Evergreen Daffodil Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		7.586.457,61		7.714.186,78
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte		161.718,63		140.694,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		13.527,23		6.435,46
III. Flüssige Mittel		61.258,35		68.032,03
		236.504,21		215.162,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		6.377,68
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		427.397,03		351.469,00
		8.250.358,85		8.287.195,51

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-376.469,00	-255.467,62
III. Jahresfehlbetrag	-75.928,03	-121.001,38
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	427.397,03	351.469,00
	0,00	0,00
B. Verbindlichkeiten	8.245.516,19	8.276.628,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.842,66	10.567,29
	8.250.358,85	8.287.195,51

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Evergreen Daffodil Property GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nr. HRB 183506 B eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen Jahresfehlbetrag und einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt gleichwohl nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Ausweislich der Liquiditätsplanung reichen die in den folgenden 12 Monaten aus den Mietverträgen erzielten Liquiditätszuflüsse nicht aus, die Liquiditätsabflüsse, die aus den laufenden Aufwendungen einschließlich Zinsen resultieren, zu decken. Bereits in der Vergangenheit wurde von der Grand City Property Limited, Zypern, auf die Zahlung der Finanzierungszinsen verzichtet und die Zinsforderung in ein langfristig laufendes Darlehen umgewandelt. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass auch weiterhin entsprechend verfahren wird, da durch die künftig zu erwartenden Ergebnisse aus dem operativen Geschäft nicht ausreichende finanzielle Mittel zur Verfügung stehen werden, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Des Weiteren wurde am 21. Juni 2023 von der Grandcity Property Ltd. Larnaca, Zypern, eine Liquiditätszusage bis zu einer Höhe von TEUR 650 zugunsten der Gesellschaft abgegeben. Diese Zusage ist bis 31. Dezember 2024 befristet. Der Fortbestand der Gesellschaft ist somit von der weiteren Finanzierung durch die Konzerngesellschaften abhängig. Diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Sie verfügt über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken mit Wohnbauten, welche den Fehlbetrag abdecken.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände und Forderungen aus Vermietung haben wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten i. H. v. TEUR 64 (i. Vj. TEUR 64). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

•	Herrn David Fischer, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2022 der Grand City Properties S.A., Luxemburg (kleinster Konsolidierungskreis), sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg (größter Konsolidierungskreis), einbezogen.

Berlin, den 30. Juni 2023

Geschäftsführung

David Fischer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 13.07.2023.