Finance & Friends Assekuranzmakler Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	T€	Vorjahr T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,53		2
II. Sachanlagen		4.462,55		10
III. Finanzanlagen		6.544.585,98		3.746
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		0,00		0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		263.656,29		100
III. Wertpapiere		0,00		0
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.308.897,09		163
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.009.44		6
D. Aktive latente Steuern		0,00		0
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		0,00		0
Summe Aktiva		8.125.612,88		4.027

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	T€	Vorjahr T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50
II. Kapitalrücklage		1.384.944,14		1.085
III. Gewinnrücklagen		0,00		0
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-846.786,86		-261
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		146.388,71		-586
B. Rückstellungen		7.800,00		8
C. Verbindlichkeiten		7.383.266,89		3.731
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0
E. Passive latente Steuern		0,00		0
Summe Passiva		8.125.612,88		4.027

ANHANG 2012

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der finance & friends Assekuranzmakler Aktiengesellschaft, Hamburg
(im Folgenden: finance & friends) wurde unter Beachtung des HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, verteilt über die voraussichtliche
Nutzungsdauer, bewertet. Zu deren Ermittlung werden die steuerlichen Abschreibungstabellen herangezogen, soweit die dort genannten Nutzungsdauern innerhalb der Bandbreite handelsrechtlich zulässiger Nutzungsdauern liegen.

Die im Geschäftsjahr zugegangenen geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150,00 wurden in voller Höhe als Sofortaufwand behandelt. Für
zugegangene Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150,01 und € 1.000,00 (netto) wurde ein Sammelposten gebildet, der im laufenden Wirtschaftsjahr und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils 1/5 gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die liquiden Mittel sind mit Ihrem Nennwert angesetzt.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich
angemessener Einzelwertberichtigungen, die Verbindlichkeiten mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden ab 2010 für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom
entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig. Die Bewertung erfolgt
jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
erforderlich ist, um zukünftige Verpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kosten-steigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Angaben zur Bilanz

Die finance & friends hält an folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile:

	Kapitalanteil in %	Eigenkapital zum 31.12.2012	Ergebnis 2012
		T€	T€
nordias GmbH Versicherungsmakler, Kiel 1)	100,0	26	0
Siebert GmbH Versicherungsmakler, Arnstadt 1)	100,0	362	0
Walther Versicherungsmakler GmbH, Hamburg 1)	100,0	25	0
Ralf W. Barth GmbH, Hamburg 1)	100,0	28	0
Willy F. O. Köster GmbH, Hamburg 1)	100,0	2.025	0
1) Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der finance & friends

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das Grundkapital von 50 T€ ist eingeteilt in 50.000 Aktien mit einem Nennbetrag von jeweils
1,00 €. Vom Grundkapital der finance & friends hält die Schwarzer Familienholding GmbH die Mehrheitsbeteiligung. Der Mitteilungspflicht ist die Schwarzer Familienholding GmbH mit Schreiben vom 03.05.2010 nachgekommen. Darin hat sie der finance & friends erklärt:

"Die Schwarzer Familienholding GmbH hält einen Anteil in Höhe von EUR 45.000,00 des
insgesamt EUR 50.000,00 betragenden Stammkapitals des Unternehmens finance & friends Assekuranzmakler AG mit Sitz in Hamburg."

Gemäß Verschmelzungsvertrag vom 10.05.2010 hält die Schwarzer Familienholding GmbH nunmehr das gesamte Stammkapital in Höhe von EUR 50.000,00 an der finance & friends.

Die Kapitalrücklage hat sich im Geschäftsjahr 2012 wie folgt entwickelt:

Saldo zum 01.01.2012	1.084.944,14
Kapitalerhöhung durch Sonstige Zuzahlung in das Eigenkapital (§ 272 (2) Nr. 4 HGB)	300.000,00
Saldo zum 31.12.2012	1.384.944,14

Bei den Sonstigen Rückstellungen handelt es sich um Steuerberatungs- sowie Abschluss- und Prüfungskosten.

Bis auf die unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen"
erfassten Darlehen haben die Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Diese Darlehen haben folgende Restlaufzeiten:

Restlaufzeit	TEUR
bis 1 Jahr	520,0
über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.900,0
über 5 Jahre	1.280,0
	4.700,0

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Erbringung von Dienstleistungen für verbundene Unternehmen.

Sonstige Angaben

Vorstand:

Wolfgang Kallmeier, Kaufmann, Dobersdorf

Gerhard Schwarzer, Kaufmann, Aukrug

Aufsichtsrat:

Thomas C. Stech, Versicherungskaufmann, Gauting, (Vorsitzender)

Karl Pfister, Kaufmann, Haar/Gronsdorf

Jana Schwarzer, Dipl.-Volkswirtin, Kiel

Kiel, den 14.03.2013

Wolfgang Kallmeier Gerhard Schwarzer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.04.2013

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