Weltwissen-Kitas Nord gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	199.086,00	210.653,00
I. Sachanlagen	199.086,00	210.653,00
B. Umlaufvermögen	976.817,49	856.214,53
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	766.319,52	691.530,46
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	210.497,97	164.684,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	31.848,91	36.070,20
Summe Aktiva	1.207.752,40	1.102.937,73

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	321.500,25	196.008,73
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	171.008,73	129.256,48
III. Jahresüberschuss	125.491,52	41.752,25
B. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	8.845,00	12.543,00
C. Rückstellungen	86.978,11	76.582,65
D. Verbindlichkeiten	790.429,04	817.803,35
Summe Passiva	1.207.752,40	1.102.937,73

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger
Die Gesellschaft führt die Firma Weltwissen-Kitas Nord gGmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg.
Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.
Zweck der Gesellschaft ist Förderung der Erziehung. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb von Kindertagesstätten.
II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Weltwissen-Kitas Nord gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren iSd. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
III. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Größenklassen
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung
Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung [§ 265 Abs. 1 Satz 2 HGB]
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:
·        die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung
Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte: Das Konto 6200 Lebensmittel und das Konto 6205 Fremdlieferung Essen werden nunmehr unter Lebensmittel ausgewiesen anstatt wir im Vorjahr unter Betreuung.

IV. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusseswaren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
·         Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.
Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
·         Sachanlagen (GWG)
Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Anlagegütern, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 800 EUR wurden als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gem. § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.
·         Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
·         Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben
Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
·         Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.
·         Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Investitionszuschüsse wurden in Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Sonderposten wurden grundsätzlich entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.
·         Rückstellungen
Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
·         Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
V. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Forderungen
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten 410,3 TEUR Forderungen gegen Gesellschafter.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für Urlaubsansprüche sowie Abschluss- und Prüfungskosten gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
·        bis zu 1 Jahr beträgt TEUR 31,5 (Vorjahr: TEUR 17,3),
·        mehr als 1 Jahr beträgt TEUR 102,2 (Vorjahr: TEUR 129,4)
·        mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 656,7(Vorjahr: TEUR 671,7).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 102,2.
Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
·         Raumsicherungsübereignung
Im Jahr 2020 wurde die vereinfachte Abschlagszahlung für Kindertagesstätten in Hamburg eingeführt (§ 20 Landesrahmenvertrag). Um die Liquidität des Trägers bis zur erstmaligen Abrechnung und Auszahlung im April 2020 zu gewährleisten, erhielt der Träger TEUR 537,8 als Vorschuss, deren Rückzahlung von der Sozialbehörde grundsätzlich dauerhaft gestundet wird. Erst wenn eine Kindertagesstätte den Betrieb einstellt, werden die Vorschüsse zurückgefordert.
VI. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
Die Erträge resultieren im Wesentlichen ausLeistungsentgelten (TEUR 1.552,8) und Zuwendungen anderer gem. Einrichtungen (TEUR 65,6).
Aufwendungen
Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen ausPersonalaufwand (TEUR 857,3), Mieten (TEUR 140,6) und Zuwendungen an andere gem. Einrichtungen (TEUR 147,7).
Außergewöhnliche Erträge, Aufwendungen
Es wurden Anpassungsbuchungen zum Schlüsselpfand vorgenommen.
Aufgrund von Übernahmen zweier bestehender Kindertagesstätten wurden deren Vermögen der Gesellschaft zugwendet.

VII. Sonstige Pflichtangaben
Organe der Gesellschaft
- Gesellschafterversammlung
- Geschäftsführung
Organmitglieder
Der Geschäftsführung gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:
-          Herr Pohl, Stephan Michael, Hamburg.
Einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfts abzuschließen.

Organvergütungen
Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.
Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 31,00 (VJ 25,00) Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 8.2.2024.