RFV-DirektService GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	41.179,00	26.507,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	27.746,00	1.085,00
II. Sachanlagen	13.433,00	25.422,00
B. Umlaufvermögen	1.829.164,58	1.674.179,63
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	270.684,49	528.523,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.558.480,09	1.145.656,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.064,50	3.064,50
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.873.408,08	1.703.751,13

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	1.415.771,24	1.149.970,90
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	39.749,64	39.749,64
III. Gewinnrücklagen	1.084.221,26	692.454,62
IV. Jahresüberschuss	265.800,34	391.766,64
B. Rückstellungen	60.574,66	359.825,00
C. Verbindlichkeiten	397.062,18	193.955,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.873.408,08	1.703.751,13

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der RFV-DirektService GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Zum 01. Januar 2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) umgestellt. Umstellungseffekte haben sich dadurch nur bei der Pensionsrückstellung und Altersteilzeitrückstellung ergeben. In diesem Zusammenhang wurde die Altersteilzeitrückstellung von den sonstigen Rückstellungen in den Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen umgegliedert.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen im Jahresabschluss 2010 nicht zu beachten. Sofern sich Änderungen ergeben haben, wurden die Vorjahresbeträge dementsprechend nicht angepasst.

In Bezug auf den Lagebericht wurde von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht und auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet.
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der in § 246 Abs. 2 HGB genannten Vermögensgegenstände sowie der dazugehörigen Aufwendungen und Erträge sind die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegen-stände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

AKTIVA

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.
Die in den Forderungen enthaltenen Ausfallrisiken wurden durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % der um die enthaltene Umsatzsteuer gekürzten Forderungen berücksichtigt.

Der Ansatz der sonstigen Forderungen und die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Vorausgezahlte Aufwendungen für zukünftige Wirtschaftsjahre sind zeitanteilig abgegrenzt.

PASSIVA

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsrückstellung

Die Gesellschaft hat zum 01.01.2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sog. Projected Unit Credit Method erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,25 % sowie ein Rententrend von 1,7 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Richttafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.
Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellung eine Unterdotierung in Höhe von € 47.551,00. Die Gesellschaft entscheidet sich für die Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB und eine Verteilung der erforderlichen Zuführung über den längst möglichen Zeitraum von 15 Jahren. Folglich wird beginnend mit dem Geschäftsjahr 2010 in jedem Jahr ein Betrag von € 3.170,07 der Pensionsrückstellung zugeführt. Zum 31.12.2010 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung € 44.380,93.

Zur Abdeckung des Risikos wurde das Geld auf einem Notaranderkonto angelegt.
Der Kontostand zum 31.12.2010 beträgt € 163.701,80.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der compertis Beratungsgesellschaft für betriebliches Vorsorgemanagement mbH zum 31.12.2010 weist eine planmäßige Zuführung zu der Pensionsrückstellung für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von € 21.836,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Rechnungszins:	5,16 %
Anwartschaftstrend:	entfällt (Festzusage)
Fluktuation	keine Berücksichtigung
Bewerungsmethode	Project Unit Credit Method
Biometrische Annahmen	Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz:

Pensionsverpflichtung per 31.12.2010	€ 238.733,00
Aktivwert Kontostand Notaranderkonto 31.12.2010	€ 163.701,80
Saldo	€ 75.031,20
Unterdotierung (Verteilung auf 14 Jahre)	€ 44.380,93
Pensionsrückstellung Bilanz	€ 30.650,27

Aufwand aus Pensionsverpflichtung	€ 11.387,00
Ertrag aus Planvermögen (Notaranderkonto)	€ 4.533,42
Zinsaufwand GuV	€ 6.853,58

Rückstellung für Altersteilzeit

Die Gesellschaft hat zum 01.01.2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Altersteilzeitrückstellungen nach der sog. Projected Unit Credit Method erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,25 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Richttafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Altersteilzeitrückstellung eine Überdotierung in Höhe von € 1.541,00.

Zur Abdeckung des Risikos wurde das Geld auf einem Notaranderkonto angelegt.
Der Kontostand zum 31.12.2010 beträgt € 69.041,61.

Die Berechnung der Rückstellung für Altersteilzeit gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der compertis Beratungsgesellschaft für betriebliches Vorsorgemanagement mbH zum 31.12.2010 weist eine planmäßige Auflösung der Altersteilzeitrückstellung für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von € 87.392,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Rechnungszins	5,16 %
Fluktuation	keine Berücksichtigung
Bewertungsmethode	Project Unit Credit Method
Biometrische Annahmen	Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz:

Altersteilzeitverpflichtung per 31.12.2010	€ 69.346,00
Aktivwert Kontostand Notaranderkonto 31.12.2010	€ 69.041,61
Altersteilzeitrückstellung Bilanz	€ 304,39

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben ausnahmslos eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dieser Position wurden Abgrenzungen für im Voraus geleistete Aufwendungen erfasst.

Eigenkapital / Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wird vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Der Geschäftsführer schlägt vor, den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben ausnahmslos eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Pflichtangaben

Im Berichtsjahr war Geschäftsführer der Gesellschaft:

•	Herr Heinrich Keller, Dipl.-Bankbetriebswirt

Muttergesellschaft des Unternehmens ist die Service-Direkt Telemarketing Verwaltungsgesellschaft mbH, Mierendorffstr. 29, 69469 Weinheim.

Der Jahresabschluss wurde am 28.04.2011 festgestellt.

E. Angaben gem. § 42 Abs. 3 GmbHG

Zum 31.12.2010 bestehen zwischen der Gesellschaft und den Gesellschaftern folgende Forderungen / Verbindlichkeiten:

Forderung gegenüber der Gesellschafterin Service-Direkt Telemarketing Verwaltungsgesellschaft mbH, ausgewiesen unter "Sonstige Forderungen"
(vgl. BILANZ, AKTIVA, B.I.2.)    € 7.190,69 (Vorjahr: € 4.874,18)

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Service-Direkt Telemarketing Verwaltungsgesellschaft mbH
(vgl. BILANZ, PASSIVA, C.3.)    € 336.835,15 (Vorjahr: € 132.947,86)

Gezeichnet H. Keller, Geschäftsführer