Scheller GmbH

Sömmerda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	513.395,00	460.399,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	735,00
II. Sachanlagen	513.394,00	459.664,00
B. Umlaufvermögen	3.800.673,66	3.385.311,63
I. Vorräte	2.540.944,69	2.287.700,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	549.038,22	500.013,81
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	140,10	265,77
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	710.690,75	597.597,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.139,29	10.639,60
Summe Aktiva	4.321.207,95	3.856.350,23

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.308.821,79	1.090.740,64
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	26.000,00	26.000,00
1. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	1.064.740,64	763.106,39
III. Jahresüberschuss	218.081,15	301.634,25
B. Rückstellungen	134.701,11	327.215,05
C. Verbindlichkeiten	2.870.825,07	2.427.404,02
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.661.388,96	2.167.541,83
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.859,98	10.990,52
Summe Passiva	4.321.207,95	3.856.350,23

Anhang

Allgemeine Angaben zu Bilanzierung, Bewertung, Währungsumrechnung und Konsolidierung

Die Scheller GmbH hat ihren Sitz in Tunzenhausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2015 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Informationen zur Bilanz

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Die Nutzungsdauer wurde anhand der von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen ermittelt. Soweit erforderlich sind die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt worden.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 410,00 EUR wurde auch in der Handelsbilanz vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt.

Bei der Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden in die Herstellungskosten einbezogen: Materialeinzel- und Materialgemeinkosten, Fertigungseinzel- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Sonderkosten der Fertigung. Die Warenbestände wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bewertungsverfahren	PUC Methode
Sterbetafel	Richttafel 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Stichtage	31.12.2015	31.12.2016
Rechnungszins (Marktzins 15 Jahre)	3,89 %	3,24 %
Gehaltstrend	0,00 %	0,00 %
Rententrend	2,00 %	2,00 %
Fluktuation	0,00 %	0,00 %
Pensionsalter		65 Jahre

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.12.2016 159.608 EUR. Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit den fortgeführten Anschaffungskosten i. H. v. 133.688 EUR.

In Folge der Umstellung der Bewertung auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften ergibt sich bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung eine Unterdeckung in Höhe von 25.920 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind alle innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen besteht der übliche Eigentumsvorbehalt.

Sonstige Angaben

Zum Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Holger Herbothe

Unterschrift der Geschäftsleitung

Tunzenhausen, den

gez. Holger Herbothe

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Die Veröffentlichung erfolgt zur Wahrung der gesetzlichen Vorschrift zur Offenlegungsfrist vor der Feststellung des Jahresabschlusses.