upkeep GmbH

Wörth a.d. Donau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.743,00	2.307,00
II. Sachanlagen	6.773,00	6.484,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	12.900,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.395.083,36	1.519.338,30
III. Kassenbestand	428,86	451,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.249,95	4.720,41
Summe Aktiva	1.425.178,17	1.533.301,25

PASSIVA

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	801.107,73	695.748,76
III. Jahresüberschuss	118.098,28	105.358,97
B. Rückstellungen	354.654,00	453.503,00
C. Verbindlichkeiten	125.753,57	253.125,93
Summe Passiva	1.425.178,17	1.533.301,25

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Angaben zur Form des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der upkeep GmbH, Wörth a.d. Donau, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und 264 bis 288 HGB und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögengegenstände und die Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 4 bis 5 Jahren linear abgeschrieben.

2.2. Vorräte - unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

2.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um dem Ausfallrisiko bestimmter Forderungen Rechnung zu tragen, wurden Einzelwertberichtigungen auf den Nettobestand der Forderungen vorgenommen.

2.4. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer werden aufgrund des Jahresergebnisses unter Berücksichtigung geleisteter Vorauszahlungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

2.6. Verbin dlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entstammen dem Leistungsverkehr. Um dem Ausfallrisiko angemessen Rechnung zu tragen, wurden Forderungen gegen drei Kunden mit 50% des Nettoforderungsbestandes, unter Berücksichtigung von Zahlungseingängen im Folgejahr, wertberichtigt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter entstammen dem laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie dem Zahlungsverkehr mit dem Gesellschafter. Die Forderungen sind verzinslich.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen gegen ein nahestehendes Unternehmen (TEUR 148) sowie Steuererstattungsansprüche (TEUR 10) enthalten.

Der Posten hat eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.2. Rückstellungen

In den Steuerrückstellungen wird Gewerbesteuer für das Jahr 2012 ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Aufwendungen (TEUR 324).

3.3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Gesamtbetrag
	bis zu	von mehr
	einem Jahr	als fünf
		Jahren
	EUR	EUR	EUR
gegenüber
Kreditinstituten	34.810,81	0,00	34.810,81
aus Lieferungen
und Leistungen	45.362,12	0,00	45.362,12
sonstige	45.580,64	0,00	45.580,64
- davon aus Steuern
EUR 34.253,77
i. Vj. EUR 107.696,15
Summe	125.753,57	0,00	125.753,57

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird der negative Bestand eines Girokontos ausgewiesen.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 34).

4. Sonstige Angaben

4.1. Geschäftsführung und Vertretung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer während des Geschäftsjahres war Herr Bernhard Wiethaler, Bautechniker, Wörth a.d. Donau. Er vertritt unter Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB.

Herr Wardo Wilhelm Simon-Moeller, Kaufmann, Grünwald, hat Einzelprokura.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

4.2. Gewinnverwe ndungsvorschlag

Für das abgelaufene Geschäftsjahr liegt kein Ergebnisverwendungsbeschluss vor. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Wörth a.d. Donau, den 19. Februar 2014

gez. Bernhard Wiethaler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24.02.2014