)

Bei der Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird von der größenabhängigen Erleichterung gem. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch gemacht.

2. Sonstige Vermögensgegenstände, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen (§ 268 Abs. 4 S. 2 HGB)

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

3. Eigenkapital (§ 264 Abs. 2 Satz 2 HGB)

Das Stammkapital von € 50.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

4. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr (§ 285 Nr. 1a HGB, § 268 Abs. 5 Satz 1 HGB)

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	31.12.2018	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	€ 105.158,30	€ 30.086,95	€ 76.400,83

5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbH)

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter von € 5.000,00 ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 17 Mitarbeiter beschäftigt.

Düren, den 22.03.2019

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Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.3.2019.