2a:I[566771,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"ProfileTrackerWrapper"] 2b:I[411527,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"default"] 2c:T16135,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlage

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von katholisch caritativen Einrichtungen, das Altenwohnhaus St. Anna und das Altenwohnhaus St. Sixtus sowie seit 2018 ein Haus mit 15 barrierefreien Wohnungen. Die Altenwohnhäuser haben den Auftrag, Menschen zu begleiten, die eine Aufnahme, eine Betreuung, eine Versorgung oder eine Pflege als hilfebedürftiger älterer Mensch benötigen. Zudem ist der Auftrag der Gesellschaft, Menschen für die caritative Arbeit auszubilden. Die Gesellschaft verfolgt gemeinnützige, wohltätige und kirchliche Zwecke. Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH ist eine Gesellschaft, die ausschließlich vom Gesellschafter der Katholischen Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern am See gehalten wird. Im Altenwohnhaus St. Anna stehen 80 und im Altenwohnhaus St. Sixtus 72 voll- und teilstationäre Plätze für die Altenhilfe zu Verfügung.

Die Geschäftsführung der Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH setzt sich seit dem 01.01.2021 aus der betriebswirtschaftlichen Geschäftsführerin, Frau Ulrike Roß, und dem altenhilfefachlichen Geschäftsführer, Herrn Peter Künstler, zusammen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist gemessen am preisbereinigten Bruttoinlandsprodukt (BIP) in 2023 um 0,3 % gesunken, nachdem 2022 ein Anstieg von 1,8 % zu verzeichnen war. Diese Entwicklung ist vor allem auf den Rückgang der Exporte, der Investitionen und des privaten Konsums zurückzuführen, die durch den Ukraine-Krieg, die Energiekrise, die Weltkonjunktur und die Inflation beeinträchtigt wurden.[1] Die Inflation lag 2023 mit durchschnittlich 6,32 % in Deutschland weiterhin auf einem hohen Niveau.[2]

Im Jahr 2023 erhöhten steigende Zinsen in Deutschland die Kosten und senkten die Rentabilität von Investitionen, wodurch auch die Nachfrage nach Bau- und Immobilienprojekten beeinträchtigt war.[3]

Für die Pflegebranche ergaben sich in den vergangenen Jahren zahlreiche gesetzliche Veränderungen. Der Pflegemarkt in Nordrhein-Westfalen ist beispielsweise mit Blick auf bauliche und personelle Vorgaben stark reguliert. Der Pflegebedarf wächst jedoch ungebrochen weiter. Es ist mit einem deutlichen Anstieg der Anzahl Pflegebedürftiger zu rechnen.[4] Die Pflegebranche ist insbesondere im Fachkräftebereich zunehmend von Personalknappheit geprägt.[5]

Aufgrund des Ukraine-Krieges kam es zu einem deutlichen Anstieg der Strom-/Wärme- und Wäschekosten, was sich erheblich auf die Kostensituation der Pflegeeinrichtungen auswirkte. Um die stationären Pflegeeinrichtungen vor den gestiegenen Preisen für Erdgas, Fernwärme und Strom zu schützen, wurden die sogenannten Ergänzungshilfen nach § 154 Abs. 3 Satz 1 SGB XI beschlossen.[6]

Dank der erfolgreichen Corona-Maßnahmen und der stabilen Infektionslage liefen ab dem 07.04.2023 spezifische Corona-Regeln aus. Einzelne Regelungen des Infektionsschutzgesetzes (IfSG) die im Zuge der Corona-Pandemie eingeführt wurden, galten weiterhin. Ende des Jahres 2022 wurden beim Landschaftsverband Westfalen-Lippe Anträge auf Erstattung von Lohnfortzahlungen gemäß §55 Abs. 1 Infektionsschutzgesetz (IfSG) gestellt, welche in den Monaten Juni bzw. Juli 2023 mit einer Gesamtsumme in Höhe von 8.083,14 € erstattet wurden. Weitere Coronaergänzungshilfen und Coronameldepflichten liefen zu Ende März 2023 aus.

Das neue, durch das bundeseinheitliche Personalbemessungsgesetz nach §113c SGB XI geregelte Personalbemessungsverfahren, ermöglicht den Einrichtungen eine höhere personelle Ausstattung mit Pflege- und Betreuungspersonal, welches für die Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner zur Verfügung steht. Es beruht auf einer nach Komplexitätsgraden differenzierten Zuordnung von Aufgaben und Tätigkeiten an Pflegefachkräfte sowie an Assistenzkräfte unterschiedlicher Qualifikationsniveaus. Ein kompetenzorientierter Personaleinsatz stellt eine an die individuellen Bedürfnisse des Bewohners angepasste Pflege und Betreuung sicher. Auf diese Weise lässt sich auch unter komplizierter werdenden Rahmenbedingungen eine qualitätsvolle Pflege in der Zukunft gewährleisten.

Pflegefachkräfte steuern den Pflegeprozess innerhalb des vorhandenen Teams. Somit haben Angehörige, Ärzte und der MDK einen festen Ansprechpartner, der den Bewohner gut kennt und verbindliche Auskünfte über sein Befinden und den Pflegeprozess geben kann. Die Mitarbeiter der unterschiedlichen Qualifikationsniveaus haben einen überschaubaren und eigenverantwortlichen Arbeitsbereich, der ihnen eine intensive, vertrauensvolle Beziehung zu den Bewohnern ermöglicht und ihr Engagement fördert.

In das Bemessungssystem integriert wurde allerdings auch die bereits vorhandene und zuvor aus dem Vergütungszuschlag nach §8 Abs. 6 SGB XI finanzierte Pflegefachkraftstelle und die bereits vorhandenen 1,81 Pflegefachassistenzstellen, finanziert aus dem Gesundheitsversorgungs- und Verbesserungsgesetz.

2.2. Geschäftsverlauf

Die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft verlief im Geschäftsjahr 2023 insgesamt zufriedenstellend, auch wenn die branchenbezogenen Herausforderungen in der Altenhilfe insgesamt zunehmen. Besonders Kostensteigerungen durch die Energiekrise und die Inflation, neue Rahmenbedingungen und gesetzliche Vorgaben sind hier zu nennen. Auch die Auseinandersetzung mit dem Thema der Nachhaltigkeit ist eine Notwendigkeit.

Viele dieser Wirkungen spiegeln sich auch im Geschäftsjahr 2023 in unseren Altenwohnhäusern wider. Die Ergänzungshilfe §154 SGB XI hat im Bereich der Energiekosten für Entspannung gesorgt, aber in den Bereichen wie Wäscheversorgung, Fremdarbeit etc. sind die Kosten zum Teil über 40 % gestiegen. Der Mehraufwand bei der Fremdarbeit und den Sachaufwendungen wird von der Arbeitsgemeinschaft für Pflegekassen in NRW nicht anerkannt. Zudem war in beiden Häusern zum Ende des Jahre 2023 eine hohe Sterbequote zu verzeichnen, welche auf Grund der Altverträge für einen längeren Leerstand verantwortlich war und somit für eine schlechtere Belegungsquote sorgte. Die Belegungsquote ist im Altenwohnhaus St. Anna im Vergleich zu 2022 von 98,7 % auf 98,51 % im Jahre 2023 minimal gesunken. Im Altenwohnhaus St. Sixtus liegt die Belegung im Jahre 2023 bei 97,66 %, nach 97,79 % in 2022 und somit auch hier minimal unter dem Vorjahresniveau. Die geringere Auslastung im Altenwohnhaus St. Sixtus ist auf das verpflichtende Angebot der vier Kurzzeitpflegeplätze zurückzuführen.

Das im Vorjahr prognostizierte leicht positive Jahresergebnis konnte nicht erreicht werden. Durch die erheblichen Verzögerungen der Pflegesatzverhandlung in beiden Häusern, des immer noch ausstehenden Festsetzungsbescheides aus dem Widerspruch im Jahre 2017 für das Altenwohnhaus St. Anna und der negativen Entwicklung der Energiekosten, war ein positives Ergebnis nicht zu erreichen.

Die Anträge der Pflegesatzverhandlungen, welche für das Altenwohnhaus St. Anna fristgerecht im Februar 2023 gestellt wurden, konnten auf Grund des Antragsstaus bei der Arbeitsgemeinschaft der Pflegekassen in NRW nicht fristgerecht vereinbart werden. Ein Angebot zum Ergebnis der Pflegesätze für das Altenwohnhaus St. Anna erhielten wir am 05.12.2023, welches wir mit 5,32 % Zuwachs angenommen haben.

Die Pflegesatzverhandlungen, für das Altenwohnhaus St. Sixtus haben wir, auf Grund der Umsetzung nach dem neuen Personalbemessungsverfahren, welches zum 01.07.2023 in Kraft getreten ist, von Mai auf den Juli verschoben. Aber auch hier konnte, auf Grund des Antragsstaus bei der Arbeitsgemeinschaft der Pflegekassen in NRW, der Antrag nicht fristgerecht verhandelt werden. Ein Angebot haben wir im Dezember 2023 erhalten und dieses mit einem Zuwachs von 21,39 % angenommen.

Seit dem 01.09.2018 ist das Altenwohnhaus St. Sixtus aufgrund der Anforderungen durch das Wohn- und Teilhabegesetzes (WTG) NRW, bzw. durch die WTG-DVO (Wohn- und Teilhabegesetz Durchführungsverordnung) verpflichtet, eine Einbettzimmerquote von 80 % vorzuhalten. Überhängende Doppelzimmerplätze können rückwirkend ab dem 01.08.2021 unbegrenzt als solitäre Kurzzeitpflegeplätze angeboten werden. Damit ist die Platzzahl von 72 Bewohnern im Altenwohnhaus St. Sixtus sichergestellt. Die Aufnahme der Sanierungsplanungen wird bis zum Baubeginn des 3ten Altenwohnhauses ausgesetzt. Kleine Sanierungsmaßnahmen werden während des normalen Betriebes durchgeführt.

2.3. Ertragslage

Die Umsatzerlöse erhöhten sich von 8.692 T€ auf 9.139 T€ und resultierten bei relativ konstanter Auslastungssituation insbesondere aus neuen Vergütungsvereinbarungen. Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um 423 T€ ist mit dem Rückgang der Erstattungen im Zusammenhang mit Corona-Mehraufwendungen zu erklären.

Die betrieblichen Aufwendungen haben sich erhöht, insbesondere ist hier der Anstieg der Personalaufwendungen von 6.735 T€ auf 7.135 T€ zu nennen. Der Anstieg begründet sich vor allem mit einem gestiegenen Personaleinsatz und tariflichen Anpassungen. Die Materialaufwendungen reduzierten sich von 1.461 T€ auf 1.376 T€ infolge deutlich gesunkener Aufwendungen für Fremdpersonal.

Für das Berichtsjahr wurde ein Jahresfehlbetrag von 174 T€ erzielt, nach einem Jahresüberschuss von 89 T€ im Vorjahr.

Die Ertragslage ist durch die nachträgliche Erhöhung des Pflegesatzes gesichert. Auf Grund der Inflation und der daraus resultierenden extremen Kostensteigerung bei Energie und Lebensmitteln wird eine Verhandlung der Pflegesätze für das Jahr 2024 unausweichlich.

Die Erträge durch die barrierefreien Wohnungen haben sich durch die Mieterhöhung im Jahre 2022 weiterhin stabilisiert. Auch die geringe Fluktuation der Mieter und die sehr zeitnahe Nachvermietung der Wohnungen haben dazu beigetragen.

2.4. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag 31.12.2023 um 460 T€ auf 10.738 T€ abgenommen. Das Eigenkapital wird vermindert um den Jahresfehlbetrag zum Stichtag mit insgesamt 4.648 T€ ausgewiesen, die Eigenkapitalquote beträgt damit 43,3 % (Vorjahr: 43,1 %). Die Bilanz ist auf der Aktivseite geprägt durch das Anlagevermögen, das am Bilanzstichtag mit 8.187 T€ ausgewiesen ist. Auf der Passivseite sind der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens in Höhe von 502 T€ und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 3.818 T€ zu nennen.

Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen für das Jahr 2024 umzusetzen und das Eigenkapital für die Wohnungen des barrierefreien Wohnens zu sichern. Die detaillierte Planung für das dritte Altenwohnhaus auf dem Laurentius Campus wird aus den Partnern Kath. Kirchengemeinde St. Sixtus und Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH durch das Architektenbüro soleo ^* GmbH umgesetzt. Die veränderte Zinspolitik ermöglicht der Gesellschaft eine Verbesserung der Finanzanlagen.

Die Liquidität ist weiterhin stabil. Die liquiden Mittel betragen am Bilanzstichtag 1.295 T€ (Vorjahr: 2.048 T€), der Liquiditätsgrad II beträgt zum 31.12.2023 160,6 %. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit liegt im Jahr 2023 bei +85 T€. Die Gesellschaft konnte jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.

2.5. Investitionen

Die Investitionen der Gesellschaft in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 insgesamt auf 423 T€ und betreffen insbesondere geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau.

2.6. Mitarbeitende

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 1,87 VK von 115,12 VK im Jahr 2022 auf 113,25 VK im Jahr 2023 gesenkt. Die Zahl der Beschäftigten ist leicht gestiegen, dadurch ging der durchschnittliche Stundenumfang bei den Beschäftigten leicht zurück.

Eine Altersstrukturanalyse hat ergeben, dass in den nächsten Jahren mehr als ein Viertel aller Mitarbeitenden wegen ihres Renteneintritts die Gesellschaft verlassen werden. Deshalb wird das Ausbildungskonzept weiterverfolgt, aber die bisherige Zielsetzung von mindestens 10 Auszubildende, für die Ausbildung zur Pflegefachfrau und zum Pflegefachmann in jedem Altenwohnhaus, wird laut Pflegeschulen in diesem Jahr nicht umgesetzt werden können. Die neue Pflegeassistenzausbildung wird derzeit mit einem Ausbildungsumfang von einem Jahr favorisiert. Für die Ausbildung stehen mittlerweile 2 freigestellte Praxisanleiter-Koordinatorinnen zur Verfügung, die für ihre Arbeit mit den Auszubildenden freigestellt werden konnten. Des Weiteren wurde das Ausbildungskonzept für die Verwaltung etabliert und mit einer Auszubildenden im Ausbildungsberuf Kauffrau im Gesundheitswesen, umgesetzt und im kommenden Jahr erneut aufgenommen.

2.7. Gesamtaussage

Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist insgesamt stabil und solide.

Dabei ist auch die positive wirtschaftliche Entwicklung der 15 barrierefreien Wohnungen zu nennen.

2.8. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Tätigkeitsbereiche der Gesellschaft werden anhand einer Reihe von Kennzahlen gesteuert. Als wesentliche Steuerungsgrößen für die Volumenentwicklung verwenden wir das Wachstum des Umsatzes. Die wichtigste Größe zur Steuerung der Profitabilität ist das um Sondereffekte bereinigte Jahresergebnis.

Ergänzend werden regelmäßig im monatlichen Berichtswesen folgende finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren betrachtet:

- Monatlicher Ist-Vergleich mit den Planzahlen des aktuellen WiPl und den Ist-Zahlen des Vorjahres

- Belegungsquote: daraus resultierender Personalbedarf

3. Prognosebericht

Auf Grundlage der immer wieder betriebsnotwendigen und unaufschiebbaren Instandhaltungsmaßnahmen sowie dringend erforderlichen Investitionen wird das investive Ergebnis belastet werden. Hierzu beigetragen hat auch die seit 2017 im Widerspruch stehende Erhöhung der Investitionskosten für das Altenwohnhaus St. Anna.

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten im Jahr 2023 zeigt auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung noch direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Bei den 15 barrierefreien Wohnungen ist auch in Folgejahren von positiven Ergebnisbeiträgen auszugehen.

Unter der Voraussetzung, dass die Auslastung und die Pflegegrade der Bewohnerinnen und Bewohner, trotz immer geringerer Verweildauer gehalten werden können und die Vergütungsverhandlungen erfolgreich sind, ist eine gesicherte wirtschaftliche Stabilität für die Gesellschaft mittelfristig gegeben.

Für 2024 wird nach der Wirtschaftsplanung 2024 unter diesen Prämissen allerdings noch ein leicht negatives Jahresergebnis erwartet.

4. Chancen- und Risikobericht

Im Jahr 2023 wurden die Planungen, für die Bebauung des eigenen Grundstück Johannesstr. 18 mit 15 barrierefreie nach dem sozialen Wohnungsbau geförderten Wohnungen aufgenommen, nach Rücksprache mit dem Bistum Münster aber ruhend gestellt. Bedenken zur finanziellen und persönlichen Überlastung bei gleichzeitiger Bauprojektumsetzung wurden angemerkt. Die Gespräche mit der Stadt Haltern am See zur Baugenehmigung sind mit den Verantwortlichen der Stadt Haltern am See umgesetzt und positiv beschieden worden. Die entsprechenden Unterlagen liegen für den Bauantrag bereit.

Für die bisherigen Quarantänestation/ehemalige Küsterwohnung im Altenwohnhaus St. Anna steht eine Nutzungsänderung an. Die Nutzungsänderung beinhaltet eine komplette Sanierung der Räumlichkeiten zu Büroräumen, welche nach Vereinbarung durch den Nachbarbetrieb, der katholischen Bildungseinrichtung Gottfried-Könzgen-Haus, langfristig angemietet werden. Auch ist das im Jahre 2006 in Betrieb genommene Blockheizkraftwerk in diesem Jahr außer Betrieb genommen worden. Das BHKW konnte in den letzten Jahren nicht mehr wirtschaftlich betrieben werden, da es immer wieder zu langfristigen Ausfällen mit kostenintensiven Reparaturen kam. Des Weiteren war der Betrieb des Kraftwerkes mit Palmöl mindestens fragwürdig. Im kommenden Jahr muss der Tank des BHKW ́s entleert und gesäubert werden. Die Anschaffung einer neuen Wärmeversorgung für das Altenwohnhaus St. Anna im Jahre 2024 wird zwingend notwendig. Hierzu liegt ein ganzheitliches Energieberatungskonzept vor.

Die Geschäftsführer halten den Erhalt des Altenwohnhauses aus betrieblichen und konzeptionellen Gründen für richtig. Eine Zielplanung wird nach dem Baubeginn des dritten Altenwohnhauses in Zusammenarbeit mit der WTG-Behörde des Kreises Recklinghausen und dem Landschaftsverband Westfallen Lippe angestrebt. Auch um die zu erwartenden Investitionen im Bereich der Instandhaltung und der energetischen Ertüchtigung systematisch in einen Wirtschaftlichkeitsplan zu bringen.

Ein Risiko ist in der Bewilligungspraxis der Pflegekassen von Höherstufungen in den Pflegegraden und der geringeren Verweildauer der Bewohnerinnen und Bewohner der beiden Altenwohnhäuser zu sehen. Aus den Pflegegraden der Bewohnerinnen und Bewohner wird für die Pflege der Personalschlüssel berechnet und damit die grundsätzlichen Qualitätsmöglichkeiten festgelegt.

Immer noch werden Chancen in den neuen Ausbildungen, Pflegefachfrau/Pflegefachmann und Pflegefachassistent, gesehen. Durch die Verpflichtung, umfängliche Kooperationsverbindungen für die Gesamtausbildung sicherzustellen, ist es zu einer Anforderung der beteiligten Ausbildungsstätten, der Krankenhäuser, der ambulanten Dienste, Pflegedienste und der teilstationären und vollstationären Einrichtungen der Altenhilfe gekommen, die eine bessere Ausbildungsplanung ermöglicht. Dazu sind notwendige Verträge mit verschiedenen Anbietern der Schulen für Pflegeberufe abgeschlossen worden. Jede Schule ist einzeln verantwortlich für die Steuerung der praktischen Ausbildung bei den beteiligten Kooperationspartnern und für Planung des gesetzlichen Jahresurlaubes. Ob dies zu einer positiven Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner sowie einer guten Identifikation mit dem Ausbildungsbetrieb der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führt, darf ernsthaft bezweifelt werden.

Des Weiteren haben die Geschäftsführer mit den Pflegedienstleitungen bereits an der Umsetzung des Personalbemessungsgesetztes §113c SGB XI in der Pflege und Betreuung gearbeitet und zum 01.07.2023 im Altenwohnhaus St. Sixtus mit den neuen Pflegesätzen umgesetzt. Die Gesellschaft musste im Altenwohnhaus St. Anna in personelle und somit auch finanzielle Vorleistungen gehen, um gute Mitarbeitende für die Umsetzung zum 01.07.2024 vorzuhalten.

Haltern am See, 12.07.2024

Ulrike Roß, Geschäftsführerin

Peter Künstler, Geschäftsführer

[1] Vgl. https://www.destatis.de/DE/Presse/ Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html

[2] Vgl. https://www.aktiencheck.de/exklusiv/Artikel-Deutschland_Realloehne_Jahr_2023_um_0_1_gegenueber_2022_gestiegen-16646758 :~:text=Wiesbaden%20(www.aktiencheck.de,Destatis)%20in%20einer%20aktuellen%20Pressemitteilung

[3] Vgl. https://www.finanztip.de/zinsentwicklung/

[4] Vgl. https://www.destatis.de/DE/Themen/Querschnitt/Demografischer-Wandel/Hintergruende-Auswirkungen/demografie-pflege.html

[5] Vgl. https://de.statista.com/statistik/daten/studie/172651/umfrage/bedarf-an-pflegekraeften-2025/

[6] Vgl. https://www.gkv-spitzenverband.de/media/dokumente/pflegeversicherung/
richtlinien__vereinbarungen__formulare/pflege_energie/2023_09_01_Pflege_Energie_Ergaenzungshilfen
_Richtlinien_nach__154_SGB_XI.pdf

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	44.144,00		55.922,00
II. Sachanlagen	7.642.085,83		7.777.743,84
III. Finanzanlagen	500.921,40		500.656,88
		8.187.151,23	8.334.322,72
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	34.493,32		55.603,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.200.352,38		760.165,33
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.295.363,07		2.047.522,75
		2.530.208,77	2.863.291,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		20.795,45	1.023,40
		10.738.155,45	11.198.637,48
PASSIVSEITE
	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00		200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25		1.520.009,25
III. Gewinnrücklagen	3.089.224,70		2.999.969,96
IV. Gewinnvortrag	13.537,73		13.537,73
V. Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss	- 174.346,48		89.254,74
		4.648.425,20	4.822.771,68
B. Sonderposten		502.083,76	544.151,62
C. Rückstellungen		652.396,03	518.863,52
D. Verbindlichkeiten		4.851.366,09	5.176.853,00
davon gegenüber Kreditinstituten € 3.817.773,80			(4.132.870,42)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		83.884,37	135.997,66
		10.738.155,45	11.198.637,48

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		9.138.659,23	8.691.841,53
2. Sonstige betriebliche Erträge		437.692,67	860.200,06
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	837.508,81		769.056,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	538.539,45		691.978,25
		1.376.048,26	1.461.034,25
		8.200.303,64	8.091.007,34
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.695.402,22		5.332.843,19
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.439.162,05		1.402.290,54
davon für Altersversorgung € 336.800,95			(332.967,47)
		7.134.564,27	6.735.133,73
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		570.590,66	543.233,89
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		601.934,62	642.974,21
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.234,88	3.353,83
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		71.242,07	83.478,72
		- 173.793,10	89.540,62
9. Sonstige Steuern		553,38	285,88
10. Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss		- 174.346,48	89.254,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen, Reg. Nr. HRB 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH zum 31. Dezember 2023 wurde nach handelsrechtlichen Grundsätzen sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen. Einzelne Posten in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden hinsichtlich ihrer Zusammensetzung zur besseren Abbildung erfolgsneutral und in untergeordneter Größenordnung geändert. Die entsprechenden Vorjahresbeträge wurden ebenfalls nach § 265 Abs. 2 Satz 3 HGB angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer, welche sich an den amtlichen Abschreibungstabellen orientiert, abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten vom mehr als € 250,00 bis zu € 1.000,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr im Anlagevermögen erfasst und abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 250,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten direkt als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens enthalten die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert. Ferner wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenachweis.

Rückstellungen wurden insbesondere für Personal (T€ 270) und Rückzahlungsverpflichtungen (T€ 368) gebildet.

Die Fristigkeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Übersicht:

	Stand am	Davon mit einer Restlaufzeit			Davon durch Pfand-	Art und Form
	31.12.2023 €	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	von mehr als 5 Jahren €	rechte und ähnliche Rechte gesichert €	der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.817.773,80	319.598,52	3.498.175,28	1.923.095,43	3.285.212,30	Buchgrundschuld
Vorjahr		310.498,22	3.822.372,20	2.576.832,86
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	189.478,91	189.478,91	0,00	0,00	0,00
Vorjahr		194.523,12	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	333.057,32	21.246,89	311.810,43	226.822,87	0,00
Vorjahr		19.628,84	333.850,32	255.334,96
4. Sonstige Verbindlichkeiten	511.056,06	346.051,91	165.004,15	116.713,03	0,00
Vorjahr		318.903,37	177.076,93	128.785,81
	4.851.366,09	876.376,23	3.974.989,86	2.266.631,33	0,00
Vorjahr		843.553,55	4.333.299,45	2.960.953,63

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten und resultieren aus Darlehen.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2023 waren durchschnittlich 210 MitarbeiterInnen beschäftig. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst:	131 MitarbeiterInnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst:	43 MitarbeiterInnen
Übrige Dienste:	36 MitarbeiterInnen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbauchrechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p. a. €	Restlaufzeit in Jahren
Sankt Anna Altenwohnhaus (ab 1.1.2000)	3.075,42	76
Altenwohnhaus Sankt Sixtus (ab 1.1.2001)	6.125,28	77

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

die Gesellschafterversammlung

der Aufsichtsrat

die Geschäftsführung.

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Als Aufsichtsratsmitglieder waren im Berichtszeitraum folgende Personen bestellt:

Herr Bernhard Balmann Verwaltungsleiter und Prokurist KLW St. Paulus GmbH Lünen und Werne, Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Hoffmann Geschäftsführer des Bischöflichen Studierendenwerk Münster gGmbH, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Frau Judith Kreft Dipl.-Verwaltungswirtin

Herr Ludger Pillmann Fachkaufmann für Einkauf- und Materialwirtschaft, Prokurist bei der Genossenschaft Clinicpartner e.G.

Frau Hiltrud Schlierkamp Stellvertr. Bürgermeisterin der Stadt Haltern am See.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr tätig:

Frau Ulrike Roß betriebswirtschaftliche Geschäftsführerin und Peter Künstler altenfachlicher Geschäftsführer.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag durch eine Entnahme aus den Gewinnrücklagen zu verrechnen.

Ereignisse nach Ablauf des Geschäftsjahres

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des §285 Nr. 33 HGB eingetreten.

Für das Geschäftsjahr 2024 kann auf Grund der noch nicht rechtskräftigen Investitionskosten für beide Häuser und den verspäteten Ergebnissen aus den Pflegesatzverhandlungen mit folgenden Auswirkungen gerechnet werden:

- Zwischenfinanzierung der in Vorleistung gebrachten Personalkosten für die gezahlte Inflationsausgleichsprämie und der Umsetzung nach dem neuen Personalbemessungsgesetz

- Nicht einbringliche Forderungen durch verspätete Pflegesatzverhandlungen

- Kostensteigerung im Bereich der Energie durch Wegfall der Energieerstattung nach § 154 SGB XI

Haltern am See, den 12. Juli 2024

gez. Ulrike Roß

gez. Peter Künstler

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 01.01.2023 €	Zugänge lfd. Jahr €	Abgänge €	Stand am 31.12.2023 €
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	327.402,64	2.327,64	0,00	329.730,28
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.212.547,76	4.224,44	0,00	15.216.772,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	578.569,89	33.532,49	0,00	612.102,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.479.636,99	85.062,09	0,00	2.564.699,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	776.368,33	298.057,99	50,00	1.074.376,32
	19.047.122,97	420.877,01	50,00	19.467.949,98
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	600,00	0,00	0,00	600,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	500.056,88	264,52	0,00	500.321,40
	500.656,88	264,52	0,00	500.921,40
	19.875.182,49	423.469,17	50,00	20.298.601,66

	Entwicklungen der Abschreibungen			Restbuchwerte
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2023 €	(Stand 31.12.2023) €	(Stand 31.12.2022) €
1	6	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	271.480,64	14.105,64	285.586,28	44.144,00	55.922,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.670.812,25	416.811,44	9.087.623,69	6.129.148,51	6.541.735,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	535.985,89	25.026,49	561.012,38	51.090,00	42.584,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.062.580,99	114.647,09	2.177.228,08	387.471,00	417.056,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	1.074.376,32	776.368,33
	11.269.379,13	556.485,02	11.825.864,15	7.642.085,83	7.777.743,84
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	600,00	600,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	500.321,40	500.056,88
	0,00	0,00	0,00	500.921,40	500.656,88
	11.540.859,77	570.590,66	12.111.450,43	8.187.151,23	8.334.322,72

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, - bestehend aus der Bilanz zum 31.Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, am 12. Juli 2024

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sagasser, Wirtschaftsprüferin

Hoppe, Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 05. September 2024 festgestellt.

In der Gesellschafterversammlung vom 05. September 2024 wurde Folgendes beschlossen:

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 174.346,48 EUR wird durch die Gewinnrücklagen ausgeglichen.

2d:T12299,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.833.665,84	8.080.241,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	55.922,00	6.458,00
II. Sachanlagen	7.777.743,84	8.073.783,83
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.541.735,51	6.955.934,51
2. Technische Anlagen	42.584,00	56.160,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	417.056,00	351.136,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	776.368,33	710.553,32
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.363.948,24	3.342.647,77
I. Vorräte	55.603,28	54.695,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	760.165,33	633.611,85
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.548.179,63	2.654.339,94
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.023,40	1.572,26
	11.198.637,48	11.424.461,86
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. EIGENKAPITAL	4.822.771,68	4.733.516,94
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520.009,25
III. Gewinnrücklagen	2.999.969,96	2.985.616,48
IV. Gewinnvortrag	13.537,73	13.537,73
V. Jahresüberschuss	89.254,74	14.353,48
B. SONDERPOSTEN FÜR ZUWENDUNGEN	544.151,62	586.219,48
C. RÜCKSTELLUNGEN	518.863,52	418.156,02
D. VERBINDLICHKEITEN	5.176.853,00	5.542.025,81
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.132.870,42	4.443.020,52
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	194.523,12	239.438,20
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	353.479,16	373.108,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	495.980,30	486.459,09
- davon aus Steuern: € 52.645,95 (Vorjahr: € 50.967,49)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	135.997,66	144.543,61
	11.198.637,48	11.424.461,86

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

	2022 €	2021 €
1. Rohergebnis	8.358.374,16	7.993.442,49
2. Personalaufwand	-6.737.653,73	-6.379.321,82
a) Löhne und Gehälter	-5.285.513,91	-5.056.752,06
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.452.139,82	-1.322.569,76
- davon für Altersversorgung: € 253.623,11 (Vorjahr: € 264.272,05)
3. Abschreibungen	-543.233,89	-529.665,68
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-907.821,03	-979.498,21
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.353,83	2.863,02
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-83.478,72	-93.114,83
7. Sonstige Steuern	-285,88	-351,49
8. Jahresüberschuss	89.254,74	14.353,48

Anhang 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen, Reg. Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH zum 31. Dezember 2022 wurde nach handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten vom mehr als € 250,00 bis zu € 1.000,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in einen Sammelposten eingestellt und mit einem Fünftel anteilig abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 250,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenachweis.

Rückstellungen wurden für folgende Bereiche gebildet:

	31.12.2022	31.12.2021	Veränderung
Personal	161	153	8
Rückzahlungsverpflichtungen	325	230	95
Sonstige Rückstellungen	33	35	-2
	519	418	101

Die Fristigkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten und resultieren aus Darlehen zur Finanzierung der Betriebsstätten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2022 waren durchschnittlich 205 MitarbeiterInnen beschäftigt.

Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst:	125 MitarbeiterInnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst:	42 MitarbeiterInnen
Übrige Dienste:	38 MitarbeiterInnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p.a.	Restlaufzeit
St. Anna Altenwohnhaus (ab 01.01.2000)	3.075,42	77
Altenwohnhaus St. Sixtus (ab 01.01.2001)	6.125,28	78

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

die Gesellschafterversammlung

der Aufsichtsrat

die Geschäftsführung

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Als Aufsichtsratsmitglieder waren im Berichtszeitraum folgende Personen bestellt:

Herr Bernhard Balmann

Verwaltungsleiter und Prokurist KLW St. Paulus GmbH Lünen und Werne, Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Hoffmann

Geschäftsführer der Bischöfliches Studierendenwerk Münster gGmbH, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Kemper

Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH Dortmund (ausgeschieden am 28.11.2022)

Frau Judith Kreft

Dipl.-Verwaltungswirtin

Herr Ludger Pillmann

Fachkaufmann für Einkauf- und Materialwirtschaft, Prokurist bei der Genossenschaft Clinicpartner e.G.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr tätig:

Frau Ulrike Roß, betriebswirtschaftliche Geschäftsführerin und Herr Peter Künstler, altenfachlicher Geschäftsführer.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2022 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Ereignisse nach Ablauf des Geschäftsjahres

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

Für das Geschäftsjahr 2023 kann auf Grund der hohen Inflationsrate und der gestiegenen Energiepreise in Folge des Ukraine-Krieges mit folgenden Auswirkungen gerechnet werden:

•	Personalkostensteigerung - Gehaltsverhandlungen liegen zwischen 10 % und 15 %,
•	gestiegene Lebenshaltungskosten sowie Kostensteigerung bei der Instandhaltung bzw. Sanierung.

Haltern am See, den 3. März 2023

gez. Ulrike Roß

gez. Peter Künstler

Anlagenspiegel

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2022 €	Zugänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	265.134,87	62.267,77	327.402,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.208.434,15	4.113,61	15.212.547,76
2. Technische Anlagen	574.782,12	3.787,77	578.569,89
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.318.963,25	160.673,74	2.479.636,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	710.553,32	65.815,01	776.368,33
	18.812.732,84	234.390,13	19.047.122,97
	19.077.867,71	296.657,90	19.374.525,61

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2022 €	Zugänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	258.676,87	12.803,77	271.480,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	8.252.499,64	418.312,61	8.670.812,25
2. Technische Anlagen	518.622,12	17.363,77	535.985,89
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.967.827,25	94.753,74	2.062.580,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	10.738.949,01	530.430,12	11.269.379,13
	10.997.625,88	543.233,89	11.540.859,77

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	55.922,00	6.458,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.541.735,51	6.955.934,51
2. Technische Anlagen	42.584,00	56.160,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	417.056,00	351.136,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	776.368,33	710.553,32
	7.777.743,84	8.073.783,83
	7.833.665,84	8.080.241,83

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	Gesamtbetrag €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	310.498,22	1.245.539,34	2.576.832,86	4.132.870,42
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	194.523,12	0,00	0,00	194.523,12
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	19.628,84	78.515,36	255.334,96	353.479,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	318.903,37	48.291,12	128.785,81	495.980,30
	843.553,55	1.372.345,82	2.960.953,63	5.176.853,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden gesichert.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Geschäftsgrundlagen / Auftrag der Gesellschaft für die Altenwohnhäuser

2. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die Geschäftsführung der Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH setzt sich seit dem 1. Januar 2021 aus der betriebswirtschaftlichen Geschäftsführerin, Frau Ulrike Roß, und dem altenhilfefachlichen Geschäftsführer, Herrn Peter Künstler, zusammen.

Die COVID-19-Pandemie, welche uns seit Beginn des Jahres 2020 begleitet, haben wir im Jahr 2022 durch den Krisenstab der KAWH und die Leitungskonferenz, welche weiterhin im zweiwöchentlichen Rhythmus tagten, erfolgreich gemeistert. Die immer wieder veränderten Maßnahmen haben, wie im Jahr zuvor, nicht zu einer Entspannung geführt.

Corona-Schutzverordnungen, Corona-Arbeitsschutzverordnungen, Allgemeinverfügungen, Infektionsschutzgesetz, Ministerialerlasse, Ver- u. Anordnungen der Gesundheitsbehörden, Hygienekonzepte u. ä. bestimmten weiterhin unser tägliches Handeln. Bis zum 31. Dezember 2022 gab es immer wieder kleine Einträge von SARS-CoV-2-Viren in unseren Häusern, die durch zusätzliche PCR-Massentestungen der Gesundheitsämter überprüft wurden.

Um Pflegebedürftige besser vor einer COVID-19-Infektion zu schützen, galt vom 16. März bis zum 31. Dezember 2022 eine einrichtungsbezogene Impfpflicht in medizinischen und pflegerischen Einrichtungen. Alle Beschäftigten in Einrichtungen des Gesundheits- und Pflegebereichs mussten nachweisen, dass sie geimpft oder genesen waren oder aus medizinischen Gründen nicht geimpft werden konnten. Alle Einrichtungen waren verpflichtet, jene Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an die Gesundheitsämter zu melden, die entweder keinen Impf-, Genesenen- oder Kontraindikationsnachweis vorgelegt hatten oder bei denen Zweifel an der Echtheit oder Richtigkeit des Nachweises bestanden. Um die Übermittlung an die Gesundheitsämter so einfach wie möglich zu halten, stellte das Ministerium für Soziales, Gesundheit und Integration ein landeseinheitliches und datensicheres digitales Meldeportal zur Verfügung.

Die Geschäftsführung wurde auch im Jahre 2022 zu den regulären Aufgaben eines Geschäftsführers einer gemeinnützigen Gesellschaft beauftragt und konnte diverse Sanierungsmaßnahmen in beiden Altenwohnhäusern umsetzen. Das Altenwohnhaus St. Sixtus erfüllt, mit der Trennung des Trink- u. Löschwassers, die Vorgaben der Trinkwasserverordnung DVGW (W551, W553-4). Festgestellt durch das Labor NSF Erdmann Analytics GmbH, Rheda-Wiedenbrück. Gefährdungsanalyse durch E-Trinkwasser, Herr Evangelos Tsaparlis, Castrop-Rauxel.

Im Altenwohnhaus St. Anna wurde ab Juli 2022 ein flächendeckendes WLAN-Netz installiert, welches im Dezember 2022 in Betrieb genommen wurde. Im September 2022 begannen die Vorbereitungen zur "Vorbereitung auf und zur Bewältigung von Krisen und Katastrophen". Dazu gehörte unter anderem die Differenzierung der verschiedenen Blackout-Phasen und die Planung der Versorgung und Kommunikationsstrategie.

Die verbindliche Pflegebedarfsplanung für den Kreis Recklinghausen wurde über das Jahr 2022 hinaus weiterhin ausgesetzt. Somit wird die Projektplanung, für die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH eine dritte stationäre Altenhilfeeinrichtung für 80 pflegebedürftigen Menschen zu errichten, weiterverfolgt. Nach nochmaliger Rücksprache mit der Stadt Haltern am See begrüßt diese den Bau einer weiteren stationären Altenhilfeeinrichtung durch die Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH und weist auf eine zeitnahe Umsetzung hin. Die Projektbeteiligten nehmen im April 2022 zur Kenntnis, dass ein Projektbeteiligter ausscheidet, somit wird im Mai 2022 die weitere Konkretisierung zum Laurentius Campus mit zwei Akteuren und einer Ergänzungsaufgabe in Auftrag gegeben. Das Beurteilungsgremium hat am 27. Oktober 2022 über das Ergebnis entschieden, der Aufsichtsrat wurde über diese Entscheidung informiert.

Die notwendigen Investitions- und Sanierungsmaßnahmen in den Wohn- und Pflegebereichen des Altenwohnhauses St. Sixtus sowie die Erfüllung der "Must-have-Aufgabe", 80 % Einzelzimmerquote nach WTG-DVO, sind in den konkreteren Planungen aus den Vorjahren wieder aufgenommen worden. Auch eine eigene Energieversorgung wird in Erwägung gezogen.

Im Altenwohnhaus St. Anna wird zurzeit die Sanierung der Quarantänestation erarbeitet, dort sind zwei barrierefreie Wohnungen mit jeweils ca. 50 qm geplant. Die Kostenberechnung wird zu Anfang des Jahres 2023 erwartet.

Für das neugeplante barrierefreie Wohnen an der Gartenstraße / Johannesstraße nach dem sozialen Wohnbauförderungsprogramm werden nach den Gesprächen mit dem Baudezernat der Stadt Haltern am See und dem Kreis Recklinghausen die letzten Abstimmungen der Förderungen nach KFW und Wohnbauförderung besprochen. Die weiteren Ausführungen zu diesem Bauvorhaben werden zu Beginn des Jahres 2023 mit dem Aufsichtsrat erörtert.

Die Aufgabenstellung an die Geschäftsführung war und ist es, eine zukunftsfähige Strategie zur Sicherstellung der Gesellschaft zu realisieren. Diese ist und wird weiterhin umgesetzt. Somit ist die Zukunft der Gesellschaft als 100 %-ige Tochter der Kirchengemeinde St. Sixtus gesichert. Die darin enthaltene Versorgungsstrukturerweiterung für ältere Bürgerinnen und Bürger der Stadt Haltern am See ist in den Folgejahren im Wesentlichen zu realisieren.

3. Geschäftsverlauf 2022

Die im Jahre 2021 beabsichtigte Sanierung der Lösch- und Trinkwassertrennung im Altenwohnhaus St. Sixtus konnte im Jahre 2022 nach erneuerter Beratung durch das Ingenieurbüro Freitag und erfolgter Baugenehmigung sowie zielorientiertem Brandschutzkonzept der Stadt Haltern am See umgesetzt werden. Die Maßnahme wird im Jahre 2023 zum Abschluss gebracht.

In beiden Häusern wurden alle Pflegebetten überprüft und entsprechend dem heutigen Standard getauscht. Zudem wurde die erforderliche Prüfung aller ortsveränderlichen E-Geräte unter Einhaltung der Coronaschutzmaßnahmen durchgeführt.

Des Weiteren wird das Betriebliche Gesundheitsmanagement für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ausgeweitet. Zum Job-Rad kommt ab dem Jahre 2022 das Firmenfitnessprogramm Qualitrain/EGYM Wellpass hinzu. Für das Jahr 2023 wird in der Zusammenarbeit mit der DKM/R&V das Lebensarbeitszeitkonto eingeführt. Zudem möchte die KAWH sich weiter digitalisieren und hat für alle Mitarbeiter den Vivendi SelfService mit verschieden Funktionen über das Einsehen in den Dienstplan, Urlaubsplan bis hin zum Diensttauschformular bereitgestellt. Auch ist es zu Ende 2022 möglich, seine Gehaltsabrechnung und Sozialnachweise online abzurufen. Planungen für die Umsetzung der Dienstkleidung in den Bereichen Pflege und Hauswirtschaft bzw. -Service gehen in die Entscheidungsfindung und die KAWH hoffen auf einen Einsatz und Finanzierung im Jahr 2023.

Aufgrund des Überfalls im Frühjahr 2022 auf die Ukraine, haben die KAWH zu einer Spenden-/ "Waffelbackaktion" auf dem Marktplatz in Haltern am See aufgerufen. In diesem Zusammenhang konnten wir eine Spende in Höhe von € 855,00 an das Bistum Münster zur Unterstützung in der Ukraine beitragen.

Im Sommer 2022 konnte das Altenwohnhaus St. Sixtus, trotz anhaltender Pandemie, an der Sommerkirche der Kath. Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern mit einem Abendlob im Garten teilnehmen. Geplant war die Teilnahme beider Häuser. Leider musste das Altenwohnhaus St. Anna wegen zahlreicher Coronaerkrankungen seine Teilnahme absagen.

Auch die Einführung eines regelmäßigen Termins zum Kennenlernen der neuen Mitarbeiter*innen und Bewohner*innen in beiden Altenwohnhäusern wurde im Jahr 2022 etabliert. Nach zwei Jahren Pause wurden alle Mitarbeiter zu einem Sommerfest auf den Marienhof des Altenwohnhauses St. Anna eingeladen und ein Neujahrsempfang in und an der St. Laurentius-Kirche in Haltern am See als Wegweiser auf das dritte Altenwohnhaus und dem Quartierskonzept "Laurentius Campus" wurde zu Anfang 2023 geplant.

4. Vermögens- / Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag 31. Dezember 2022 um 225 T€ auf 11.199 T€ abgenommen. Das Eigenkapital und kapitalähnliche Mittel werden zum Stichtag mit insgesamt 4.823 T€ ausgewiesen und zeigen damit eine Eigenkapitalquote von 43,1 %. Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen für das Jahr 2023 und das Eigenkapital für die Wohnungen des barrierefreien Wohnens zu sichern. Die detaillierte Planung für das dritte Altenwohnhaus auf dem Laurentius Campus wird aus den Partnern Kath. Kirchengemeinde St. Sixtus und Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH durch das Architektenbüro soleo ^* GmbH umgesetzt. Die sich verändernde Niedrigzins-/ Negativzinspolitik ermöglicht der Gesellschaft keine Verbesserung der Jahresergebnisse durch Finanzanlagen.

Die katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben in der Stadt Haltern am See einen überzeugenden pflegefachlichen und wirtschaftlichen Stand in der Konkurrenzsituation zu den drei weiteren Altenhilfeeinrichtungen im Stadtgebiet und seinen Stadtteilen. Die katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben trotz der mittlerweile geringeren Verweildauer der Bewohner eine auskömmliche Auslastung und verfügen über eine ausreichende Nachfrage, wenn stationäre Altenhilfeplätze neu zu vergeben sind. Das Angebot von Kurzzeitpflegeplätzen ist im Jahr 2022 im Altenwohnhaus St. Sixtus wieder vermehrt umgesetzt worden. Der Eintrag und die Verbreitung von Coronaviren konnten durch die anfänglich täglichen Testungen eingegrenzt werden. Im Altenwohnhaus St. Anna wird bedingt Kurzzeitpflege angeboten, um im Bedarfsfall eine auskömmliche Auslastung dauerhaft sicherzustellen.

Seit dem 1. September 2018 ist das Altenwohnhaus St. Sixtus aufgrund der Anforderungen durch das Wohn- und Teilhabegesetzes (WTG) NRW, bzw. durch die WTG-DVO (Wohn- und Teilhabegesetz Durchführungsverordnung) verpflichtet, eine Einbettzimmerquote von 80 % vorzuhalten. Überhängende Doppelzimmerplätze konnten bzw. können rückwirkend ab dem 1. August 2021 unbegrenzt als solitäre Kurzzeitpflegeplätze angeboten werden. Die Regelung war bis zum 31. Juli 2021 befristet. Um an das bisherige Befristungsende anzuknüpfen, wurde das Datum 1. August 2021 für das rückwirkende Inkrafttreten gewählt. Diese Ausnahmeregelung war ursprünglich bis zum 31. Juli 2021 mit einer Verlängerungsoption gesichert. Damit ist die Platzzahl von 72 Bewohnern im Altenwohnhaus St. Sixtus sichergestellt. Die Aufnahme der Baumaßnahme zur Umsetzung einer 100 %-igen Einbettzimmerquote ist wieder aufgenommen worden.

Durch die Anpassung der Pflegesätze konnte eine Ertragssteigerung von ca. 2,5 % erreicht werden. Im gleichen Zeitraum stiegen die Personalkosten allerdings um mehr als 5,6 % für alle Bereiche in der stationären Altenpflege. Anträge zur Pflegesatzverhandlung 2022 wurden fristgerecht eingereicht. Die Bearbeitung der Pflegesatzanträge ist abgeschlossen und die Pflegesatzerhöhung ist verspätet zum 1. Mai 2022, aber ohne Verhandlung, für das Altenwohnhaus St. Anna mit 7,08 % und für das Altenwohnhaus St. Sixtus mit 2,96 % fortgeschrieben worden.

Finanzlage

Das Eigenkapital ist am 31. Dezember 2022 in Höhe von 4.823 T€ ausgewiesen und somit ergibt sich eine Steigerung des Eigenkapitals zum Vorjahr. Die Liquidität ist weiterhin stabil und der Bankbestand nahezu auf Vorjahresniveau.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Jahr 2022 mit 583 T€ positiv. Der Cashflow aus der laufenden Tätigkeit lag 2021 bei 670 T€.

Ertragslage

Die Ertragslage ist durch die derzeitige Erhöhung des Pflegesatzes gesichert. Auf Grund der Inflation und der daraus resultierenden extremen Kostensteigerung bei Energie und Lebensmitteln wird eine Verhandlung der Pflegesätze für das Jahr 2023 unausweichlich.

Des Weiteren werden auch im Jahre 2022 die pandemiebedingten Mehrkosten für notwendige Hygienemaßnahmen und Produkte, wie Coronaschnelltests und den damit verbundenen höheren Personaleinsatz zum größten Teil refinanziert.

Die Erträge durch die barrierefreien Wohnungen haben sich durch die Mieterhöhung im Jahre 2022 weiterhin stabilisiert. Auch die geringe Fluktuation der Mieter und die sehr zeitnahe nach Vermietung der Wohnungen haben dazu beigetragen.

5. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Die wirtschaftliche Darstellung für die 15 barrierefreien Wohnungen geht für die Folgejahre weiter von positiven wirtschaftlichen Ergebnissen aus. Im Jahr 2022 wurden die Planungen für die Bebauung des eigenen Grundstück Johannesstr. 18 mit 15 barrierefreien und nach dem sozialen Wohnungsbau geförderten Wohnungen weiter erarbeitet. Die wieder aufgenommenen Gespräche mit der Stadt Haltern am See zur Baugenehmigung sind mit den Verantwortlichen der Stadt Haltern am See umgesetzt und positiv beschieden worden. Der Bauantrag wird nach Festsetzung der Fördermaßnahmen für das Jahr 2023 und Absprache mit dem Aufsichtsrat zu Beginn des Jahres 2023 umgesetzt.

Personaldaten

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 9,47 VK von 105,65 VK im Jahr 2021 auf 115,12 VK im Jahr 2022 erhöht. Die Zahl der Beschäftigten ging leicht zurück, aber der Stundenumfang bei den Beschäftigten erhöht sich. Die Zahl sank von 213 im Jahr 2021 auf 201 Mitarbeitende im Jahr 2022.

Die Altersstrukturanalyse hat ergeben, dass in den nächsten Jahren mehr als ein Viertel aller Mitarbeitenden wegen ihres Renteneintritts die Gesellschaft verlassen werden. Deshalb wird weiter das Ausbildungskonzept mit dem Ziel verfolgt, mindestens 10 Auszubildende für die Ausbildung zur Pflegefachfrau und zum Pflegefachmann in jedem Altenwohnhaus vorzuhalten. Für die Ausbildung stehen mittlerweile 2 Mitarbeiterinnen zur Verfügung, die für ihre Arbeit mit den Auszubildenden freigestellt werden konnten. Des Weiteren wurde das Ausbildungskonzept für die Verwaltung etabliert und mit einer Auszubildenden im Ausbildungsberuf Kauffrau im Gesundheitswesen umgesetzt.

Wirtschaftsplanung

Zum wiederholten Mal wurde der Wirtschaftsplan für die Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH unter Beteiligung der Führungskräfte erarbeitet. Es ist für das Jahr 2023 eine Pflegesatzerhöhung von durchschnittlichen 10 % angenommen worden. Die Personalkostenerhöhung sowie die geplanten Sonderzahlungen sind mit den geplanten AVR-Tariferhöhungen im Jahr 2023 kalkuliert.

Auf Grundlage der immer wieder betriebsnotwendigen und unaufschiebbaren Instandhaltungsmaßnahmen sowie dringend erforderlichen Investitionen wird das investive Ergebnis für das Jahr 2023 geplant in Höhe von € 17.070,00 negativ ausfallen. Hierzu beigetragen hat die noch seit 2017 im Widerspruch bestehende Erhöhung der Investitionskosten.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen, da in den vorhergehenden Jahren ein Jahresüberschuss zu verzeichnen war. Wesentlich für die Einschätzung ist allerdings die Realisierung der Wachstumsstrategie der Gesellschaft mit der Errichtung eines dritten Altenwohnhauses und der Wohnanlage für Barrierefreies Wohnen. Für die Betriebssicherung im Altenwohnhaus St. Sixtus ist die Klärung der 80 % Einzelzimmerquote und die geplante Sanierung sowie die Umsetzung der 100 % Einzelzimmerquote maßgeblich. Damit geht einher, dass ein erforderlicher Wirtschaftlichkeitsvergleich zwischen Modernisierung der Bestandseinrichtung gegenüber einem Ersatzneubau des AWH St. Sixtus zu Gunsten der Modernisierung ausfallen würde.

Die Geschäftsführer halten den Erhalt des Altenwohnhauses aus betrieblichen und konzeptionellen Gründen für richtig. Eine Zielplanung wird in Zusammenarbeit mit der WTG-Behörde des Kreises Recklinghausen und dem Landschaftsverband NRW umgesetzt, um die zu erwartenden Investitionen im Bereich der Instandhaltung systematisch in einen Wirtschaftlichkeitsplan zu bringen.

Zu den Risiken zählt auch die Arbeitsmarktlage in Haltern am See. Sowohl für Fachkräfte als auch für Führungskräfte in der Pflege ist die Möglichkeit der Stellenbesetzung nicht immer zeitnah und in den entsprechenden Qualitätsanforderungen gesichert. Im Jahre 2022 erarbeitete die Projektgruppe "Entwicklung einer Arbeitgebermarke" weitere Personalentwicklungsmaßnahmen, im Jahre 2023 sollen weitere Gespräche bzgl. der Umsetzung und Finanzierung folgen.

Grundsätzlich werden die Chancen in den neuen Ausbildungen, Pflegefachfrau / Pflegefachmann und Pflegefachassistent, gesehen. Durch die Verpflichtung umfängliche Kooperationsverbindungen für die Gesamtausbildung sicherzustellen, ist es zu einer Anforderung der beteiligten Ausbildungsstätten, der Krankenhäuser, der ambulanten Dienste, Pflegedienste und der teilstationären und vollstationären Einrichtungen der Altenhilfe gekommen, die eine bessere Ausbildungsplanung ermöglicht. Dazu sind notwendige Verträge mit verschiedenen Anbietern der Schulen für Pflegeberufe abgeschlossen worden. Jede Schule ist einzeln verantwortlich für die Steuerung der praktischen Ausbildung bei den beteiligten Kooperationspartnern und für Planung des gesetzlichen Jahresurlaubes. Ob dies zu einer positiven Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner sowie einer guten Identifikation mit dem Ausbildungsbetrieb der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führt, darf ernsthaft bezweifelt werden.

Des Weiteren arbeiten die Geschäftsführer mit den Pflegedienstleitungen bereits jetzt an der Umsetzung des § 113c SGB XI zum neuen Personalbemessungsverfahren in der Pflege. Ab dem 1. Juli 2023 haben die Einrichtungen die Möglichkeit, in einem ersten Schritt einen deutlich verbesserten refinanzierten Personalbedarf anzumelden und vorzuhalten. Dazu gehört es, dass die Personal-Anhaltswerte ab dem 1. Juli 2023 ausgeschöpft werden müssen, um anerkannt zu werden. Somit müssen die Altenwohnhäuser in Vorleistungen gehen, um unmittelbar gute Mitarbeitende zu binden.

Die schon begonnene Kommunikation über die Vorhaben der Gesellschaft mit wichtigen Partnern, der Politik und der Verwaltung in Haltern am See führt zu einer verbesserten Verbindung in die Sozialräume und damit auch zur deutlichen Erhöhung der dauerhaften Selbstständigkeit der Gesellschaft als 100 %ige Tochter der Kirchengemeinde St. Sixtus.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten im Jahr 2022 ist ausreichend und zeigt zusätzlich auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Für 2023 wird unter diesen Prämissen ein auf Vorjahresniveau liegender leicht positiver Jahresüberschuss erwartet.

Haltern am See, den 3. März 2023

gez. Ulrike Roß, Geschäftsführerin

gez. Peter Künstler, Geschäftsführer

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter

https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie

eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Münster, den 14. März 2023

HLB SCHUMACHER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Schweers, Wirtschaftsprüfer

gez. Dr. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterbeschluss über die Ergebnisverwendung und Feststellung des Jahresabschlusses vom 14.09.2023

Der von HLB Schumacher GmbH geprüfte und bestätigte Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH wird genehmigt und gilt damit als festgestellt. Der Jahresüberschuss 2022 in Höhe von 89.254,74 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH

gez. Ulrike Roß

2e:Tf7da,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

AKTIVA

	31.12.2021 €	31.12.2020 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	8.080.241,83	8.247.550,24
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.458,00	3.384,00
II. Sachanlagen	8.073.783,83	8.244.166,24
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.955.934,51	7.365.487,51
2. Technische Anlagen	56.160,00	71.253,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	351.136,00	297.517,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	710.553,32	509.908,73
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.342.647,77	3.320.189,96
I. Vorräte	54.695,98	75.676,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	633.611,85	565.778,79
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.654.339,94	2.678.734,70
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.572,26	1.575,73
	11.424.461,86	11.569.315,93
PASSIVA
	31.12.2021 €	31.12.2020 €
A. EIGENKAPITAL	4.733.516,94	4.719.163,46
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520.009,25
III. Gewinnrücklagen	2.985.616,48	2.682.136,21
IV. Bilanzgewinn	27.891,21	317.018,00
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN	586.219,48	628.287,34
C. RÜCKSTELLUNGEN	418.156,02	302.195,08
D. VERBINDLICHKEITEN	5.542.025,81	5.806.719,77
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.443.020,52	4.748.822,58
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	239.438,20	135.721,08
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	373.108,00	392.312,14
4. Sonstige Verbindlichkeiten	486.459,09	529.863,97
- davon aus Steuern: € 50.967,49 (Vorjahr: € 47.544,09)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	144.543,61	112.950,28
	11.424.461,86	11.569.315,93

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2021

	2021 €	2020 €
1. Rohergebnis	7.993.442,49	7.713.857,35
2. Personalaufwand	-6.379.321,82	-5.899.684,35
a) Löhne und Gehälter	-5.056.752,06	-4.711.481,07
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.322.569,76	-1.188.203,28
- davon für Altersversorgung: € 264.272,05 (Vorjahr: € 280.426,23)
3. Abschreibungen	-529.665,68	-516.499,55
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-979.498,21	-903.052,86
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.863,02	2.820,94
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-93.114,83	-93.609,77
7. Sonstige Steuern	-351,49	-351,49
8. Jahresüberschuss	14.353,48	303.480,27

Anhang 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen, Reg. Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH zum 31.12.2021 wurde nach den handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als € 250,00 bis zu € 1.000,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in einen Sammelposten eingestellt und mit einem Fünftel anteilig abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 250,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Rückstellungen wurden für folgende Bereiche gebildet:

	31.12.2021	31.12.2020
Personalbereich
Urlaub und Mehrarbeit	131	83
Andere Personalrückstellungen	17	18
Rückzahlungsverpflichtungen	230	181
Übrige	40	20
	418	302

Die Fristigkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten und resultieren aus Darlehen zur Finanzierung der Betriebsstätten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2021 waren durchschnittlich 213 Mitarbeiterinnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

•	Pflegedienst: 127 Mitarbeiterinnen
•	Wirtschafts- und Versorgungsdienst: 46 Mitarbeiterinnen
•	Übrige Dienste: 40 Mitarbeiterinnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p.a.	Restlaufzeit
St. Anna Altenwohnhaus (ab 01.01.2000)	3.075,42	78
Altenwohnhaus St. Sixtus (ab 01.01.2001)	6.125,28	79

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

•	die Gesellschafterversammlung

•	der Aufsichtsrat

•	die Geschäftsführung

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Seit dem 1. Januar 2020 sind die folgenden Personen als Aufsichtsratsmitglieder bestellt:

Herr Bernhard Balmann

Dipl.-Kfm., Verwaltungsdirektor und Prokurist St. Marien Hospital Lünen u. St. Christopherus Krankenhaus Werne, Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Hoffmann

Geschäftsführer der Bischöfliches Studierendenwerk Münster gGmbH, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Kemper

Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH Dortmund

Frau Judith Kreft

Dipl.-Verwaltungswirtin

Herr Ludger Pillmann

Fachkaufmann für Einkauf- und Materialwirtschaft, seit 2007 Prokurist bei der Genossenschaft Clinicpartner e.G.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr Frau Ulrike Roß (ab dem 01.01.2021) und Herr Peter Künstler (ab dem 01.08.2020) tätig.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2021 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind mit folgender Ausnahme keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten:

Für das Geschäftsjahr 2022 kann auf Grund der immer noch anhaltenden Corona-Pandemie mit folgenden Auswirkungen gerechnet werden:

•	Einbruch der Pflegeentgelte durch Engpass bei der Nachbesetzung der Heimbewohnerplätze auf Grund der nicht zu gewährleistenden Pflege oder durch Coronaausbruch in der Einrichtung,
•	Personalkostensteigerung durch Ausfall von Mitarbeitern auf Grund der Quarantäneverordnung - vermehrte Inanspruchnahme von Personaldienstleistern.

Haltern am See, den 28.03.2022

gez. Ulrike Roß

gez. Peter Künstler

Anlagenspiegel

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2021 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	259.071,22	6.063,65	0,00	0,00	265.134,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.188.858,71	19.575,44	0,00	0,00	15.208.434,15
2. Technische Anlagen	572.703,07	2.079,05	0,00	0,00	574.782,12
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.184.968,71	143.023,66	0,00	-9.030,12	2.318.962,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	509.908,73	200.644,59	0,00	0,00	710.553,32
	18.456.439,22	365.322,74	0,00	-9.030,12	18.812.731,84
	18.715.510,44	371.386,39	0,00	-9.030,12	19.077.866,71

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	255.687,22	2.989,65	0,00	258.676,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.823.371,20	429.128,44	0,00	8.252.499,64
2. Technische Anlagen	501.450,07	17.172,05	0,00	518.622,12
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.887.451,71	80.375,54	-1,00	1.967.826,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	10.212.272,98	526.676,03	-1,00	10.738.948,01
	10.467.960,20	529.665,68	-1,00	10.997.624,88

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2021 €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software und Lizenzen	6.458,00	3.384,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.955.934,51	7.365.487,51
2. Technische Anlagen	56.160,00	71.253,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	351.136,00	297.517,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	710.553,32	509.908,73
	8.073.783,83	8.244.166,24
	8.080.241,83	8.247.550,24

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	Gesamtbetrag €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	309.829,69	1.243.561,46	2.889.629,37	4.443.020,52
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	239.438,20	0,00	0,00	239.438,20
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	18.866,64	75.466,56	278.774,80	373.108,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	297.216,27	48.784,06	140.458,76	486.459,09
	865.350,80	1.367.812,08	3.308.862,93	5.542.025,81

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden gesichert.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Geschäftsgrundlagen / Auftrag der Gesellschaft für die Altenwohnhäuser

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von katholischen caritativen Einrichtungen, das Altenwohnhaus St. Anna und das Altenwohnhaus St. Sixtus sowie seit 2018 ein Haus mit 15 barrierefreien Wohnungen. Die Altenwohnhäuser haben den Auftrag, Menschen zu begleiten, die eine Aufnahme, eine Betreuung, eine Versorgung oder eine Pflege als hilfebedürftiger älterer Mensch benötigen. Zudem ist der Auftrag der Gesellschaft, Menschen für die caritative Arbeit auszubilden. Die Gesellschaft verfolgt gemeinnützige, wohltätige und kirchliche Zwecke. Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH ist eine Gesellschaft, die ausschließlich vom Gesellschafter der Katholischen Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern gehalten wird. In dem Altenwohnhaus St. Anna stehen 80 und im Altenwohnhaus St. Sixtus 72 stationäre Plätze für die Altenhilfe zu Verfügung, die zum Teil als Kurzzeitpflegeplätze anerkannt sind.

2. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die COVID-19-Pandemie, welche uns seit Beginn des Jahres 2020 begleitet, haben wir im Jahr 2021 durch immer wieder aktualisierte und konkretisierte Hygiene- und Verhaltensmaßnahmen erfolgreich gemeistert.

Im Januar und Februar 2021 fanden die ersten organisierten Impftermine für Bewohnerinnen und Bewohner sowie für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in beiden Häusern statt. Die Durchführung und die Inanspruchnahme durch die o. g. Personenkreise waren erfolgreich. Unterstützt wurden die Häuser durch Hausärztinnen der Stadt Haltern am See. Im laufenden Jahr 2021 fanden weitere Impftermine statt. Die Impfangebote wurden gerne und zahlreich, sowohl von Bewohnerinnen und Bewohnern, als auch von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern angenommen.

Bis zum 31.12.2021 gab es keinen Eintrag von SARS-CoV-2-Viren in unseren Häusern und somit auch kein Coronavirus-Ausbruch. Der Krisenstab der KAWH und die Leitungskonferenz tagten im Jahr 2021 im zweiwöchentlichen Rhythmus, um die sich stetig veränderten Vorgaben und Anforderungen der Kreis- und Landesbehörden umzusetzen.

Die neue Geschäftsführung wurde zu den regulären Aufgaben eines Geschäftsführers einer gemeinnützigen Gesellschaft beauftragt und konnte die Sanierungsmaßnahmen für das Altenwohnhaus St. Sixtus zum Abschluss bringen. Das Altenwohnhaus St. Sixtus erfüllt somit die baurechtlichen Anforderungen und Vorschriften an die Haustechnik. Der Personenruf und die TK-Anlage (Telekommunikation) sind Anfang 2021 in Betrieb genommen worden. Das im Lagebericht 2020 aufgeführte Gesamtinvestitionsvolumen in Höhe von € 483.799,75 wird mit ca. € 50.000,00 überschritten. Die abschließenden Rechnungen stehen noch aus.

Die verbindliche Pflegebedarfsplanung für den Kreis Recklinghausen wurde für das Jahr 2022 zunächst ausgesetzt. Somit bietet sich für die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH die Möglichkeit, eine dritte stationäre Altenhilfeeinrichtung für 80 pflegebedürftigen Menschen zu errichten. Nach Rücksprache mit der Stadt Haltern am See begrüßt diese den Bau einer weiteren stationären Altenhilfeeinrichtung durch die Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH. Die in diesem Zusammenhang vom Bischöflichen Generalvikariat beauftragte Machbarkeitsstudie für das Bauvorhaben Laurentius Campus ergab, dass alle Beteiligten ihre Vorhaben auf dem Areal der Laurentius Kirche umsetzen können.

Die notwendigen Investitions- und Sanierungsmaßnahmen in den Wohn- und Pflegebereichen des Altenwohnhauses St. Sixtus sowie die Erfüllung der "Must-have-Aufgabe", 80 % Einzelzimmerquote nach WTG-DVO, bedürfen weiterer konkreter Planungen, auch nach den durchgeführten Sanierungsmaßnahmen aus dem Jahre 2020.

Im Altenwohnhaus St. Anna sind die Neugestaltung der Außenanlagen sowie die ausstehenden und notwendigen Renovierungsarbeiten im Erdgeschoss der Urzelle abgeschlossen.

Die Aufgabenstellung an die Geschäftsführung war und ist es, eine zukunftsfähige Strategie zur Sicherstellung der Gesellschaft zu realisieren. Diese ist und wird weiterhin umgesetzt. Somit ist die Zukunft der Gesellschaft als 100 %ige Tochter der Kirchengemeinde St. Sixtus gesichert. Die darin enthaltene Versorgungsstrukturerweiterung für ältere Bürgerinnen und Bürger der Stadt Haltern am See ist in den Folgejahren im Wesentlichen zu realisieren.

3. Geschäftsverlauf

Die im Jahre 2020 begonnene Sanierung des Personenrufs-/ der Telekommunikationsanlage und des flächendeckenden Brandschutzes im Altenwohnhaus St. Sixtus konnte im Jahre 2021 fertiggestellt werden. Des Weiteren wird seit dem Jahr 2021 allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern angeboten, ein Job-Rad zu leasen. Die KAWH übernehmen die Versicherung dieser Räder. Somit wird ein Teil der eingesparten Sozialversicherungsabgaben aus der Entgeltumwandlung an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter weitergegeben.

Auf Grund der immer noch anhaltenden Pandemiebedingung wurden alle größeren Feste, Feiern und Unternehmungen zum Teil in einem kleineren Rahmen umgesetzt.

4. Vermögens- /Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag 31.12.2021 um 145 T€ auf 11.424 T€ abgenommen. Das Eigenkapital und kapitalähnliche Mittel werden zum Stichtag mit insgesamt 4.734 T€ ausgewiesen und zeigen damit eine Eigenkapitalquote von 41,43 %. Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen für das Jahr 2022 und das Eigenkapital für die Wohnungen des barrierefreien Wohnens zu sichern. Die Planung für ein weiteres Altenwohnhaus auf dem Laurentius Campus wird zurzeit in einer Steuerungsgruppe, bestehend aus den Partner Kirchengemeinde/Zentralrendantur/Caritasverband OstVest e.V. und Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH weiter forciert. Die unverändert geführte Niedrigzinspolitik ermöglicht der Gesellschaft nicht eine Verbesserung der Jahresergebnisse durch Finanzanlagen zu erreichen.

Die katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben in der Stadt Haltern am See einen überzeugenden pflegefachlichen und wirtschaftlichen Stand in der Konkurrenzsituation zu den drei weiteren Altenhilfeeinrichtungen im Stadtgebiet und seinen Stadtteilen. Die katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus sind regelmäßig sehr gut ausgelastet und verfügen über eine ausreichende Nachfrage, wenn stationäre Altenhilfeplätze neu zu vergeben sind. Das Angebot von Kurzzeitpflegeplätzen ist im Jahr 2021 im Altenwohnhaus St. Sixtus nur begrenzt umgesetzt worden, um den Eintrag von Coronaviren, durch den häufigen Wechsel der Gäste, zu verhindern. Im Altenwohnhaus St. Anna wird weiterhin keine Kurzzeitpflege angeboten, um eine Auslastung von über 99,0 % dauerhaft sicherzustellen.

Seit dem 01.09.2018 ist das Altenwohnhaus St. Sixtus aufgrund der Anforderungen durch das Wohn- und Teilhabegesetz (WTG) NRW, bzw. durch die WTG-DVO (Wohn- und Teilhabegesetz Durchführungsverordnung) verpflichtet, eine Einbettzimmerquote von 80 % vorzuhalten. Überhängende Doppelzimmerplätze konnten, bzw. können zurzeit noch als solitäre Kurzzeitpflegeplätze angeboten werden. Diese Ausnahmeregelung war bis zum 31.07.2021 mit einer Verlängerungsoption bis ins Jahr 2023 gesichert. Damit ist zurzeit die Platzzahl von 72 im Altenwohnhaus St. Sixtus erst einmal sichergestellt.

Durch die Anpassung der Pflegegrade konnte eine Ertragssteigerung von ca. 4,91 % erreicht werden. Im gleichen Zeitraum stiegen die Personalkosten allerdings um mehr als 9,78 %, dazu kam die Corona-Einmalzahlung für alle Bereiche in der stationären Altenpflege. Anträge zur Pflegesatzverhandlung 2021 wurden fristgerecht eingereicht. Die Bearbeitung der Pflegesatzanträge ist abgeschlossen und die Pflegesatzerhöhung ist pauschal mit 2,6% fortgeschrieben worden.

Finanzlage

Das Eigenkapital ist am 31.12.2021 in Höhe von 4.734 T€ ausgewiesen und somit ergibt sich eine Steigerung des Eigenkapitals zum Vorjahr. Die Liquidität ist weiterhin stabil und wird durch das Jahresergebnis von 2021 weiter verbessert.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Jahr 2021 mit 670 T€ positiv. Der Cashflow aus der laufenden Tätigkeit lag 2020 bei 646 T€.

Ertragslage

Die Ertragslage ist durch die derzeitige Erhöhung der Pflegegrade gesichert. Die Entwicklung in eine differenziertere Einstufung der Pflegegrade mit der Berücksichtigung der Demenzerkrankungen ist durch den Pflegegrad jetzt möglich, aber für die Ertragsseite ein negativer Effekt. Durch das Pflegepersonalstärkungsgesetz (PpSG) konnten aufgrund des höheren Stundenangebotes Pflegefachkräfte langfristig gebunden werden. Diese Zusatzleistung, von einer Vollzeitstelle pro Haus, wird durch die Krankenkassen finanziert. Die Ziele dabei sind eine bessere Personalausstattung und bessere Arbeitsbedingungen in der Alten- und Krankenpflege.

Des Weiteren wurden pandemiebedingten Mehrkosten für notwendige Hygienemaßnahmen und Produkte, wie Coronaschnelltests und dem damit verbunden höheren Personaleinsatz, zum größten Teil refinanziert.

Die Erträge durch die barrierefreien Wohnungen haben sich stabilisiert und für das Jahr 2022 wurde eine Mieterhöhung in Höhe von 5 % angekündigt.

5. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Die wirtschaftliche Darstellung für die 15 barrierefreien Wohnungen geht für die Folgejahre weiter von positiven wirtschaftlichen Ergebnissen aus. Im Jahr 2021 wurde geprüft, ob auf dem eigenen Grundstück Johannisstr. 18, ein in den Jahren 2018 und 2019 geplanter weiterer Versorgungsbaustein für Senioren in Haltern am See mit ca. 15 barrierefreie Wohnungen errichtet werden kann. Die wieder aufgenommenen Gespräche mit der Stadt Haltern am See zur Baugenehmigung sind im Oktober 2021 mit den Verantwortlichen der Stadt Haltern am See umgesetzt worden. In der Ratssitzung am 26.10.2021 und der Stadtentwicklungsausschusssitzung Mitte November 2021 ist auf "Grundlage der Bedürftigkeit der geplanten Baumaßnahme" eine positive Entscheidung seitens der Ratsmitglieder getroffen worden. Auf Grund dieser Entscheidung sind weitere Maßnahmen eingeleitet worden, um den Bauantrag im kommenden Jahr 2022 zu forcieren.

Des Weiteren fand im Oktober 2021 eine von der Stadt Haltern am See anberaumte Anwohnerversammlung, rund um die "Sixtusgärten" statt. In der Sitzung wurde das bauliche Vorhaben und die Planung des Erschließungsträgers für das rückwärtige Areal der "Sixtusgärten" vorgestellt.

Personaldaten

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 3 VK von 102,65 VK im Jahr 2020 auf 105,65 VK im Jahr 2021 erhöht. Die Zahl der Beschäftigten blieb in etwa gleich. Die Zahl stieg von 210 im Jahr 2020 auf 213 Mitarbeitende im Jahr 2021.

Die Altersstrukturanalyse hat ergeben, dass in den nächsten 5 Jahren mehr als ein Viertel aller Mitarbeitenden wegen ihres Renteneintritts die Gesellschaft verlassen werden. Deshalb wird weiter das Ausbildungskonzept mit dem Ziel verfolgt, mindestens 10 Auszubildende für die Ausbildung zur Pflegefachfrau und zum Pflegefachmann in jedem Altenwohnhaus vorzuhalten. Für die Ausbildung stehen mittlerweile 2 Mitarbeiterinnen zur Verfügung, die für ihre Arbeit mit den Auszubildenden freigestellt werden konnten. Des Weiteren wurde ein Ausbildungskonzept für die Verwaltung erarbeitet und konnte im Jahr 2021, mit einer Auszubildenden im Ausbildungsberuf Kauffrau im Gesundheitswesen, umgesetzt werden.

Wirtschaftsplanung 2022

Zum wiederholten Mal wurde der Wirtschaftsplan für die Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH unter Beteiligung der Führungskräfte erarbeitet. Damit soll erreicht werden, dass die Verantwortung für die Erträge und Aufwendungen der Katholischen Altenwohnhäuser, die verantwortlichen Führungskräfte ihre fachlichen Einschätzungen einbringen können. Es ist für das Gesamtjahr 2022 eine Pflegesatzerhöhung von durchschnittlichen 5 % angenommen worden. Die Personalkostenerhöhung ist mit den schon festgelegten AVR-Tariferhöhungen im Jahr 2022 kalkuliert.

Auf Grundlage betriebsnotwendiger und unaufschiebbarer hoher Instandhaltungsmaßnahmen sowie erforderlichen Investitionen wird das investive Ergebnis für das Jahr 2022 geplant in Höhe von 188.984 € negativ ausfallen. Hierzu beigetragen hat die noch seit 2017 im Widerspruch bestehende Erhöhung der Investitionskosten.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen, da in den vorhergehenden Jahren ein erheblicher Jahresüberschuss geflossen ist. Wesentlich für die Einschätzung ist allerdings die Realisierung der Wachstumsstrategie der Gesellschaft mit der Errichtung eines dritten Altenwohnhauses und der Wohnanlage für Barrierefreies Wohnen. Für die Betriebssicherung im Altenwohnhaus St. Sixtus ist die Klärung der 80 % Einzelzimmerquote maßgeblich. Damit geht einher, dass ein erforderlicher Wirtschaftlichkeitsvergleich zwischen Modernisierung der Bestandseinrichtung gegenüber einem Ersatzneubau des AWH St. Sixtus zu Gunsten der Modernisierung ausfallen würde, was die Durchsetzbarkeit eines Ersatzneubaus mit 4%iger Abschreibung unwahrscheinlich machen würde.

Die Geschäftsführer halten den Erhalt des Altenwohnhauses aus betrieblichen und konzeptionellen Gründen für richtig. Eine Zielplanung wäre zu entwickeln, um die zu erwartenden Investitionen im Bereich der Instandhaltung systematisch in einen Wirtschaftlichkeitsplan zu bringen.

Ein Risiko ist in der Einstufungspraxis zu den Pflegegraden der Bewohnerinnen und Bewohner der beiden Altenwohnhäuser zu sehen. Aus den Pflegegraden der Bewohnerinnen und Bewohner wird für die Pflege der Personalschlüssel berechnet und damit die grundsätzlichen Qualitätsmöglichkeiten festgelegt.

Zu den Risiken zählt auch die Arbeitsmarktlage in Haltern am See. Sowohl für Fachkräfte als auch für Führungskräfte in der Pflege ist die Möglichkeit der Stellenbesetzung nicht immer zeitnah und in den entsprechenden Qualitätsanforderungen gesichert. Seit Oktober 2021 trifft sich die Arbeitsgruppe zum "Thema Fachkräftemangel in den Einrichtungen unserer Pfarrgemeinde", um weitere Personalentwicklungsmaßnahmen zu planen.

Grundsätzlich werden die Chancen in der neuen Ausbildung gesehen. Durch die Verpflichtung, umfängliche Kooperationsverbindungen für die Gesamtausbildung sicherzustellen, ist es zu einer Anforderung der beteiligten Ausbildungsstätten, der Krankenhäuser, der ambulanten Dienste, Pflegedienste und der teilstationären und vollstationären Einrichtungen der Altenhilfe gekommen, die eine bessere Ausbildungsplanung ermöglicht. Dazu sind notwendige Verträge mit der Schule für Pflegeberufe abgeschlossen. Die Schule ist verantwortlich für die Steuerung der praktischen Ausbildung bei den beteiligten Kooperationspartnern. Dies kann zu einer Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führen.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten im Jahr 2021 ist ausreichend und zeigt zusätzlich auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Unter der Voraussetzung, dass die Auslastung und die Pflegegrade der Bewohnerinnen und Bewohner, trotz pandemiebedingt steigender Inzidenzen, gehalten werden können und die Vergütungsverhandlungen erfolgreich sind, ist eine gesicherte wirtschaftliche Stabilität für die Gesellschaft mittelfristig gegeben.

Für 2022 wird unter diesen Prämissen ein auf Vorjahresniveau (2021) liegender leicht positiver Jahresüberschuss erwartet.

Haltern am See, den 28. März 2022

gez. Ulrike Roß, Geschäftsführerin

gez. Peter Künstler, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See , - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Münster, den 6. April 2022

HLB SCHUMACHER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Schweers, Wirtschaftsprüfer

Dr. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterbeschluss über die Ergebnisverwendung und Feststellung des Jahresabschlusses vom 01.09.2022

Der von HLB Schumacher GmbH geprüfte und bestätigte Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH wird genehmigt und gilt damit als festgestellt. Der Jahresüberschuss 2021 in Höhe von 14.353,48 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH

gez. Ulrike Roß

2f:T11b73,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	8.247.550,24	7.956.251,17
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.384,00	6.049,00
II. Sachanlagen	8.244.166,24	7.950.202,17
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.365.487,51	7.513.133,51
2. Technische Anlagen	71.253,00	87.831,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	297.517,00	251.946,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	509.908,73	97.291,66
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.320.189,96	3.679.868,00
I. Vorräte	75.676,47	23.542,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	565.778,79	495.595,49
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.678.734,70	3.160.730,08
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.575,73	1.323,27
	11.569.315,93	11.637.442,44
PASSIVA
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. EIGENKAPITAL	4.719.163,46	4.415.683,19
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520.009,25
III. Gewinnrücklagen	2.682.136,21	2.188.098,86
IV. Bilanzgewinn	317.018,00	507.575,08
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN	628.287,34	670.355,20
C. RÜCKSTELLUNGEN	302.195,08	317.854,76
D. VERBINDLICHKEITEN	5.806.719,77	6.125.697,01
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.748.822,58	5.050.177,44
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.721,08	49.253,39
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	392.312,14	410.783,62
4. Sonstige Verbindlichkeiten	529.863,97	615.482,56
- davon aus Steuern: € 47.544,09 (Vorjahr: € 45.621,89)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	112.950,28	107.852,28
	11.569.315,93	11.637.442,44

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2020

	2020 €	2019 €
1. Rohergebnis	7.713.857,35	7.247.505,61
2. Personalaufwand	-5.899.684,35	-5.533.767,49
a) Löhne und Gehälter	-4.711.481,07	-4.373.737,04
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.188.203,28	-1.160.030,45
- davon für Altersversorgung: € 264.272,05 (Vorjahr: € 280.426,23)
3. Abschreibungen	-516.499,55	-511.767,15
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-903.052,86	-699.286,39
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.820,94	2.834,73
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-93.609,77	-99.038,93
7. Sonstige Steuern	-351,49	-13,49
8. Jahresüberschuss	303.480,27	406.466,89

Anhang 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen, Reg. Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH zum 31.12.2020 wurde nach den handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

In Abweichung zum Vorjahr werden erhaltene Anzahlungen von Heimbewohnern als Rechnungsabgrenzungsposten - anstatt als Verbindlichkeit - ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Forderungen und sonstige Vemögensgegenstände werden mit Nominalbeträgen unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Rückstellungen wurden für folgende Bereiche gebildet:

	31.12.2020	31.12.2019
Personalbereich
Urlaub und Mehrarbeit	83	132
Andere Personalrückstellungen	18	26
Rückzahlungsverpflichtungen	181	139
Übrige	20	21
	302	318

Die Fristigkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten und resultieren aus Darlehen zur Finanzierung der Betriebsstätten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2020 waren durchschnittlich 204 Mitarbeiterinnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

•	Pflegedienst 126 Mitarbeiterinnen
•	Wirtschafts- und Versorgungsdienst 43 Mitarbeiterinnen
•	Übrige Dienste 35 Mitarbeiterinnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p.a.	Restlaufzeit
St. Anna Altenwohnhaus (ab 01.01.2000)	3.075,42	79
Altenwohnhaus St. Sixtus (ab 01.01.2001)	6.125,28	80

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

die Gesellschafterversammlung

der Aufsichtsrat

die Geschäftsführung

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Seit dem 1. Januar 2020 sind die folgenden Personen als Aufsichtsratsmitglieder bestellt:

Herr Bernhard Balmann, Dipl.-Kfm., Verwaltungsdirektor St. Marien-Hospital Lünen u. St.Christopherus Krankenhaus Werne, Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Hoffmann, Geschäftsführer der Bischöfliches Studierendenwerk Münster gGmbH, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Markus Kemper, Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH Dortmund

Frau Judith Kreft, Dipl.-Verwaltungswirtin

Herr Ludger Pillmann, Fachkaufmann für Einkauf- und Materialwirtschaft, seit 2007 Prokurist bei der Genossenschaft Clinicpartner e.G.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr Herr Johannes Böcker (bis zum 31.12.2020) und Herr Peter Künstler (ab dem 01.08.2020) tätig. Seit dem 01.01.2021 ist Frau Ulrike Roß - gemeinsam mit Herrn Peter Künstler - Geschäftsführerin.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2018 und 2019 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind mit folgender Ausnahme keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten:

Für das Geschäftsjahr 2021 kann auf Grund der Corona-Pandemie mit folgenden Auswirkungen gerechnet werden:

Einbruch der Pflegeentgelte durch Engpass bei der Nachbesetzung der Heimbewohnerplätze auf Grund der Pflege durch engste Angehörige,

Personalkostensteigerung durch Ausfall von Mitarbeitern auf Grund Doppelbelastung - vermehrte Inanspruchnahme von Personaldienstleistern,

zusätzliche Renovierungskosten durch Renovierung nicht genutzter Räumlichkeiten für Ausweichbüros,

zusätzliche Kosten für die Inbetriebnahme des Wartebereichs der Besucher.

Haltern am See, den 23.03.2021

gez. Ulrike Roß

gez. Peter Künstler

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2020 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	252.459,06	6.612,16	0,00	0,00	259.071,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	14.915.133,18	85.520,07	188.205,46	0,00	15.188.858,71
2. Technische Anlagen	571.970,33	732,74	0,00	0,00	572.703,07
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.070.857,59	94.291,55	20.290,65	-471,08	2.184.968,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	97.291,66	621.113,18	-208.496,11	0,00	509.908,73
	17.655.252,76	801.657,54	0,00	-471,08	18.456.439,22
	17.907.711,82	808.269,70	0,00	-471,08	18.715.510,44

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	246.410,06	9.277,16	0,00	255.687,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.401.999,67	421.371,53	0,00	7.823.371,20
2. Technische Anlagen	484.139,33	17.310,74	0,00	501.450,07
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.818.911,59	68.540,12	0,00	1.887.451,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.705.050,59	507.222,39	0,00	10.212.272,98
	9.951.460,65	516.499,55	0,00	10.467.960,20

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.384,00	6.049,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.365.487,51	7.513.133,51
2. Technische Anlagen	71.253,00	87.831,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	297.517,00	251.946,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	509.908,73	97.291,66
	8.244.166,24	7.950.202,17
	8.247.550,24	7.956.251,17

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	Gesamtbetrag €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	305.802,06	1.241.229,25	3.201.791,27	4.748.822,58
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.721,08	0,00	0,00	135.721,08
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	18.471,53	72.536,12	301.304,49	392.312,14
4. Sonstige Verbindlichkeiten	331.935,25	49.030,50	148.898,22	529.863,97
	791.929,92	1.362.795,87	3.651.993,98	5.806.719,77

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden gesichert.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Geschäftsgrundlagen / Auftrag der Gesellschaft für die Altenwohnhäuser

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von katholischen caritativen Einrichtungen, das Altenwohnhaus St. Anna und das Altenwohnhaus St. Sixtus sowie seit 2018 ein Haus mit 15 barrierefreien Wohnungen. Die Altenwohnhäuser haben den Auftrag, Menschen zu begleiten, die eine Aufnahme, eine Betreuung, eine Versorgung oder eine Pflege als hilfebedürftiger älterer Mensch benötigen. Zudem ist der Auftrag der Gesellschaft, Menschen für die caritative Arbeit auszubilden. Die Gesellschaft verfolgt gemeinnützige, wohltätige und kirchliche Zwecke. Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH ist eine Gesellschaft, die ausschließlich vom Gesellschafter der Katholischen Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern gehalten wird. In dem Altenwohnhaus St. Anna stehen 80 und im Altenwohnhaus St. Sixtus 72 stationäre Plätze für die Altenhilfe zu Verfügung, die zum Teil als Kurzzeitpflegeplätze anerkannt sind.

2. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Am 31.12.2020 ist der Interimsgeschäftsführer Herr Johannes Böcker aus dem Unternehmen ausgeschieden, die Nachbesetzung im betriebswirtschaftlichen Geschäftsführungsbereich ist zum 01.01.2021 durch Frau Ulrike Roß gewährleistet. Zusammen mit Herrn Peter Künstler, seit dem 01.08.2020 altenhilfefachlicher Geschäftsführer, gab es ab dem 01.08.2020 eine Doppelspitze in der Geschäftsführung der Kath. Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus.

Auf Grund der Anfang des Jahres 2020 auflebenden Pandemie des Corona-Virus, wurden wesentliche Maßnahmen zur Pandemiebekämpfung / Verhinderung des Eintrages von Coronaviren in unseren Häuser durchgeführt.

Anfang März 2020 wurden die ersten konkreten Hygiene- und Verhaltensmaßnahmen, sowie konkrete Besuchszeiten geplant, beschlossen und verabschiedet. Mitarbeiter ^* innen bezogen einen Stützpunkt am Eingang in beiden Häusern, führten die ersten Symptom- und Datenerfassungen durch und wiesen auf Hygienemaßnahmen hin. Es wurde unterschieden, wer das Haus betreten durfte (Angehörige, Therapeuten, Seelsorger) und wer nicht (Lieferanten). Alle Veranstaltungen (intern und extern) wurden abgesagt.

Am 23.03.2020 wurden die Häuser wegen der Corona Pandemie geschlossen. Nur in dringenden Einzelfällen waren Besuche erlaubt. Maßnahmen wurden getroffen und umgesetzt, wie die Möglichkeit des Skypens oder FaceTime. Auch wurde zu dieser Zeit der Quarantänebereich im Sankt Anna Altenwohnhaus in Betrieb genommen. Der Bereich entsprach den erweiterten Hygiene- und Infektionskontrollmaßnahmen zur Prävention von COVID-19 in unseren Häusern. Zu diesem Zweck wurde dort die ehemalige Küsterwohnung zu Bewohnerzimmern, ein Dienstzimmer und eine neu errichtete Schleuse umgebaut, so dass die Zutritte und Versorgungen gesichert waren. Jeder neue Bewohner oder aus dem Krankenhaus zurückkommende Bewohner wurde in dem Quarantänebereich für 14 Tage untergebracht.

Anfang Mai 2020 wurden die Besuche in beiden Häusern wieder ermöglicht. Diese wurden organisiert mit Besuchsterminen, Einlasskontrollen mit Symptommonitoring und Kontrolle der Körpertemperatur sowie entsprechendem Personaleinsatz, um eine mögliche Nachverfolgung zu gewährleisten. In St. Anna fanden die Besuche zwischen Atrium und Innenräumen (Cafeteria / Flure) statt. In St. Sixtus wurde dieses zwischen Eingangsbereich / Vortragsraum und dem Außenbereich ermöglicht. Jeder Besuch war auf 25 Minuten begrenzt.

Ab Ende Juni waren die Besuche vor- und nachmittags auf den Zimmern der Bewohner und im Außenbereich wieder möglich. Auf Grund der Einlasskontrollen sahen wir keine Notwendigkeit für eine vorherige Anmeldung. Alle Bereiche wurden in die Planung der Dienste der Einlasskontrollen eingebunden. Auch wurde der Betrieb der Quarantänestation, auf Grund der möglichen Zimmerquarantäne, eingestellt.

Im September 2020 waren Besuche in der Zimmerquarantäne, nach persönlicher Hygienebelehrung durch die Mitarbeiter der Pflege des entsprechenden Bereiches, möglich.

November 2020 wurde das Tragen der FFP2-Maske für alle Mitarbeiter, Besucher und Bewohner (soweit möglich) in unseren Häusern beschlossen.

Seit dem 02.12.2020 wurden die PoC-Antigen-Tests in beiden Häusern eingesetzt. Zunächst bei den Mitarbeiter ^* innen und Bewohner ^* innen 2x wöchentlich. Ab dem 14.12.2020 täglich bei allen Mitarbeiter ^* innen, Dienstleister ^* innen und Besucher ^* innen. Die Testungen bei den Bewohner ^* innen fanden nur anlassbezogen statt.

Am 13.01.2021 fand der erste Impftermin in beiden Häusern statt, die Durchführung war erfolgreich. Unterstützt wurden die Häuser durch Hausärztinnen der Stadt Haltern am See.

Bis zum 31.01.2021 gab es keinen Eintrag von SARS-CoV-2-Viren. Der Krisenstab der KAWH, die Leitungskonferenz, tagte seit März 2020 nahezu wöchentlich, um die stetig sich veränderten Vorgaben und Anforderungen der Landesbehörde umzusetzen.

Die neue Geschäftsführung wurde beauftragt, unter anderem die angefangenen Umbaupläne für das Altenwohnhaus St. Sixtus zu Ende zu bringen, um die baurechtlichen Aspekte und Vorschriften zu gewährleisten. Die Geschäftsführung verfolgte das Ziel, bis Ende 2020 die baulichen Vorgaben für die Sicherung der neuen Brandmeldeanlage, des Personenrufes, der Telefonanlage und der Sicherheitsbeleuchtung sowie den Umbau der zwei Verteilerküchen, der 8 Teeküchen und der 2 Schwesternstützpunkte zu gewährleisten. Der Personenruf wird im April 2021 seiner Bestimmung übergeben. Das im Lagebericht 2019 aufgeführte Investitionsvolumen für diese Maßnahmen wird in etwa eingehalten.

Seit November 2019 ist durch die Bekanntgabe eines neuen Pflegebedarfsplans für den Kreis Recklinghausen die Chance grundsätzlich eröffnet, dass die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH eine dritte stationäre Altenhilfeeinrichtung für 80 Pflegebedürftige im Stadtgebiet errichten kann. Dazu wurde im Dezember 2020 nach Rücksprache mit allen Beteiligten vom Bischöflichen Generalvikariat eine Machbarkeitsstudie in Auftrag gegeben. Das Ergebnis wird im Februar 2021 erwartet.

Damit wird die Umsetzung der erheblichen Umbauarbeiten in den Wohnbereichen, die auch nach den im Jahre 2020 durchgeführten Sanierungsmaßnahmen im Altenwohnhaus St. Sixtus anstehen, dadurch erleichtert, dass ein Komplettumzug des Altenwohnhauses St. Sixtus in den Neubau erfolgt und dann die leergezogene Einrichtung saniert werden kann.

Im Altenwohnhaus St. Anna ist die Neuerrichtung der Terrasse vor dem ebenfalls sanierten Anna-Saal im Jahr 2020 erfolgreich abgeschlossen worden.

Die Aufgabenstellung der Geschäftsführung war, eine zukunftsfähige Strategie für die Gesellschaft zu realisieren. Diese ist umgesetzt worden und somit ist die Zukunft der Gesellschaft als 100%-ige Tochter der Kirchengemeinde St. Sixtus gesichert. Die darin enthaltene Versorgungsstrukturerweiterung für ältere Bürgerinnen und Bürger der Stadt Haltern am See ist in den Folgejahren im Wesentlichen zu realisieren.

3. Geschäftsverlauf

Einige wesentliche Anforderungen stellen sich der Gesellschaft neu.

Die europäische Datenschutzgrundverordnung ist in dem kirchlichen Datenschutzgesetz berücksichtigt worden. Das Bistum Münster legt Wert darauf, dass das kirchliche Datenschutzgesetz umgesetzt wird. Die Gesellschaft hat den Diözesancaritasverband Münster beauftragt, die Datenschutzbeauftragte zu stellen. Hausintern ist ein Datenschutzkoordinator beauftragt. Im Jahr 2019 hat die Beratungsgesellschaft CURACON GmbH ein Audit zur Aufnahme der Umsetzung des kirchlichen Datenschutzgesetzes bei der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH durchgeführt. Mängel wurden nicht festgestellt, einige Hinweise aus dem Audit werden seit Ende 2019 umgesetzt. Das noch geplante Audit für 2020 ist auf Grund der derzeitigen Corona-Lage auf das Jahr 2021 verschoben worden.

Das vom Bistum Münster geforderte Schutzkonzept für betreute Erwachsene gegen sexualisierte Gewalt ist eingerichtet und dem Bistum Münster vorgelegt!

Die Qualitätsprüfungsrichtlinien für den Medizinischen Dienst der Krankenkassen sind im Jahr 2019 umgesetzt worden.

4. Vermögens- /Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag 31.12.2020 um 68 T€ auf 11.569 T€ abgenommen. Das Eigenkapital und kapitalähnliche Mittel werden zum Stichtag mit insgesamt 4.719 T€ ausgewiesen und zeigen damit eine Eigenkapitalquote von 40 %. Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen für 2021 und das Eigenkapital für die Wohnungen für Betreutes Wohnen zu sichern. Die Durchführung einer Baumaßnahme für ein weiteres Altenwohnhaus wird zurzeit in einer Machbarkeitsstudie und als Investorenmodell geprüft. Die unverändert geführte Niedrigzinspolitik ermöglicht der Gesellschaft nicht, eine Verbesserung der Jahresergebnisse durch Finanzanlagen zu erreichen.

Die beiden Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben in der Stadt Haltern am See einen überzeugenden pflegefachlichen und wirtschaftlichen Stand in der Konkurrenzsituation zu den drei weiteren Altenhilfeeinrichtungen im Stadtgebiet und seinen Stadtteilen. Die Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus sind regelmäßig sehr gut ausgelastet und verfügen über eine ausreichende Nachfrage, wenn stationäre Altenhilfeplätze neu zu vergeben sind. Die Integration von Kurzzeitpflegeplätzen in der stationären Altenhilfe der beiden Häuser ist seit dem Ausbruch der Corona-Pandemie im Frühjahr 2020 in St. Anna ausgesetzt und in St. Sixtus nur begrenzt umzusetzen.

Seit dem 01.09.2018 ist das Altenwohnhaus St. Sixtus aufgrund der Anforderungen des Wohn- und Teilhabegesetzes NRW verpflichtet, überhängende Doppelappartementplätze durch Kurzzeitpflegeplätze auszugleichen. Mit dieser Ausnahmeregelung ist bis zum 31.07.2021 mit einer Verlängerungsoption auf 2023 gesichert, dass die Platzzahl im Altenwohnhaus St. Sixtus bei 72 gehalten werden kann.

Durch die Anpassung der Pflegegrade konnte eine Ertragssteigerung von ca. 4,5 % erreicht werden.

Im gleichen Zeitraum stiegen die Personalkosten allerdings um mehr als 7,11 %, dazu kam die Einmalzahlung in den unteren Entgeltgruppen. Anträge zur Pflegesatzverhandlung 2020 wurden eingereicht. Die Bearbeitung der Pflegesatzanträge ist abgeschlossen und die Pflegesatzerhöhung ist pauschal mit 2,4 % fortgeschrieben worden.

Finanzlage

Das Eigenkapital ist am 31.12.2020 in Höhe von 4.719 T€ ausgewiesen und somit haben wir eine Steigerung des Eigenkapitals zum Vorjahr. Die Liquidität ist weiterhin stabil und wird durch das Jahresergebnis von 2020 weiter verbessert.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Jahr 2020 mit 646 T€ positiv. Der Cashflow aus der laufenden Tätigkeit lag 2019 bei 529 T€.

Ertragslage

Die Ertragslage ist durch die derzeitige Erhöhung der Pflegegrade in höhere Stufen gesichert. Die Entwicklung in eine differenziertere Einstufung der Pflegegrade mit der Berücksichtigung der Demenzerkrankungen ist durch den Pflegegrad jetzt möglich, aber für die Ertragsseite ein negativer Effekt. Durch die Erweiterung der Pflegegrade hat sich die Ertragslage stabilisiert und der Stellenplan konnte entsprechend angepasst werden. Durch das Pflege- / Personalstärkungsgesetz konnten wir Personal binden, welches durch das PSG finanziert wird.

Des Weiteren kamen durch die Corona-Pandemie seit Anfang des Jahres 2020 Kosten für die notwendige Hygiene und im Ablauf des Jahres 2020 die Kosten für die PoC-Teste und Testungen hinzu, welche zum größten Teil refinanziert werden.

Die Erträge durch die barrierefreien Wohnungen haben sich stabilisiert.

5. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Die wirtschaftliche Darstellung für die 15 barrierefreien Wohnungen geht für die Folgejahre weiter von positiven wirtschaftlichen Ergebnissen aus. Im Jahr 2021 wird geprüft, ob auf dem eigenen Grundstück Johannesstr. 18 ein in den Jahren 2018 und 2019 geplanter weiterer Versorgungsbaustein für Senioren in Haltern am See mit ca. 17 Ambulant Betreuten Wohnungen (ABW nach dem gültigen WTG) errichtet werden kann. Die bisher mit der Stadt Haltern am See geführten Gespräche zur Baugenehmigung sind auf Grund der derzeitigen Lage ausgesetzt worden. Diese werden im Jahr 2021 weiterverfolgt und mit den Anlegern der sog. Sixtusgärten weiter erörtert.

Personaldaten

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 4,25 VK von 98,4 VK im Jahr 2019 auf 102,65 VK im Jahr 2020 erhöht. Die Zahl der Beschäftigten blieb in etwa gleich. Die Zahl stieg von 201 im Jahr 2019 auf 204 Mitarbeitende im Jahr 2020.

Die Altersstrukturanalyse hat ergeben, dass in den nächsten 2 bis 6 Jahren mehr als ein Viertel aller Mitarbeitenden wegen ihres Renteneintritts die Gesellschaft verlassen. Deshalb wird weiter das Ausbildungskonzept verfolgt, mindestens 10 Auszubildende für die Pflegefachfrau und den Pflegefachmann in jedem Altenwohnhaus auszubilden. Für 2021 können die dafür notwendigen Bewerberinnen und Bewerber geworben werden. Des Weiteren wird ein Ausbildungskonzept für die Verwaltung erarbeitet, damit dieses im Jahr 2022 umgesetzt werden kann.

Wirtschaftsplanung 2021

Zum wiederholten Mal wurde für die Gesellschaft der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus ein Wirtschaftsplan für 2021 unter Beteiligung der Führungskräfte aufgebaut. Damit soll erreicht werden, dass die Verantwortung für die Erträge und Aufwendungen der Katholischen Altenwohnhäuser die verantwortlichen Führungskräfte ihre fachlichen Einschätzungen einbringen können.

Es ist für das Gesamtjahr 2021 eine Pflegesatzerhöhung von durchschnittlichen 2,4 % angenommen worden. Die Personalkostenerhöhung ist mit den schon festgelegten AVR-Tariferhöhungen im Jahr 2021 kalkuliert.

Die erheblichen Investitionen wurden wirtschaftlich bewertet und in die Jahresplanung aufgenommen. Durch wesentliche und unaufschiebbare hoher Instandhaltungsmaßnahmen und erforderliche Investitionen wird für 2021 das investive Ergebnis mit -221 T€ geplant.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen. Wesentlich für die Einschätzung ist allerdings die Realisierung der Wachstumsstrategie der Gesellschaft mit der Errichtung eines dritten Altenwohnhauses und der Wohnanlage für Betreutes Wohnen. Für die Betriebssicherung im Altenwohnhaus St. Sixtus für die nächsten 5 - 6 Jahre war eine sachgerechte Instandhaltung / Investition in 2020 erforderlich, dieses wird sich auch noch im Wirtschaftsjahr 2021, durch nicht fertiggestellte Bereiche, widerspiegeln.

Zu den Risiken zählt auch die Arbeitsmarktlage in Haltern am See. Sowohl für Fachkräfte in der Pflege als auch für Führungskräfte in der Pflege ist die Möglichkeit der Stellenbesetzung nicht immer zeitnah und in den entsprechenden Qualitätsanforderungen gesichert. Es ist deshalb geplant, zu der Förderung fachlich qualifizierter Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den beiden Altenwohnhäusern Personalentwicklungsmaßnahmen ab 2021 zu planen, da dieses in 2020 nur bedingt durch die Pandemie möglich war.

Dazu sind notwendige Verträge mit der Schule für Pflegeberufe abgeschlossen. Die Schule ist verantwortlich für die Steuerung der praktischen Ausbildung bei den beteiligten Kooperationspartnern. Dies kann zu einer Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führen.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten im Jahr 2020 ist ausreichend und zeigt zusätzlich auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Unter der Voraussetzung, dass die Auslastung und die Pflegegrade der Bewohnerinnen und Bewohner gehalten werden können, die Vergütungsverhandlungen erfolgreich sind, die Bauplanungen St. Sixtus und die Zukunftsfragen mit Kooperationen gut entwickelt werden können, ist eine gesicherte wirtschaftliche Stabilität für die Gesellschaft mittelfristig gegeben.

Haltern am See, den 23. März 2021

gez. Ulrike Roß, Geschäftsführerin

gez. Peter Künstler, Geschäftsführer

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See , - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter

https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie

eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Münster, den 6. April 2021

HLB SCHUMACHER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Schweers, Wirtschaftsprüfer

Dr. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterbeschluss über die Ergebnisverwendung
und Feststellung des Jahresabschlusses vom 02.09.2021

Der von HLB Schumacher GmbH geprüfte und bestätigte Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH wird genehmigt und gilt damit als festgestellt. Der Jahresüberschuss 2020 in Höhe von 303.480,27 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH

gez. Ulrike Roß

30:Tf1c6,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019

AKTIVA

	31.12.2019 €	31.12.2018 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.956.251,17	8.330.217,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.049,00	10.175,00
II. Sachanlagen	7.950.202,17	8.320.042,83
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.513.133,51	7.879.830,51
2. Technische Anlagen	87.831,00	112.277,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	251.946,00	234.415,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	97.291,66	93.520,32
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.679.868,00	3.398.442,18
I. Vorräte	23.542,43	25.783,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	495.595,49	289.513,87
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.160.730,08	3.083.145,25
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.323,27	1.290,05
	11.637.442,44	11.729.950,06
PASSIVA
	31.12.2019 €	31.12.2018 €
A. EIGENKAPITAL	4.415.683,19	4.009.216,30
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520.009,25
III. Gewinnrücklagen	2.188.098,86	2.188.098,86
IV. Bilanzgewinn	507.575,08	101.108,19
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN	670.355,20	712.423,06
C. RÜCKSTELLUNGEN	317.854,76	409.058,07
D. VERBINDLICHKEITEN	6.232.072,29	6.597.775,63
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.050.177,44	5.345.810,27
2. Erhaltene Anzahlungen	106.375,28	90.978,10
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	49.253,39	227.025,91
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	410.783,62	428.550,92
5. Sonstige Verbindlichkeiten	615.482,56	505.410,43
- davon aus Steuern: € 45.621,89 (Vorjahr: € 50.150,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (Vorjahr: € 0,00)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.477,00	1.477,00
	11.637.442,44	11.729.950,06

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2019

	2019 €	2018 €
1. Rohergebnis	7.247.505,61	6.781.346,68
2. Personalaufwand	-5.533.767,49	-5.370.173,55
a) Löhne und Gehälter	-4.373.737,04	-4.262.066,33
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.160.030,45	-1.108.107,22
- davon für Altersversorgung € 280.426,23 (Vorjahr: € 268.419,39)
3. Abschreibungen	-511.767,15	-537.185,15
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-699.286,39	-641.387,68
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.834,73	37,73
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-99.038,93	-144.197,08
7. Sonstige Steuern	-13,49	-870,49
8. Jahresüberschuss	406.466,89	87.570,46

Anhang 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter HRB 5528 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Haltern am See. Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" erweitert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 2 HGB) auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, die bezüglich der abnutzbaren Sachanlagen um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert werden. Dabei richten sich die Abschreibungssätze nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 €(Vorjahre 150,00) bis zu 1.000,00 € (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in einen Sammelposten eingestellt und mit einem Fünftel anteilig abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 250,00 € (Vorjahre € 150,00) (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen enthält die für die Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Rückstellungen wurden für folgende Bereiche gebildet:

	31.12.2019	31.12.2018
Personalbereich
Urlaub und Mehrarbeit	253	270
Andere Personalrückstellungen	18	16
Übrige	47	123

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem beiliegenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus Darlehen zur Finanzierung einer Betriebsstätte.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen mit 42 T€ enthalten.

V. Sonstige Angaben

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2019 waren durchschnittlich 201 Mitarbeiterinnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst	123 Mitarbeiterinnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	43 Mitarbeiterinnen
Übrige Dienste	35 Mitarbeiterinnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p.a.	Laufzeit
Altenwohnhaus St. Anna	3.075,00	99
Altenwohnhaus St. Sixtus	6.125,28	99

Organe

Als Mitglieder des Aufsichtsrates waren im Geschäftsjahr 2019 bestellt:

Herr Manfred-Benedikt Dyba, Dipl. Bw. StB, freiberuflich tätiger Steuerberater Vorsitzender des Aufsichtsrates,

Herr Dr. Hermann-Josef Korte, Prokursit bei der Evonik Technology & Infrastructure GmbH, Essen, stellv. Vorsitzender des Aufsichtrates

Herr Bernd Balmann, Dipl.-Kfm., Verwaltungsdirektor St. Marien-Hospital Lünen u. St. Christopherus Krankenhaus Werne

Herr Markus Kemper, Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH, Dortmund

Herr Josef Vortmann, Rentner, Prokurist a.D. - Evonik Perosygens Holding GmbH, Essen

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Johannes Böcker tätig. Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind mit folgender Ausnahme keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten:

Das neuartige Coronavirus (SARS-CoV-2) breitet sich in vielen Ländern weiter aus. Nach Informationen der Bundesregierung und des Robert-Koch-Instituts ist eine weltweite Ausbreitung des Erregers zu erwarten. Auch in Deutschland werden zunehmend Erkrankungsfälle bekannt. Diese Entwicklung wird wahrscheinlich zu einer Erhöhung der Fehlzeiten bei den Arbeitnehmern führen. Vor diesem Hintergrund kann für das Geschäftsjahr 2020 ein Rückgang der Umsatzerlöse aufgrund des Ausfalls von Pflegekräften oder eine Erhöhung der Aufwendungen aufgrund des Einsatzes externer Arbeitskräfte nicht ausgeschlossen werden.

Haltern am See, den 28. Februar 2020

gez. Johannes Böcker

Entwicklung des Anlagevermögens

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2019 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	250.309,92	2.149,14	0,00	252.459,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	14.866.087,92	49.045,26	0,00	14.915.133,18
2. Technische Anlagen	571.970,33	0,00	0,00	571.970,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.018.036,28	82.834,75	-30.013,44	2.070.857,59
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	93.520,32	3.771,34	0,00	97.291,66
	17.549.614,85	135.651,35	-30.013,44	17.655.252,76
	17.799.924,77	137.800,49	-30.013,44	17.907.711,82

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2019 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	240.134,92	6.275,14	0,00	246.410,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.986.257,41	415.742,26	0,00	7.401.999,67
2. Technische Anlagen	459.693,33	24.446,00	0,00	484.139,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.783.621,28	65.303,75	-30.013,44	1.818.911,59
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.229.572,02	505.492,01	-30.013,44	9.705.050,59
	9.469.706,94	511.767,15	-30.013,44	9.951.460,65

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2019 €	31.12.2018 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.049,00	10.175,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.513.133,51	7.879.830,51
2. Technische Anlagen	87.831,00	112.277,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	251.946,00	234.415,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	97.291,66	93.520,32
	7.950.202,17	8.320.042,83
	7.956.251,17	8.330.217,83

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	Gesamtbetrag €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	301.354,86	1.228.987,50	3.519.835,08	5.050.177,44
2. Erhaltene Anzahlungen	106.375,28	0,00	0,00	106.375,28
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	49.253,39	0,00	0,00	49.253,39
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	18.471,47	72.873,58	319.438,57	410.783,62
5. Sonstige Verbindlichkeiten	401.201,47	49.276,94	165.004,15	615.482,56
	876.656,47	1.351.138,02	4.004.277,80	6.232.072,29

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Auftrag der gemeinnützigen Gesellschaft für die Katholischen Altenwohnhäuser in Haltern am See

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von katholischen caritativen Einrichtungen, das Altenwohnhaus St. Anna und das Altenwohnhaus St. Sixtus sowie ein Haus mit 15 barrierefreien Wohnungen. Die Kath. Altenwohnhäuser haben den Auftrag, Menschen zu begleiten, die eine Aufnahme, eine Betreuung, eine Versorgung oder eine Pflege als hilfebedürftiger älterer Mensch benötigen. Zudem ist der Auftrag der Gesellschaft Menschen für die caritative Arbeit auszubilden. Die Gesellschaft verfolgt gemeinnützige, wohltätige und kirchliche Zwecke. Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH ist eine Gesellschaft, die ausschließlich vom Gesellschafter der Katholischen Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern gehalten wird. In dem Altenwohnhaus St. Anna stehen 80 und im Altenwohnhaus St. Sixtus 72 stationäre Plätze für die Altenhilfe zur Verfügung, die zum Teil als Kurzzeitpflegeplätze anerkannt sind.

Zum 1. Januar 2020 hat ein neu zusammengesetzter Aufsichtsrat seine Organarbeit begonnen. Durch die Wiederbeauftragung von zwei Aufsichtsratsmitgliedern aus der vergangenen Amtsperiode und durch die Ernennung von zwei neuen Kirchenvorstandsmitgliedern sowie einer erfahrenen Verwaltungsfachfrau aus der Kommune sind alle fachlichen Anforderungen und erforderlichen Verbindungen für eine netzwerkorientierte Aufsichtsratsarbeit erfüllt.

1. Aktuelle Entwicklungen in der gemeinnützigen Gesellschaft

Am 30.09.2018 ist der Geschäftsführer aus Altersgründen aus dem Unternehmen ausgeschieden. Zum 01.10.2018 ist Herr Johannes Böcker als Interimsgeschäftsführer eingesetzt worden. Herr Peter Künstler, Hausleiter, wurde zum gleichen Zeitpunkt als Prokurist beauftragt. Diese Regelung wird zum Frühjahr 2020 geprüft.

Der Geschäftsführer wurde zu den regulären Aufgaben eines Geschäftsführers einer gemeinnützigen Gesellschaft beauftragt, die beabsichtigten Neu- und Umbaupläne für das Altenwohnhaus St. Sixtus zu forcieren, um die nach dem Wohn- und Teilhabegesetz NRW verbindliche Einzelzimmerquote zu erreichen. Inzwischen wurde durch eine Reduzierung der geplanten Bauflächen je Bewohnerplatz eine beratungsfähige Entwicklung der Neu- und Umbaupläne für das Altenwohnhaus St. Sixtus erreicht, die seit Herbst 2019 in wesentlichen Teilen abschließend beraten wurde.

Inzwischen ist seit November 2019 durch die Bekanntgabe eines neuen Pflegebedarfsplans für den Kreis Recklinghausen die Chance grundsätzlich eröffnet, dass die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH eine dritte stationäre Altenhilfeeinrichtung für 80 Pflegebedürftige im Stadtgebiet errichten kann.

Damit wird die Umsetzung der erheblichen Sanierungsarbeiten, die im Altenwohnhaus St. Sixtus anstehen, dadurch erleichtert, dass ein Komplettumzug des Altenwohnhauses St. Sixtus in den Neubau erfolgt und dann die leergezogene Einrichtung saniert werden kann.

Wegen technischer Notwendigkeiten und behördlichen Hinweisen wird im Jahr 2020 die Haustechnik und wesentliche Einbauten im Altenwohnhaus St. Sixtus instandgesetzt bzw. erneuert. Das Investitionsvolumen, das durch Rückgriff und Vorgriff aus dem Investitionshaushalt des Heimentgeltes generiert wird, beläuft sich nach differenzierten Kostenschätzungen auf ca. 600 T€.

Im Altenwohnhaus St. Anna ist im Herbst 2019 der über 40 Jahre alte Kochblock gegen eine moderne digital gesteuerte Kochgruppe ersetzt und die Menüauswahl um eine 3. Speisenlinie erweitert worden. In 2019 ist die Planung für den Ersatzbau einer abgängigen Terrasse abgeschlossen worden. Die bauliche Realisierung erfolgt mit einem Investitionsvolumen von 230 T€ im Frühjahr 2020.

Ein noch unbebautes Grundstück an der Johannesstr. 18 in Haltern am See, das neben dem Altenwohnhaus St. Sixtus liegt, ist in den Status der Projektentwicklung aufgenommen, um 20 Wohnungen für Betreutes Wohnen für ältere Menschen zu errichten.

Eine weitere Aufgabenstellung für den neuen Geschäftsführer war die Erarbeitung einer zukunftsfähigen Strategie für die Gesellschaft. Mit Workshops der Vertreter des Aufsichtsrates, des Kirchenvorstandes St. Sixtus und dem Geschäftsführer wurden wesentliche Eckpunkte einer zukunftsfähigen Strategie festgelegt. Im Herbst 2019 wurde in den Organen der Gesellschaft entschieden, eine gezielte Wachstumsperspektive zu verfolgen, die zur Chancenerhöhung und Risikominimierung der weiteren Tätigkeit als 100 % ige Tochter der Kirchengemeinde St. Sixtus dient.

2. Konzeptionelle Anforderungen für die gemeinnützige Gesellschaft

Einige wesentliche Anforderungen stellen sich der Gesellschaft neu.

Das Bistum Münster hat alle Einrichtungen des Bistums verpflichtet, ein individuelles Schutzkonzept für betreute Erwachsene gegen sexualisierte Gewalt einzurichten. Das Schutzkonzept wurde fertiggestellt und liegt dem Bistum Münster seit Dezember 2019 schriftlich vor.

Seit 2020 sind neue Qualitätsprüfungsrichtlinien für den Medizinischen Dienst der Krankenkassen eingeführt worden. Die Altenwohnhäuser waren damit verpflichtet, dass aktuell geltende Qualitätsmanagementsystem auf die neuen Anforderungen auszurichten. Dies ist in 2019 rechtzeitig umgesetzt worden.

3. Marktlage der stationären Pflege in Haltern am See

Die beiden Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben in der Stadt Haltern am See einen überzeugenden pflegefachlichen und wirtschaftlichen Stand in der Konkurrenzsituation zu den drei weiteren Altenhilfeeinrichtungen im Stadtgebiet und seinen Stadtteilen. Die Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus sind regelmäßig ausgelastet und verfügen über eine gute Nachfrage, wenn stationäre Altenhilfeplätze wieder zu vergeben sind. Die Integration von Kurzzeitpflegeplätzen in der stationären Altenhilfe der beiden Häuser bedingt, dass Auslastungen nicht immer zur vollständigen Belegung aller zur Verfügung stehenden Plätze führen.

Die eingestreute Kurzzeitpflege im Altenwohnhaus St. Anna ist nach umfänglichen Prüfungen zum 7. Januar 2020 beendet worden, um die stationäre Pflege konzeptionell und wirtschaftlich auf dem Annaberg besser gestalten zu können. Im Jahr 2019 ist ein erheblicher Aufnahmeumfang im Altenwohnhaus St. Anna zu verzeichnen gewesen, der gut durchgeführt werden konnte.

Zum 01.01.2017 wurden die bis dahin gültigen 3 Pflegestufen abgelöst von einem System der Einordnung der Pflegebedürftigkeit in 5 Pflegegrade. Die Umstellung hat erwartungsgemäß im Jahre 2018 dazu geführt, dass eine Nivellierung der angepassten Pflegegrade erfolgt. Insgesamt führt diese Situation dazu, dass lediglich eine Ertragssteigerung von ca. 1 % erreicht werden konnte.

Im gleichen Zeitraum stiegen die Personalkosten allerdings um mehr als 2,5 %. Die Bearbeitung der neuen Pflegesatzanträge ist abgeschlossen und die Pflegesatzerhöhung kann zum 01.04.2020 realisiert werden. Mit der Geschäftsstelle für Pflegsatzverhandlungen soll für 2020 eine kostenbezogene Erhöhung der Pflegesätze durchgesetzt werden. Ob die Pflegesatzerhöhungen ausreichend sein werden, ist bei der Erstellung des Lageberichtes noch offen.

4. Ertragslage

Die Ertragslage ist durch die Verschiebung der Pflegegrade in ertragsärmere Stufen belastet. Mit dieser Entwicklung bestätigt sich die Erwartung, dass zwar eine differenziertere Einstufung in Pflegegrade mit der Berücksichtigung der Demenzerkrankungen möglich ist, aber dauerhaft auf die Ertragsseite stagnierend wirkt. Durch zahlreiche Pflegegraderweiterungen wurde Ende 2019 im Altenwohnhaus St. Anna die Ertragslage verbessert und der Stellenplan erweitert. In beiden Altenwohnhäusern ist jeweils eine Pflegefachkraftstelle nach dem neuen Pflegepersonalstärkungsgesetz zum 01.01.2019 eingerichtet worden. Mit einer zusätzlichen extern finanzierten Teilzeitstelle konnte die Versorgungsplanung für die Bewohnerinnen und Bewohner für Krisensituationen verbessert werden.

Die Erträge sind durch die barrierefreien Wohnungen insgesamt gestiegen.

Die überproportional steigenden Personalkosten ohne eine entsprechende Pflegesatzsteigerung könnten die folgenden Jahresergebnisse deutlich belasten.

5. Finanzlage

Das Eigenkapital ist am 31.12.2019 in Höhe von 4.415 T€ ausgewiesen. Die Liquidität ist weiterhin stabil wird durch das Jahresergebnis von 2019 in Höhe von 406 T€ weiter verbessert.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist im Jahr 2019 mit 529 T€ positiv. Der Cashflow aus der laufenden Tätigkeit lag 2018 bei 622 T€.

6. 15 barrierefreie Wohnungen und Betreutes Wohnen in Haltern am See

Die Katholische Altenwohnhäuser gGmbH hat zum 01.04.2018 die Baumaßnahmen zur Errichtung von 15 barrierefreien Wohnungen abgeschlossen und hat 2019 das erste vollständige Wirtschaftsjahr erreicht. Das Betriebsergebnis ist mit 21 T€ positiv. Die Marktlage von barrierefreien Wohnungen in Haltern am See ist geprägt durch ein nicht ausreichendes Angebot. Die wirtschaftliche Darstellung für die 15 barrierefreien Wohnungen geht für die Folgejahre weiter von positiven wirtschaftlichen Ergebnissen aus. Im Jahr 2020 wird geprüft, ob auf dem eigenen Grundstück Johannesstr. 18 ein weiterer Versorgungsbaustein für Senioren in Haltern am See mit ca. 20 Betreuten Senioren Wohnungen errichtet werden kann.

7. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag 31.12.2019 um 92 T€ auf 11.637 T€ abgenommen. Das Eigenkapital wird zum Stichtag mit insgesamt 4.415 T€ ausgewiesen und liegt um 406 T€ höher als 2018. Damit kann eine Eigenkapitalquote von 38 % dargestellt werden. Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen der erheblichen Instandhaltung St. Sixtus und das Eigenkapital für die neuen Wohnungen für Betreutes Wohnen zu sichern. Ein weiteres Altenwohnhaus ist wirtschaftlich zurzeit eher durch ein Investorenmodell zu realisieren. Die unverändert geführte Nullzinspolitik ermöglicht der Gesellschaft nicht, eine Verbesserung der Jahresergebnisse durch Finanzanlagen zu erreichen.

8. Personaldaten

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 2,2 VK von 100,63 VK im Jahr 2018 auf 98,43 VK im Jahr 2019 verringert. Die Zahl der Beschäftigten blieb in etwa gleich. Die Zahl fiel von 203 im Jahr 2018 auf 202 Mitarbeitende im Jahr 2019.

Der Überstundenstand und die Mehrarbeit konnten von 5.045 Stunden zum Stichtag 31.12.2018 um 3.574 Stunden auf 1.470 Stunden abgebaut werden. Die Urlaubstage wurden im laufenden Jahr um 243 Tage zum Stichtag 31.12.2019 auf 387 reduziert.

Die Altersstrukturanalyse hat ergeben, dass in den nächsten 8 bis 10 Jahren mehr als ein Viertel aller Mitarbeitenden wegen ihres Renteneintritts die Gesellschaft verlassen. Deshalb wird weiter das Ausbildungskonzept verfolgt, mindestens 10 Auszubildende für die Pflegefachfrau und den Pflegefachmann in jedem Altenwohnhaus auszubilden. Für 2020 können die dafür notwendigen Bewerberinnen und Bewerber geworben werden.

9. Wirtschaftsplanung 2020, Chancen und Risiken

Zum zweiten Mal wurde für die Gesellschaft der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus ein Wirtschaftsplan für 2020 unter Beteiligung der Führungskräfte aufgebaut. Damit soll erreicht werden, dass die Verantwortungsübernahme für die Erträge und Aufwendungen gestärkt wird und die Führungskräfte ihre fachlichen Einschätzungen und Bedarfe einbringen können. Es ist für das Gesamtjahr 2020 eine Pflegesatzerhöhung von durchschnittlichen 1,87 % angenommen worden. Die Personalkostenerhöhung ist mit der schon festgelegten AVR-Tariferhöhung im Jahr 2020 kalkuliert.

Die Sachkosten wurden in der Spanne von 0 % bis etwa 1,0 % angehoben.

Die erheblichen Investitionen wurden wirtschaftlich bewertet und in die Jahresplanung aufgenommen. Durch wesentliche und unaufschiebbare hohe Instandhaltungsmaßnahmen und erforderliche Investitionen wird für 2020 das investive Ergebnis geplant und in Höhe von 987 T€ negativ ausfallen.

Für das Wirtschaftsjahr 2020 sind Erträge von 7.549 T€ geplant, Aufwendungen sind mit 7.362 T€ geplant. Das Ergebnis ist im Jahr 2020 im Betriebsergebnis 1 mit 186 T€, das Betriebsergebnis 2 ist mit -797 T€ geplant. Der Personaleinsatz ist mit 99,4 Vollkräften vorgesehen. Die durchschnittlichen Umsätze je Vollkraft betragen 67 T€ und der Personalaufwand je Vollkraft wird mit 61 T€ kalkuliert.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen. Wesentlich für die Einschätzung ist allerdings die Realisierung der Wachstumsstrategie der Gesellschaft mit der Errichtung eines dritten Altenwohnhauses und der Wohnanlage für Betreutes Wohnen. Für die Betriebssicherung im Altenwohnhaus St. Sixtus für die nächsten 5 - 8 Jahre ist die sachgerechte Instandhaltung/Investition im Jahr 2020 mit mehr als 700 T€ erforderlich.

Chancen werden in der neuen Ausbildung zur Pflegefachfrau und zum Pflegefachmann gesehen, die zum 01.01.2020 eingeführt wird. Durch die Verpflichtung, umfängliche Kooperationsverbindungen für die Gesamtausbildung sicherzustellen, ist es zu einer Anforderung der beteiligten Ausbildungsstätten, der Krankenhäuser, der ambulanten Dienste, Pflegedienste und der teilstationären und vollstationären Einrichtungen der Altenhilfe gekommen, die eine bessere Ausbildungsplanung ermöglicht. Dazu sind notwendige Verträge mit der Schule für Pflegeberufe abgeschlossen. Die Schule ist verantwortlich für die Steuerung der praktischen Ausbildung bei den beteiligten Kooperationspartnern. Dies wird zu einer Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führen.

Aufgrund der Ausbreitung des Coronavirus besteht das Risiko einer Einschränkung bei der Erbringung der personalintensiven Pflege- und Beratungsleistungen. Weitere Angaben sind dem Nachtragsbericht im Anhang zu entnehmen.

10. Perspektiven

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten im Jahr 2019 ist ausreichend und zeigt zusätzlich auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Unter der Voraussetzung, dass die Auslastung und die Pflegegrade der Bewohnerinnen und Bewohner gehalten werden können, die Vergütungsverhandlungen erfolgreich sind, die Wachstumsstrategie und die anstehenden Zukunftsfragen der Gesellschaft zielgenau bearbeitet werden, ist eine gesicherte wirtschaftliche Stabilität für die Gesellschaft mittelfristig gegeben.

Haltern am See, den 28. Februar 2020

gez. Johannes Böcker, Geschäftsführer

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Münster, den 6. März 2020

HLB SCHUMACHER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

gez. Dr. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

gez. Schweers, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterbeschluss über die Ergebnisverwendung und Feststellung des Jahresabschlusses vom 24.08.2020

Der von HLB Schumacher GmbH geprüfte und bestätigte Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH wird genehmigt und gilt damit als festgestellt. Der Jahresüberschuss 2019 in Höhe von 406.466,89 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH

gez. Johannes Böcker

31:Tf56e,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Auftrag der Gesellschaft für die Altenwohnhäuser

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von katholischen caritativen Einrichtungen, das Altenwohnhaus St. Anna und das Altenwohnhaus St. Sixtus sowie seit 2018 ein Haus mit 15 barrierefreien Wohnungen. Die Altenwohnhäuser haben den Auftrag, Menschen zu begleiten, die eine Aufnahme, eine Betreuung, eine Versorgung oder eine Pflege als hilfebedürftiger älterer Mensch benötigen. Zudem ist der Auftrag der Gesellschaft Menschen für die caritative Arbeit auszubilden. Die Gesellschaft verfolgt gemeinnützige, wohltätige und kirchliche Zwecke. Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH ist eine Gesellschaft, die ausschließlich vom Gesellschafter der Katholischen Kirchengemeinde St. Sixtus in Haltern gehalten wird. In dem Altenwohnhaus St. Anna stehen 80 und im Altenwohnhaus St. Sixtus 72 stationäre Plätze für die Altenhilfe zu Verfügung, die zum Teil als Kurzzeitpflegeplätze anerkannt sind.

2. Aktuelle Entwicklungen in der gemeinnützigen Gesellschaft

Am 30.09.2018 ist der Geschäftsführer aus Altersgründen aus dem Unternehmen ausgeschieden. Zum 01.10.2018 ist Herr Johannes Böcker als Interimsgeschäftsführer beauftragt worden. Herr Peter Künstler, Hausleiter, wurde zum gleichen Zeitpunkt als Prokurist beauftragt.

Der neue Geschäftsführer wurde zu den regulären Aufgaben eines Geschäftsführers einer gemeinnützigen Gesellschaft beauftragt, die beabsichtigten Neu- und Umbaupläne für das Altenwohnhaus St. Sixtus zu forcieren, um die nach dem Wohn- und Teilhabegesetz NRW verbindliche Einzelzimmerquote zu erreichen. Inzwischen wurde durch eine Reduzierung der geplanten Bauflächen je Bewohnerplatz eine beratungsfähige Entwicklung der Neu- und Umbaupläne für das Altenwohnhaus St. Sixtus erreicht, die Anfang 2019 für das Genehmigungsverfahren mit dem Landschaftsverband Westfalen-Lippe und der WTG Behörde, Heimaufsicht des Kreises Recklinghausen, vorgelegt und beraten wurde. Der Geschäftsführer verfolgt das Ziel, bis Ende 2019 eine genehmigungsfähige Bauplanung gemeinsam mit den zustimmungsberechtigten Behörden und dem Bistum Münster vorzulegen.

Eine weitere Aufgabenstellung für den neuen Geschäftsführer ist, Partner für die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH zu finden, die im Verbund oder in Kooperationsformen zur Zukunftssicherung des Angebotes für ältere Menschen in Haltern dauerhaft beitragen können.

3. Konzeptionelle Anforderungen für die gemeinnützige Gesellschaft

Einige wesentliche Anforderungen stellen sich der Gesellschaft neu.

Die europäische Datenschutzgrundverordnung ist in dem kirchlichen Datenschutzgesetz berücksichtigt worden. Das Bistum Münster legt Wert darauf, dass das kirchliche Datenschutzgesetz umgesetzt wird. Die Gesellschaft hat den Diözesancaritasverband Münster beauftragt, die Datenschutzbeauftragte zu stellen. Hausintern ist ein Datenschutzkoordinator beauftragt. Im Jahr 2019 wird die Beratungsgesellschaft CURACON GmbH ein Audit zur Aufnahme des Standes der Umsetzung des kirchlichen Datenschutzgesetzes bei der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH durchzuführen. Es ist davon auszugehen, dass Erweiterungen der Datenschutzmaßnahmen für die Gesellschaft definiert werden.

Das Bistum Münster hat alle Einrichtungen des Bistums verpflichtet, ein individuelles Schutzkonzept für betreute Erwachsene gegen sexualisierte Gewalt einzurichten. Die Schulung einer Mitarbeiterin der Gesellschaft als Multiplikatorin ist erfolgt. In den nächsten Monaten ist das Schutzkonzept mit den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Gesellschaft weiter zu entwickeln.

Im Jahr 2019 wird davon ausgegangen, dass neue Qualitätsprüfungsrichtlinien für den Medizinischen Dienst der Krankenkassen eingeführt werden. Die Altenwohnhäuser sind damit verpflichtet, dass aktuell geltende Qualitätsmanagementsystem auf die neuen Anforderungen auszurichten.

4. Marktlage der stationären Pflege in Haltern am See

Die beiden Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus haben in der Stadt Haltern am See einen überzeugenden pflegefachlichen und wirtschaftlichen Stand in der Konkurenzsituation zu den drei weiteren Altenhilfeeinrichtungen im Stadtgebiet und seinen Stadtteilen. Die Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus sind regelmäßig ausgelastet und verfügen über eine ausreichende Nachfrage, wenn stationäre Altenhilfeplätze neu zu vergeben sind. Die Integration von Kurzzeitpflegeplätzen in der stationären Altenhilfe der beiden Häuser bedingt, dass Auslastungen nicht immer zur vollständigen Belegung aller zur Verfügung stehenden Plätzen führen. Seit dem 01.09.2018 ist das Altenwohnhaus St. Sixtus aufgrund der Anforderungen des Wohn- und Teilhabegesetzes NRW verpflichtet, überhängende Doppelappartementplätze durch Kurzzeitpflegeplätze auszugleichen. Mit dieser Ausnahmeregelung ist bis zum 31.07.2021 gesichert, dass die Platzzahl im Altenwohnhaus St. Sixtus bei 72 gehalten werden kann. Die Neu- und Umbauplanungen im Altenwohnhaus St. Sixtus, die 2019 zur Umsetzungsreife gelangen sollen, sind unter zeitlichen Gesichtspunkten insbesondere zu beachten.

Im gleichen Zeitraum stiegen die Personalkosten allerdings um mehr als 2,5%. Die Pflegesatzerhöhung für die Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus wären zum 01.09.2018 möglich gewesen. Entsprechende Anträge zur Pflegesatzverhandlung wurden nicht eingereicht. Die Bearbeitung der Pflegesatzanträge ist inzwischen abgeschlossen und die Pflegesatzerhöhung kann zum 01.04.2019 realisiert werden.

5. Ertragslage

Die Ertragslage ist durch die Verschiebung der Pflegegrade in ertragsärmere Stufen belastet. Mit dieser Entwicklung bestätigt sich die Erwartung, dass zwar eine differenziertere Einstufung in Pflegegrade mit der Berücksichtigung der Demenzerkrankungen möglich ist, aber dauerhaft auf die Ertragsseite stagnierend wirkt. Die Erträge sind durch die barrierefreien Wohnungen insgesamt gestiegen; für 2019 wird mit der Erhöhung der Pflegesätze mit einer moderaten Ertragssteigerung gerechnet. Die überproportional steigenden Personalkosten belasten die folgenden Jahresergebnisse deutlich.

6. Finanzlage

Die Guthaben bei Kreditinstituten haben sich aufgrund einer Sondertilgung in Höhe von 499 T€ für Darlehen des Altenwohnhauses St. Sixtus verändert. Neuaufnahmen von Darlehen in Höhe von 1.800 T€ (davon 700 im Jahr 2018) für den Neubau der Wohnungen an der Gartenstr. 3 erhöhten die Verbindlichkeiten, das eigensetzte Eigenkapital in Höhe von 390 T€ verringert ebenfalls den Kassenbestand auf insgesamt 3.042 T€. Die Liquidität ist durch den Eigenkapitaleinsatz im barrierefreien Wohnhaus Gartenstr. 3 um 390 T€ verringert und wird durch das Jahresergebnis von 2018 um 87 T€ wieder verbessert.

Der Gesamt-Cashflow des Jahres 2018 ist mit 352 T€ negativ. Die Aufnahme eines weiteren geplanten Darlehens für den Neubau der barrierefreien Wohnungen und die Sondertilgung eines Darlehens für das Altenwohnhaus St. Sixtus, das auf Namen der Kirchengemeinde St. Sixtus eingetragen ist, haben zum negativen Kapitalfluss geführt. Der Cashflow aus der laufenden Tätigkeit lag 2018 bei 622 T€ nach 880 T€ in 2017.

7. Inbetriebnahme von 15 barrierefreien Wohnungen in Haltern am See

Die Katholische Altenwohnhäuser gGmbH hat zum 01.04.2018 die Baumaßnahmen zur Errichtung von 15 barrierefreien Wohnungen abgeschlossen. Der Bezug fand in den Monaten April bis Juni 2018 vollständig statt. Die Marktlage von barrierefreien Wohnungen in Haltern am See ist geprägt durch ein nicht ausreichendes Angebot. Die Wohnungen konnten innerhalb einer kurzen Zeit vermietet werden. Die Ertragslage aus den 15 Wohnungen stellt sich als befriedigend dar. Anlaufkosten, insbesondere Bereitstellungszinsen in Höhe von 38.600 € haben zu einer Unterdeckung der Ertragssituation im ersten Betriebsjahr geführt. Die wirtschaftliche Darstellung für die 15 barrierefreien Wohnungen geht für 2019 von einem positiven wirtschaftlichen Ergebnis aus.

8. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat zum Stichtag um 19 T€ auf 11.730 T€ zugenommen. Das Eigenkapital und kapitalähnliche Mittel werden zum Stichtag mit insgesamt 4.722 T€ ausgewiesen und zeigen damit eine Eigenkapitalquote von 40 %. Die Vermögenslage ist stabil und reicht aus, um die anstehenden Finanzierungen des Neu- und Umbaus St. Sixtus zu sichern. Die unverändert geführte Niedrigzinspolitik ermöglicht der Gesellschaft nicht, eine Verbesserung der Jahresergebnisse durch eine Finanzanlage zu erreichen.

9. Personaldaten

Die Zahl der Vollbeschäftigten hat sich im Jahresdurchschnitt um 3,07 VK von 97,56 VK in 2017 auf 100,63 VK in 2018 erhöht. Die Zahl der Beschäftigten stieg von 195 in 2017 auf 203 Mitarbeitende in 2018. Die Ausfallquote ist in den einzelnen Bereichen der Gesellschaft unterschiedlich, liegt aber insgesamt bei 5,53% und ist damit geringfügig niedriger als 2017. Die Pflegenden im Altenwohnhaus St. Sixtus zeigen in 2018 eine deutliche Steigerung der Ausfallquote, während im Altenwohnhaus St. Anna eine Verringerung der Ausfallquote sichtbar ist.

10. Wirtschaftsplanung 2019, Chancen und Risiken

Erstmals wurde für die Gesellschaft der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus ein Wirtschaftsplan für 2019 unter Beteiligung der Führungskräfte aufgebaut. Damit soll erreicht werden, dass die Verantwortung für die Erträge und Aufwendungen der Katholischen Altenwohnhäuser die verantwortlichen Führungskräfte ihre fachlichen Einschätzungen einbringen können. Es ist für das Gesamtjahr 2019 eine Pflegesatzerhöhung von durchschnittlich 1,8% angenommen worden. Die Personalkostenerhöhungen sind mit 3,02% - 3,92% im Rahmen der schon festgelegten AVR-Tariferhöhungen kalkuliert. Die Sachkosten wurden mit einer 1,5%igen Steigerung bewertet, die Investitionen wurden wirtschaftlich bewertet und in die Jahresplanung aufgenommen. Das Anlagevermögen wird durch die Übertragung des barrierefreien Wohnens aus Anlagen im Bau in das Vermögen der gemeinnützigen Gesellschaft um ca. 2 Millionen € sachgerecht gegliedert und die Abschreibung ist begonnen. Für das Wirtschaftsjahr 2019 sind Erträge von 7.820.383 € geplant, Aufwendungen sind mit 7.675.500 € geplant. Das Ergebnis ist in 2019 mit 144.800 € geplant. Die Umsatzrendite wird mit 1,9% erwartet bei einem Personaleinsatz von 96 Vollkräften. Die durchschnittlichen Umsätze je Vollkraft betragen 71.257 € und der Personalaufwand je Vollkraft wird mit 52.728 € kalkuliert.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen. Wesentlich ist allerdings die Anerkennung der Planungen des Neu- und Umbaus des Altenwohnhauses St. Sixtus. Nur durch diese Maßnahmen sind die Vorgaben des Wohn- und Teilhabegesetztes NRW zu erfüllen. Eine Genehmigung des Neu- und Umbaus des Altenwohnhauses St. Sixtus mit 80 Plätzen wird die Ertragssituation positiv beeinflussen.

Ein weiteres Risiko ist in der Einstufungspraxis zu den Pflegegraden der Bewohnerinnen und Bewohner der beiden Altenwohnhäuser zu sehen.

Die Ertragslage in 2018 deutet darauf hin, dass die Pflegegradeinstufungen nicht zu der erwarteten Erhöhung des Ertragsvolumens führen. Diese Entwicklung ist im Hinblick auf die Personaleinsatzplanung besonders zu berücksichtigen.

Zu den Risiken zählt auch die Arbeitsmarktlage in Haltern am See. Sowohl für Fachkräfte in der Pflege als auch für Führungskräfte in der Pflege ist die Möglichkeit der Stellenbesetzung nicht immer zeitnah und in den entsprechenden Qualitätsanforderungen gesichert. Es ist deshalb geplant, zu der Förderung fachlich qualifizierter Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den beiden Altenwohnhäusern Personalentwicklungsmaßnahmen zu entwickeln. Eine aktive Begleitung der beiden Pflegeteams, die höhere Ausfallquoten zeigen, wird zurzeit durchgeführt.

Chancen werden in der neuen Ausbildung zur Pflegefachfrau und zum Pflegefachmann gesehen, die zum 01.01.2020 eingeführt wird. Durch die Verpflichtung, umfängliche Kooperationsverbindungen für die Gesamtausbildung sicherzustellen, wird es zu einer Anforderung der beteiligten Ausbildungsstätten, der Krankenhäuser, der ambulanten Dienste, Pflegedienste und der teilstationären und vollstationären Einrichtungen der Altenhilfe kommen. Dies wird zu einer Qualitätsentwicklung bei der Ausbildung in der Pflege und zu einer positiven Entwicklung in der Pflege, Betreuung und Versorgung der Bewohnerinnen und Bewohner der Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus führen.

Für Investitionen in einen neuen Küchenblock im Altenwohnhaus St. Anna und die dortige Erneuerung der Terrasse werden 210 T€ in 2019 eingesetzt. Damit können zunächst zwei wesentliche Risiken abgebaut werden.

Zusätzlich werden die barrierefreien Wohnungen an der Gartenstraße 3 zu einer engeren Verbindung in dem Sozialraum der Stadt Haltern am See führen.

11. Perspektiven

Der Verlauf der wirtschaftlichen Tätigkeiten in 2018 ist ausreichend und zeigt zusätzlich auf, dass für das folgende Wirtschaftsjahr die Personaleinsatzsteuerung, die Instandhaltung und die Sachkostenentwicklung direkter an den Erträgen zu orientieren sind.

Haltern am See, 29.03.2019

Johannes Böcker, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	8.330.217,83	7.978,7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.175,00	26,0
II. Sachanlagen	8.320.042,83	7.952,7
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.879.830,51	6.236,6
2. Technische Anlagen	112.277,00	136,0
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	234.415,00	163,5
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	93.520,32	1.416,6
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.398.442,18	3.732,2
I. Vorräte	25.783,06	29,6
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	289.513,87	267,3
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.083.145,25	3.435,3
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.290,05	0,4
	11.729.950,06	11.711,3
PASSIVA
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 TEUR
A. EIGENKAPITAL	4.009.216,30	3.921,5
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200,0
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520,0
III. Gewinnrücklagen	2.188.098,86	1.946,0
IV. Gewinnvortrag	13.537,73	13,5
V. Jahresüberschuss	87.570,46	242,0
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN	712.423,06	754,5
C. RÜCKSTELLUNGEN	409.058,07	442,0
D. VERBINDLICHKEITEN	6.597.775,63	6.593,3
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 850.965,95 (Vorjahr: TEUR 787,5)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 5.746.809,68 (Vorjahr: TEUR 5.805,8)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.477,00	0,0
	11.729.950,06	11.711,3

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

	2018 EUR	2017 TEUR
1. Rohergebnis	6.781.346,68	6.642,1
2. Personalaufwand	5.370.173,55	5.231,6
a) Löhne und Gehälter	4.262.066,33	4.152,1
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.108.107,22	1.079,5
- davon für Altersversorgung: EUR 268.419,39 (Vorjahr: TEUR 268,6)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	537.185,15	511,2
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	641.387,68	565,3
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	37,73	3,7
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	144.197,08	94,8
- davon aus Aufzinsung: EUR 520,83 (Vorjahr: TEUR 0,9)
7. Ergebnis nach Steuern	88.440,95	242,9
8. Sonstige Steuern	870,49	0,9
9. Jahresüberschuss	87.570,46	242,0

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen, Reg.Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH zum 31. 12. 2018 wurde nach handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als € 250,00 (Vorjahre € 150,00) bis zu € 1.000,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in einen Sammelposten eingestellt und mit einem Fünftel anteilig abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 250,00 (Vorjahre € 150,00) (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Ergänzende Angaben zu den Verbindlichkeiten:

	EUR	davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit über 1 Jahr
Verbindlichkeiten	6.597.775,63	850.965,95	5.746.809,68
- davon gegenüber Kreditistituten	5.345.810,27	289.870,58	5.055.939,69
- gegenüber Gesellschaftern	428.550,92	16.753,03	411.797,89

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf EUR 5.222.358,10. Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.598.766,75 sind durch Grundschuld gesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagenvermögen sind im Rohergebnis enthalten.

V. Sonstige Angaben

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Köln, abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters-, Erwerbsminderungs- sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Sie belaufen sich für das Jahr 2018 auf 5,8 % (Vorjahr 5,3 %) der zusatzversicherungspflichtigen Entgelte. Seit dem 1. Juli 2016 beteiligt die Gesellschaft ihre Arbeitnehmer, entsprechend dem Beschluss der AVR Bundeskommission vom 16. Juni 2016, an der Beitragserhebung. Die Hälfte des 5,2 % des zusatzversicherungspflichtigen Entgelts überschreitenden Anteils des Beitrags wird dabei vom Bruttoarbeitsentgelt des Arbeitnehmers einbehalten. Die Summe der der Beitragserhebung zugrunde liegenden umlagepflichtigen Entgelte beträgt € 4.071.016,81 (i. Vj. Tsd. € 4.004).

Bezüglich der Rentenansprüche und Rentenanwartschaften aus Zusagen, die vor dem 1. Januar 2002 (Umstellungsstichtag auf kapitalgedeckte Zusagen) von der Gesellschaft getätigt wurden, reicht das Vermögen der KZVK für eine vollständige Deckung nicht aus. Die Erfassung dieser Rentenansprüche und Rentenanwartschaften erfolgt in dem sog. Abrechnungsverband S der KZVK. Die in diesem Abrechnungsverband bestehende Unterdeckung soll über einen zusätzlichen Finanzierungsbeitrag bis zum Jahr 2040 geschlossen werden. Der von der KZVK nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte und der Gesellschaft mitgeteilte Barwert der Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S beläuft sich auf insgesamt Tsd. € 966.

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2018 waren durchschnittlich 203 MitarbeiterInnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst:	123 MitarbeiterInnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst:	46 MitarbeiterInnen
Übrige Dienste:	34 MitarbeiterInnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	€	Laufzeit in Jahren
Sankt Anna Altenwohnhaus (ab 1.1.2000)	3.075,42	99
Altenwohnhaus Sankt Sixtus (ab 1.1.2001)	6.125,28	99

Daneben ergeben sich zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen aus offenen Bestellungen (Bestellobligo) aus Baumaßnahmen in Höhe von rd. Tsd. € 739.

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

- die Gesellschafterversammlung

- der Aufsichtsrat

- die Geschäftsführung

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Als Aufsichtsratsmitglieder waren im Berichtszeitraum folgende Personen bestellt:

Herr Manfred Benedikt Dyba, Dipl.-Bw. StB, freiberuflich tätiger Steuerberater

Herr Dr. Hermann-Josef Korte, Prokurist bei der Evonik Technology & Infrastructure GmbH, Essen

Herr Markus Kemper, Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH, Dortmund

Herr Josef Vortmann, Rentner, Prokurist a.D. - Evonik Peroxygens Holding GmbH, Essen

Herr Bernd Balmann, Dipl.-Kfm., Verwaltungsdirektor St. Marien-Hospital Lünen u. St. Christopherus Krankenhaus Werne

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr tätig:

Herr Heinz-Josef Krusel bis zum 30. September 2018

Herr Johannes Böcker ab dem 1. Oktober 2018

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von € 87.570,46 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2018 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2018 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	246.654,72	3.655,20	0,00	0,00	250.309,92
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.664.884,76	723.491,36	1.323.038,57	0,00	13.711.414,69
2. Technische Anlagen	569.607,29	2.363,04	0,00	0,00	571.970,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.871.298,89	159.571,12	0,00	320,00	2.030.550,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.416.558,89	0,00	-1.323.038,57	0,00	93.520,32
	15.522.349,83	885.425,52	0,00	320,00	16.407.455,35
	15.769.004,55	889.080,72	0,00	320,00	16.657.765,27

	Aufgelaufene Abschreibungen
	1.1.2018 EUR	Zuführungen EUR	Auflösungen EUR	31.12.2018 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	220.681,72	19.453,20	0,00	240.134,92
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	5.428.298,34	403.285,84	0,00	5.831.584,18
2. Technische Anlagen	433.629,29	26.064,04	0,00	459.693,33
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.707.752,94	88.382,07	0,00	1.796.135,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.569.680,57	517.731,95	0,00	8.087.412,52
	7.790.362,29	537.185,15	0,00	8.327.547,44

	Restbuchwerte
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	10.175,00	25.973,00
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.879.830,51	6.236.586,42
2. Technische Anlagen	112.277,00	135.978,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	234.415,00	163.545,95
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	93.520,32	1.416.558,89
	8.320.042,83	7.952.669,26
	8.330.217,83	7.978.642,26

Haltern am See, den 29. März 2019

Johannes Böcker, Geschäftsführer

Vorstehender, zur Offenlegung bestimmter und nach § 327 HGB verkürzter Jahresabschluss nebst Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Dem vollständigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018 der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Münster/Westf., den 29. März 2019

Beratungs- und Prüfungsgesellschaft BPG mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hartung, Wirtschaftsprüfer

Pick, Wirtschaftsprüfer

In der Gesellschafterversammlung vom 4. November 2019 wurde folgendes beschlossen:

1. Feststellung des Jahresabschlusses

2. Der Jahresüberschuss 2018 in Höhe von EUR 87.570,46 wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

32:Tb16c,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH betreibt zur Verwirklichung des Gesellschaftszwecks in Haltern am See die zwei vollstationären Altenhilfeeinrichtungen "Sankt Anna Altenwohnhaus" mit 80 Heimplätzen und das "Altenwohnhaus Sankt Sixtus" mit 72 Heimplätzen. 100%ige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Kath. Kirchengemeinde St. Sixtus, Haltern am See.

2. Wirtschaftsbericht

a) Darstellung des wirtschaftlichen Umfelds

Die beiden Einrichtungen der Gesellschaft bieten alten Menschen, die der Heimpflege bedürfen, Wohnung und Pflege. Das Angebot richtet sich in erster Linie an die Einwohner der Stadt Haltern bzw. deren Angehörige. Die Arbeit mit gerontopsychiatrisch erkrankten bzw. dementiell veränderten Bewohnern erfolgt nach in den Häusern entwickelten Konzeptionen. Die konzeptionelle Arbeit der Einrichtungen basiert im Wesentlichen auf der Rahmenkonzeption für vollstationäre Altenhilfeeinrichtungen in der Diözese Münster. Entsprechende MitarbeiterInnen sind besonders für den Personenkreis der dementiell erkrankten alten Menschen durch uns ausgebildet worden.

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna u. St.-Sixtus Haltern gGmbH ist Mitglied und Mitinitiator des Netzwerkes kath. caritativer Einrichtungen im Dekanat Haltern. In entsprechenden "Leitgedanken" haben die Mitglieder des Netzwerkes, dazu gehören auch das St. Sixtus-Hospital sowie der Caritasverband Haltern e.V., festgelegt, wie die Zusammenarbeit der Mitglieder zum Nutzen von Patienten, Bewohnern und Klienten gestaltet sein soll.

Mit den beiden Einrichtungen deckt die Gesellschaft einen großen Teil der "Kundenwünsche" ab. Zum einen wird das Haus auf dem Annaberg bevorzugt, wegen der Nähe zum Wallfahrtsort, aber auch zur Autobahn (Heimbewohner bzw. Angehörige von auswärts).

Für das Altenwohnhaus Sankt Sixtus interessieren sich insbesondere die alten Menschen, die den engen Kontakt zur Innenstadt beibehalten wollen.

Dieses wirkt sich u. a. auch auf die Bewohnerstruktur und somit auf das Leben in der jeweiligen Einrichtung aus.

b) Ertragslage

Die Auslastung der Einrichtungen lag im Jahre 2017 -wie in den Vorjahren- an der Kapazitätsgrenze.

Die Pflegebedürftigkeit der Bewohner des Sankt Anna Altenwohnhauses -sowie des Altenwohnhauses Sankt Sixtus wurde erstmals ab 1.1.2017 durch die individuellen Einstufungen des medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) nach Pflegegraden 1 - 5 dokumentiert.

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Die Ertragslage beeinflussten die zum 1. September 2017 erhöhten Pflegesätze für die Einrichtungen, die Veränderungen in der Belegungs- und Bewohnerstruktur sowie die strenge Kostenüberwachung.

Dem Anstieg der Umsatzerlöse stehen erhöhte Personalaufwendungen gegenüber. Diese sind im Wesentlichen durch eine höhere Anzahl der eingesetzten Vollkräfte sowie durch tarifliche Erhöhungen im AVR Tarif beeinflusst.

c) Finanzlage

Im Jahr 2017 wurden verschiedene Einrichtungsgegenstände u. Ausstattungen für die Altenwohnhäuser Sankt Anna und Sankt Sixtus angeschafft bzw. wiederbeschafft.

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna u. St.-Sixtus Haltern gGmbH errichtet zur Zeit ein Haus mit 15 barrierefreien, zu vermietenden Wohnungen für "heimverbundenes" bzw. "betreutes" Wohnen von Senioren an der Gartenstr. 3, 45721 Haltern am See - direkt benachbart zum Altenwohnhaus Sankt Sixtus. Das geplante Bauvolumen beträgt rd. Tsd. € 2.000. Die Finanzierung des Projektes ist durch den Einsatz von Eigenmitteln und Fremdmitteln sichergestellt. Die kirchenaufsichtliche Genehmigung sowie die entsprechenden Genehmigungen durch die zuständigen Bauaufsichtsbehörden wurden erteilt und liegen vor. Das Haus wird ab 1.4. 2018 bezugsfertig und wird ab diesem Zeitpunkt genutzt werden.

Im Hinblick auf die Forderungen gem. § 20 Wohn- und Teilhabegesetz (WTG) zum Abbau von Doppelzimmern im Altenwohnhaus Sankt Sixtus befassen sich die Geschäftsführung und der Aufsichtsrat zurzeit mit notwendigen Maßnahmen.

Die Liquidität hat sich verbessert und bewegt sich ebenfalls auf gutem Niveau.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt Tsd. € 880 .

d) Vermögenslage

Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres (Tsd. € 242). Die erweiterte Eigenkapitalquote beläuft sich zum 31.12.2017 auf 40 %. Die Fremdkapitalquote beträgt 60 %.

Bezüglich des Deckungsverhältnisses von Anlagevermögen zu mittel- und langfristigen Finanzierungsmitteln ist festzustellen, dass sich die Überdeckung auf gutem Niveau bewegt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das kommende Jahr wird aufgrund der gesetzlichen - zum Teil sehr restriktiven Vorgaben - mit positiven Betriebsergebnissen I und einem Jahresüberschuss in Höhe von insgesamt rd. Tsd. 7 € gerechnet.

b) Risikobericht

Bestandsgefährdende Risiken bzw. solche mit einem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage sind nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2017 nicht erkennbar.

Ein wesentliches Risiko kann möglicherweise aufgrund der Reform der Investitionskostenfinanzierung für stationäre Altenhilfeeinrichtungen in Nordrhein-Westfalen durch das GEPA NRW in Verbindung mit dem APG DVO NRW eintreten.

Die Änderung dieser gesetzlichen Rahmenbedingungen für die Refinanzierung von Investitionskosten wird Auswirkungen auf die Liquiditäts- und Ertragslage haben. Diese Bedingungen für die Investitionskostenfinanzierung in NRW sehen im geänderten Finanzierungsverfahren keine bzw. nur noch geringe Überschüsse vor, die ein Defizit aus dem operativen Ergebnis kompensieren können.

Bis zum 31. Juli 2018 sind in Nordrhein-Westfalen die verschärften Anforderungen an die Wohnqualität von Pflegeeinrichtungen (§ 20 WTG NRW; Einzelzimmerquote von mind. 80%, Sanitärräume dürfen nur in Form von Einzel- oder Tandembädern vorhanden sein) umzusetzen. Der Nachweis, dass die Mindestanforderungen erfüllt sind, wird durch eine Abstimmungs-bescheinigung geführt.

Das Sankt Anna - Altenwohnhaus wurde 2006 bis 2009 umgebaut und erweitert. Alle Plätze des Hauses sind als Einzelzimmer nach den entsprechenden Anforderungen gebaut bzw. umgebaut. Die Maßnahmen wurden mit dem Landschaftsverband Westfalen-Lippe sowie dem Kreis Recklinghausen als zuständige Behörden abgestimmt. Die entsprechende Abstimmungsbescheinigung liegt vor.

Die entsprechenden Planungen für das Altenwohnhaus Sankt Sixtus zur Umsetzung einer Einzelzimmerquote von 100% sowie der weiteren gesetzlichen Erfordernisse verbunden mit der Erweiterung des Hauses auf 80 Heimplätze, sind im Einvernehmen und Abstimmung mit dem Bischöflichen Generalvikariat Münster als kirchliche Aufsichtsbehörde fertiggestellt. Die Planunterlagen liegen den o. g. zuständigen Behörden mit dem Antrag auf Zustimmung vor; das Abstimmungsverfahren läuft zurzeit. Aufgrund des Umfangs der geplanten durchzuführenden Maßnahmen ist davon auszugehen, dass deren Realisierung und Umsetzung nach erfolgter Abstimmung wohl nicht bis zum 31. Juli 2018 erfolgt sein wird. Die entsprechende Bescheinigung über die Fertigstellung der abgestimmten Maßnahmen wird daher wohl nicht bis zum 31. Juli 2018 ausgestellt werden können.

Sonstige Risiken können sich aus der restriktiven Einstufung der Kostenträger in die Pflegegrade ergeben; diesen Risiken wird jedoch mit entsprechenden Maßnahmen (Dokumentation etc.) entgegengetreten. Als weiteres Risiko wird die Entwicklung im AVR-Tarif gesehen; insbesondere durch den Einstieg privater Anbieter, mit einer vergleichsweise günstigen Vergütungsstruktur, in den Pflegemarkt. Einen weiteren Risikofaktor sehen wir in der durch die Pflegereform angestoßenen Stärkung der ambulanten Einrichtungen zulasten der stationären Altenhilfeeinrichtungen. Auch der Mangel an qualifizierten Fachkräften ist mittlerweile als Risiko anzusehen.

c) Chancenbericht

Chancen werden insbesondere in der Verbundstruktur der zwei Betriebsstätten, die einen großen Teil der Kundenwünsche abdecken (siehe Kapitel 2. a), und der Marktstellung in Haltern am See und Umgebung sowie durch die Nähe des Altenwohnhauses Sankt Sixtus zum St. Sixtus Hospital gesehen. Als weitere Chance wird zudem die demographische Entwicklung gesehen, die zukünftig zu einer erhöhten Nachfrage an Heimplätzen zur vollstationären Versorgung pflegebedürftiger alter Menschen führen wird.

45721 Haltern am See, den 29.3.2018

Heinz-Josef Krusel, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.978.642,26	7.145,4
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	25.973,00	58,1
II. Sachanlagen	7.952.669,26	7.087,3
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.236.586,42	6.599,3
2. Technische Anlagen	135.978,00	162,9
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	163.545,95	192,4
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.416.558,89	132,7
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.732.252,58	3.302,0
I. Vorräte	29.634,75	37,3
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	267.261,93	203,9
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.435.355,90	3.060,8
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	358,98	1,3
	11.711.253,82	10.448,7
PASSIVA
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 TEUR
A. EIGENKAPITAL	3.921.645,77	3.679,6
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200,0
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520,0
III. Gewinnrücklagen	1.946.051,53	1.321,5
IV. Gewinnvortrag	13.537,73	13,5
V. Jahresüberschuss	242.047,26	624,6
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN	754.490,99	796,6
C. RÜCKSTELLUNGEN	441.960,22	394,8
D. VERBINDLICHKEITEN	6.593.156,84	5.577,7
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 787.487,36 (Vorjahr: TEUR 575,3)
- davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr: EUR 5.808.669,48 (Vorjahr: TEUR 5.002,4)
	11.711.253,82	10.448,7

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

	2017 EUR	2016 TEUR
1. Rohergebnis	6.642.106,82	6.821,7
2. Personalaufwand	5.231.627,19	5.116,2
a) Löhne und Gehälter	4.152.082,62	4.055,1
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.079.544,57	1.061,1
- davon für Altersversorgung: EUR 268.589,01 (Vorjahr: TEUR 264,3)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	511.160,80	503,5
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	565.243,37	573,7
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.667,41	81,0
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	94.825,12	83,8
- davon aus Aufzinsung: EUR 924,43 (Vorjahr: TEUR 1,2)
7. Ergebnis nach Steuern	242.917,75	625,5
8. Sonstige Steuern	870,49	0,9
9. Jahresüberschuss	242.047,26	624,6

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen, Reg.Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH zum 31. 12. 2017 wurde nach handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der beweglichen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als € 150,00 bis zu € 1.000,00 (ohne Umsatzsteuer) wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in einen Sammelposten eingestellt und mit einem Fünftel anteilig abgeschrieben; für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150,00 (ohne Umsatzsteuer) wurden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Ergänzende Angaben zu den Verbindlichkeiten:

	EUR	davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit über 1 Jahr
Verbindlichkeiten	6.593.156,84	787.487,36	5.805.669,48
- davon gegenüber Kreditistituten	4.903.757,42	257.613,17	4.646.144,25
- gegenüber Gesellschaftern	945.769,26	26.308,63	919.460,63

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf EUR 4.246.483,15. Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.163.159,84 sind durch Grundschuld gesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen - im Rohergebnis - enthalten. Daneben sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen - im Rohergebnis - als außergewöhnliche Erträge Rückzahlungen von in Vorjahren an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) geleisteten Sanierungsgeldern in Höhe von Tsd. € 7 (Vorjahr Tsd. € 306) enthalten. Die darauf entfallenden Zinsen in Höhe von Tsd. € 4 (Vorjahr Tsd.€ 81) sind in den Zinsen und ähnlichen Erträgen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Köln, abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters-, Erwerbsminderungs- sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Sie belaufen sich für das Jahr 2017 auf 5,3 % (Vorjahr 5,3 %) der zusatzversicherungspflichtigen Entgelte. Seit dem 1. Juli 2016 beteiligt die Gesellschaft ihre Arbeitnehmer, entsprechend dem Beschluss der AVR Bundeskommission vom 16. Juni 2016, an der Beitragserhebung. Die Hälfte des 5,2 % des zusatzversicherungspflichtigen Entgelts überschreitenden Anteils des Beitrags wird dabei vom Bruttoarbeitsentgelt des Arbeitnehmers einbehalten. Die Summe der der Beitragserhebung zugrunde liegenden umlagepflichtigen Entgelte beträgt € 4.004.000,70 (i. Vj. Tsd. € 3.885,4).

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2017 waren durchschnittlich 195 MitarbeiterInnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst:	117 MitarbeiterInnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst:	46 MitarbeiterInnen
Übrige Dienste:	32 MitarbeiterInnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	€	Laufzeit in Jahren
Sankt Anna Altenwohnhaus (ab 1.1.2000)	3.075,42	99
Altenwohnhaus Sankt Sixtus (ab 1.1.2001)	6.125,28	99

Daneben ergeben sich zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen aus offenen Bestellungen (Bestellobligo) aus Baumaßnahmen in Höhe von rd. Tsd. € 739.

Organe

Organe der Gesellschaft sind gemäß Gesellschaftsvertrag:

- die Gesellschafterversammlung

- der Aufsichtsrat

- die Geschäftsführung

Bei dem Aufsichtsrat handelt es sich um einen freiwilligen Aufsichtsrat.

Als Aufsichtsratsmitglieder waren im Berichtszeitraum folgende Personen bestellt:

Herr Manfred Benedikt Dyba Dipl.-Bw. StB, freiberuflich tätiger Steuerberater

Herr Dr. Hermann-Josef Korte Prokurist bei der Evonik Technology & Infrastructure GmbH, Essen

Herr Markus Kemper Diakon mit Zivilberuf, kaufm. Abteilungsleiter RWE Service GmbH, Dortmund

Herr Josef Vortmann Rentner, Prokurist a.D. - Evonik Peroxygens Holding GmbH, Essen

Herr Bernd Balmann Dipl.-Kfm., Verwaltungsdirektor St. Marien-Hospital Lünen u. St. Christopherus Krankenhaus Werne

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr tätig:

Herr Verwaltungsfachwirt Heinz-Josef Krusel

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von € 242047,26 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB eingetreten.

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	237.726,10	8.928,62	0,00	246.654,72
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.659.238,09	5.646,67	0,00	11.664.884,76
2. Technische Anlagen	569.607,29	0,00	0,00	569.607,29
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.825.394,43	45.904,46	0,00	1.871.298,89
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	132.735,88	1.283.823,01	0,00	1.416.558,89
	14.186.975,69	1.335.374,14	0,00	15.522.349,83
	14.424.701,79	1.344.302,76	0,00	15.769.004,55

	Aufgelaufene Abschreibungen
	1.1.2017 EUR	Zuführungen EUR	Auflösungen EUR	31.12.2017 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	179.626,10	41.055,62	0,00	220.681,72
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	5.059.924,67	368.373,67	0,00	5.428.298,34
2. Technische Anlagen	406.700,29	26.929,00	0,00	433.629,29
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.632.950,43	74.802,51	0,00	1.707.752,94
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.099.575,39	470.105,18	0,00	7.569.680,57
	7.279.201,49	511.160,80	0,00	7.790.362,29

	Restbuchwerte
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE	25.973,00	58.100,00
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.236.586,42	6.599.313,42
2. Technische Anlagen	135.978,00	162.907,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	163.545,95	192.444,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.416.558,89	132.735,88
	7.952.669,26	7.087.400,30
	7.978.642,26	7.145.500,30

Haltern am See, den 29. März 2018

Heinz-Josef Krusel, Geschäftsführer

Vorstehender, zur Offenlegung bestimmter und nach § 327 HGB verkürzter Jahresabschluss nebst Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Dem vollständigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und dem Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St. Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH, Haltern am See, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Münster/Westf., den 29. März 2018

Beratungs- und Prüfungsgesellschaft BPG mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hartung, Wirtschaftsprüfer

Pick, Wirtschaftsprüfer

In der Gesellschafterversammlung vom 5. Juli 2018 wurde folgendes beschlossen:

1. Feststellung des Jahresabschlusses

2. Der Jahresüberschuss 2017 in Höhe von EUR 242.047,26 wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

33:Tb6f7,

Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH

Haltern am See

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Wirtschaftsbericht

a) Darstellung des wirtschaftlichen Umfelds

Für das Altenwohnhaus Sankt Sixtus interessieren sich insbesondere die alten Menschen, die den engen Kontakt zur Innenstadt beibehalten wollen.

Dieses wirkt sich u. a. auch auf die Bewohnerstruktur und somit auf das Leben in der jeweiligen Einrichtung aus.

b) Ertragslage

Die Auslastung der Einrichtungen lag im Jahre 2016 -wie in den Vorjahren- an der Kapazitätsgrenze.

Die Pflegebedürftigkeit der Bewohner des Sankt Anna Altenwohnhauses -dokumentiert durch die individuellen Einstufungen des medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK)- nahm in den Pflegestufen 0, I und III gegenüber dem Vorjahr zu und in der Pflegestufe II ab.

Die Bewohnerstruktur -hinsichtlich der Pflegebedürftigkeit- im Altenwohnhaus Sankt Sixtus veränderte sich gegenüber dem Vorjahr insofern, dass die Anzahl der Pflegetage in der Pflegestufe I und III abnahm und in den Pflegestufen 0 und II zunahm.

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Die Ertragslage beeinflussten die zum 1. April 2016 erhöhten Pflegesätze für die Einrichtungen, die Veränderungen in der Belegungs- und Bewohnerstruktur sowie die strenge Kostenüberwachung.

Einen weiteren wesentlichen Einfluss auf die Ertragslage hatte die Rückerstattung der KZVK-Sanierungsgelder (inkl. Zinsen) für die Jahre 2002 bis 2014 in Höhe von insgesamt Tsd. € 387.

c) Finanzlage

Im Jahr 2016 wurden verschiedene Einrichtungsgegenstände u. Ausstattungen für die Altenwohnhäuser Sankt Anna und Sankt Sixtus angeschafft bzw. wiederbeschafft.

Die Liquidität hat sich verbessert und bewegt sich ebenfalls auf gutem Niveau.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt Tsd. € 1.133.

d) Vermögenslage

Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres (Tsd. € 625). Die erweiterte Eigenkapitalquote beläuft sich zum 31.12.2016 auf 43 %. Die Fremdkapitalquote beträgt 57 %.

Bezüglich des Deckungsverhältnisses von Anlagevermögen zu mittel- und langfristigen Finanzierungsmitteln ist festzustellen, dass sich die Überdeckung auf gutem Niveau bewegt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

b) Risikobericht

Bestandsgefährdende Risiken bzw. solche mit einem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage sind nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2016 nicht erkennbar.

Die Änderung dieser gesetzlichen Rahmenbedingungen für die Refinanzierung von Investitionskosten wird ab 1.1.2017 Auswirkungen auf die Liquiditäts- und Ertragslage haben. Diese Bedingungen für die Investitionskostenfinanzierung in NRW sehen im geänderten Finanzierungsverfahren keine bzw. nur noch geringe Überschüsse vor, die ein Defizit aus dem operativen Ergebnis kompensieren können.

Sonstige Risiken können sich aus der restriktiven Einstufung der Kostenträger in die Pflegestufen ergeben; diesen Risiken wird jedoch mit entsprechenden Maßnahmen (Dokumentation etc.) entgegengetreten. Als weiteres Risiko wird die Entwicklung im AVR-Tarif gesehen; insbesondere durch den Einstieg privater Anbieter, mit einer vergleichsweise günstigen Vergütungsstruktur, in den Pflegemarkt. Einen weiteren Risikofaktor sehen wir in der durch die Pflegereform angestoßenen Stärkung der ambulanten Einrichtungen zulasten der stationären Altenhilfeeinrichtungen. Auch der Mangel an qualifizierten Fachkräften ist mittlerweile als Risiko anzusehen.

c) Chancenbericht

45721 Haltern am See, den 24. 3. 2017

Heinz-Josef Krusel, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.145.500,30	7.438,4
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	58.100,00	68,9
II. Sachanlagen	7.087.400,30	7.369,5
1. Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.599.313,42	6.967,4
2. Technische Anlagen	162.907,00	183,6
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	192.444,00	212,9
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	132.735,88	5,6
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.301.904,07	2.684,2
I. Vorräte	37.260,35	33,3
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	203.840,48	242,7
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.060.803,24	2.408,2
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.334,61	1,1
	10.448.738,98	10.123,7
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL	3.679.598,51	3.055,0
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200,0
II. Kapitalrücklage	1.520.009,25	1.520,0
III. Gewinnrücklagen	1.321.465,82	1.229,6
IV. Gewinnvortrag	13.537,73	13,5
V. Jahresüberschuss	624.585,71	91,9
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	796.558,78	838,6
C. RÜCKSTELLUNGEN	394.830,64	401,1
D. VERBINDLICHKEITEN	5.577.751,05	5.829,0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 575.267,88 (Vorjahr: TEUR 558,3)
- davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr: EUR 5.002.483,17 (Vorjahr: TEUR 5.270,7)
	10.448.738,98	10.123,7

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016 EUR	2015 TEUR
1. Rohergebnis	6.821.708,30	6.328,3
2. Personalaufwand	5.116.226,69	4.977,6
a) Löhne und Gehälter	4.055.110,39	4.013,7
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.061.116,30	963,9
- davon für Altersversorgung: EUR 264.255,28 (Vorjahr: TEUR 184,1)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	503.506,13	492,4
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	573.765,90	597,7
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	81.046,26	0,7
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	83.799,64	168,5
- davon aus Aufzinsung: EUR 1.170,79 (Vorjahr: TEUR 1,4)
7. Ergebnis nach Steuern	625.456,20	92,8
8. Sonstige Steuern	870,49	0,9
9. Jahresüberschuss	624.585,71	91,9

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Katholische Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH hat ihren Sitz in Haltern am See und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen, Reg.Nr. 5528.

Der Jahresabschluss der Katholischen Altenwohnhäuser St. Anna und St.-Sixtus Haltern gGmbH zum 31. 12. 2016 wurde nach handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Im Rahmen der erstmaligen Anwendung der Vorschriften des HGB und weiterer gesetzlicher Vorschriften i. d. F. des BilRUG erfolgten Änderungen der Zusammensetzung einzelner Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz. Die Änderungen betreffen im Wesentlichen die Zusammensetzung der im Rohergbnis enthaltenen Umsatzerlöse mit den entsprechenden Folgeänderungen bezüglich der weiteren Ertrags- und Aufwandsposten sowie der in der Bilanz ausgewiesenen Inhalte einzelner Posten. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Tätigkeit der Gesellschaft aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Berücksichtigung der Änderungen durch das BilRUG sowie der abweichenden Bewertung der Rückstellung für Mehrarbeit im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einkaufspreisen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Abweichend zum Vorjahr wurden der in den Rückstellung enthaltenen Rückstellung für Mehrarbeit die Netto-Arbeitsstunden (Vorjahr Brutto-Arbeitsstunden) sowie das Arbeitgeberbruttogehalt des Jahres (Vorjahr monatliche Regelvergütung zuzüglich der Arbeitgebernebenkosten) zugrunde gelegt. Dies führte zu einer Ergebnisminderung in Höhe von TEUR 86 im Geschäftsjahr 2016.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis.

Ergänzende Angaben zu den Verbindlichkeiten:

	Betrag EUR	davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit über 1 Jahr
Verbindlichkeiten	5.577.751,05	575.267,88	5.002.483,17
- davon gegenüber Kreditistituten	4.032.816,12	229.058,70	3.803.757,42
- gegenüber Gesellschaftern	972.077,89	26.308,63	945.769,26

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf EUR 3.892.074,32. Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.305.110,43 sind durch Grundschuld gesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens sind im Rohergebnis enthalten. Daneben sind in dem Rohergebnis enthaltenen sonstigen betrieblichen Erträgen im Berichtsjahr als außergewöhnliche Erträge Rückzahlungen von in Vorjahren an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) geleisteten Sanierungsgeldern in Höhe von Tsd. € 306 enthalten. Die darauf entfallenden Zinsen in Höhe von Tsd. € 81 sind in den Zinsen und ähnlichen Erträgen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Köln, abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters-, Erwerbsminderungs- sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Sie belaufen sich für das Jahr 2016 auf 5,3 % (Vorjahr 4,8 %) der zusatzversicherungspflichtigen Entgelte. Seit dem 1. Juli 2016 beteiligt die Gesellschaft ihre Arbeitnehmer, entsprechend dem Beschluss der AVR Bundeskommission vom 16. Juni 2016, an der Beitragserhebung. Die Hälfte des 5,2 % des zusatzversicherungspflichtigen Entgelts überschreitenden Anteils des Beitrags wird dabei vom Bruttoarbeitsentgelt des Arbeitnehmers einbehalten. Die Summe der der Beitragserhebung zugrunde liegenden umlagepflichtigen Entgelte beträgt € 3.885.370,78 (i. Vj. Tsd. € 3.874,7).

Mitarbeiterzahlen im Durchschnitt

Während des Geschäftsjahres 2016 waren durchschnittlich 201 MitarbeiterInnen beschäftigt. Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 7 HGB zeigt folgende Übersicht:

Pflegedienst:	122 MitarbeiterInnen
Wirtschafts- und Versorgungsdienst:	42 MitarbeiterInnen
Übrige Dienste:	37 MitarbeiterInnen

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Erbbaurechtsverträgen wie folgt:

	Erbbauzins p. a. €	Laufzeit in Jahren
Sankt Anna Altenwohnhaus (ab 1.1.2000)	3.075,42	99
Altenwohnhaus Sankt Sixtus (ab 1.1.2001)	6.125,28	99

Daneben ergeben sich zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen aus offenen Bestellungen (Bestellobligo) aus Baumaßnahmen in Höhe von rd. Tsd. € 88.