Ambulante GesundheitsService GmbH Mittelsachsen

Freiberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

				31.12.2010
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		5.184,00	6.090,00
II.	Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen		174.000,00	174.000,00
			179.184,00	180.090,00
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	130.547,03		107.274,58
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.000,00		0,00
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	14.003,31		10.500,25
			150.550,34	117.774,83
II.	Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		120.937,09	44.433,23
			271.487,43	162.208,06
C.	Aktive Latente Steuern		0,00	114,00
			450.671,43	342.412,06

Passiva

				31.12.2010
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II.	Gewinnvortrag		99.525,20	56.514,84
III.	Jahresüberschuss		97.284,67	43.010,36
			221.809,87	124.525,20
B.	Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	11.246,16		4.800,00
2.	Sonstige Rückstellungen	29.410,11		25.415,00
			40.656,27	30.215,00
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.331,98		4.047,13
2.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	180.566,35		178.968,88
	davon gegenüber Gesellschaftern EUR 172.992,63 (Vj. EUR 174.372,84)
3.	Sonstige Verbindlichkeiten	3.129,32		4.626,42
	davon aus Steuern EUR 3.129,32 (Vj. EUR 4.626,42)
			188.027,65	187.642,43
D.	Rechnungsabgrenzungsposten		53,64	29,43
E.	Passive latente Steuern		124,00	0,00
			450.671,43	342.412,06

Anhang für 2011

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Ambulante GesundheitsService GmbH Mittelsachsen (AGS) hat zum 01.07.2009 ihren Geschäftsbetrieb aufgenommen und ist ein Tochterunternehmen der Vereinigte Gesundheitseinrichtungen Mittelsachsen GmbH.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss aufgrund der Regelung im Gesellschaftsvertrag als große Kapitalgesellschaft aufgestellt. Die §§ 264 ff. HGB wurden angewandt. Sie hat für die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung die Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 Abs. 2 und 275 HGB angewandt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand" gemäß den Gliederungsvorschriften der KHBV erweitert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 256a HGB) unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 278 HGB) vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Abschreibungsmethode), entsprechend der durchschnittlichen Nutzungsdauer bewertet. Das Anlagevermögen wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, ebenso die geringwertigen Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten mehr als 150,00 € betragen, aber 1.000 € nicht übersteigen.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt, erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Andere ungewisse Verpflichtungen sind durch die Bildung von Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ausreichend berücksichtigt worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens und die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten und Abschreibungen des Anlagevermögens in 2011 können nachfolgend einem Anlagennachweis entnommen werden.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

		31.12.2011
	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
		bis ein Jahr	über ein Jahr
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	131	131	0
	(Vj. 107)	(Vj. 107)	(Vj. 0)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6	6	0
	(Vj. 0)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Sonstige Vermögensgegenstände	14	14	0
	(Vj. 11)	(Vj. 11)	(Vj. 0)
	151	151	0
	(Vj. 118)	(Vj. 118)	(Vj. 0)

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

(3) Latente Steuern

Die latenten Steuern nach § 274 HGB beruhen auf folgenden Differenzen:

	Unterschiedsbeträge
	Aktive latente Steuern	Passive latente Steuern
	T€	T€
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,0	0,4
Summe vor Saldierung	0,0	0,4
Saldierung		0,0
Summe nach Saldierung		0,4

Die Bewertung erfolgt unter Anwendung eines Steuersatzes von 30 %.

(4) Rückstellungen

Die Rückstellungen von insgesamt T€ 41 setzen sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen für Personal T€ 23, sonstige Rückstellungen T€ 7 sowie Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 11.

(5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

		31.12.2011
		davon mit einer Restlaufzeit (in Jahren)
	Gesamt	bis 1	1 bis 5	über 5
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4	4	0	0
	(Vj. 4)	(Vj. 4)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	181	25	70	86
	(Vj. 179)	(Vj. 7)	(Vj. 70)	(Vj. 102)
Sonstige Verbindlichkeiten	3	3	0	0
	(Vj. 5)	(Vj. 5)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
	188	32	70	86
	(Vj. 188)	(Vj. 16)	(Vj. 70)	(Vj. 102)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit T€ 173 aus Darlehen der Gesellschafterin und im Übrigen aus Lieferungen und Leistungen.

(6) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Innerhalb der verbundenen Unternehmen bestehen finanzielle Verpflichtungen mit dem KKH in Höhe von T€ 100 pro Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen in den Bereichen Kurzzeitpflege T€ 436 (Vj. T€ 364) und ambulante Pflege T€ 408 (Vj. T€ 385), im Inland, erzielt.

(2) Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand

Die Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand enthalten Eingliederungszuschüsse der Arbeitsagentur.

(3) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 2.

(4) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 1.

(5) Außerordentliche Erträge

Aufgrund der Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) kam es im Vorjahr zu außerordentlichen Erträgen in Höhe von T€ 0,3.

(6) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Das Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird durch Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von T€ 19 belastet.

E. Sonstige Angaben

(1) Organe

Geschäftsführung

Klaus-Jürgen Hennig, Krankenhausbetriebswirt (VKD)

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird Gebrauch gemacht.

(2) Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter setzt sich nach Gruppen wie folgt zusammen:

Dienstart	Anzahl
Ärztlicher Dienst	1
Medizinisch-technischer Dienst	2
Funktionsdienst	27
Klinisches Hauspersonal	20
Verwaltungsdienst	1
Köpfe gesamt	51

(3) Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf T€ 3 für Abschlussprüfungsleistungen.

(4) Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Vereinigte Gesundheitseinrichtungen Mittelsachsen GmbH, Freiberg.

Die Gesellschaft besitzt Anteile an folgenden Unternehmen (Angabe 2011):

	Anteil am Kapital in %	Eigenkapital in T€	Jahresergebnis in T€
Medizinisches Versorgungszentrum Freiberg GmbH	100,0	156	18

Mit Beschluss des Kreistages vom 28. Juli 2010 wurden die Geschäftsanteile der Medizinisches Versorgungszentrum Freiberg GmbH von der Vereinigte Gesundheitseinrichtungen Mittelsachsen GmbH an die Ambulante GesundheitsService GmbH übertragen. Damit hält die Gesellschaft 100 % der Geschäftsanteile am MVZ.

(5) Angaben zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Nahe stehende Unternehmen und Personen sind juristische oder natürliche Personen, die auf die Gesellschaft Einfluss nehmen können oder der Kontrolle oder einem maßgeblichen Einfluss durch die Gesellschaft unterliegen. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen werden insbesondere mit Tochterunternehmen und Gesellschaftern abgeschlossen. Es handelt sich um Dienstleistungs- und Mietverträge. Im Berichtszeitraum erfolgten keine zu marktunüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

(6) Konzernzugehörigkeit

Aufgrund untergeordneter Bedeutung nach dem allgemeinen Grundsatz der Wesentlichkeit werden die Werte der AGS im Konzern Vereinigte Gesundheitseinrichtungen Mittelsachsen GmbH nicht konsolidiert.

F. Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2011 (€ 97.284,67) auf neue Rechnung vorzutragen.

Freiberg, 10. Februar 2012

Klaus-Jürgen Hennig
Geschäftsführer