PEKUNIA Consulting Unternehmensberatungsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum 30. September 2006

Inhaltsverzeichnis

I. Teil

A.

Auftrag und Auftragsdurchführung

B.

Rechtliche Verhältnisse und wirtschaftliche Grundlagen

I.

Rechtliche Verhältnisse

II.

Wirtschaftliche Grundlagen

1.	Zusammenfassung
2.	Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

C.

Ergebnis

1.	Ergebnis
2.	Rechnungswesen
3.	Jahresabschluss

Anlagen

	Bilanz zum 30. September 2006
	Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Teil

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

	PEKUNIA Unternehmensberatungsgesellschaft mbH,
	Köln

- nachfolgend auch kurz "Pekunia GmbH" oder "Gesellschaft" genannt -

beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 30. September 2006 mit Plausibilitätsbeurteilung der übergebenen Unterlagen zu erstellen. Diesen Auftrag zur Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilung haben wir in den Monaten Januar und März 2007 in unseren Geschäftsräumen in Köln und in den Räumen der Gesellschaft durch geführt.

Der uns erteilte Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasste alle Tätigkeiten, die erforderlich waren, um auf der Grundlage der Buchführung und der Inventur sowie der eingeholten Auskünfte zu Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsfragen und der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen den gesetzlich vorgeschriebenen Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, zu erstellen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Handels- und Steuerrechts, der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Als Erstellungsunterlagen dienten die Buchhaltungsunterlagen, die vollständigen Belege, Kontoauszüge der Kreditinstitute sowie das gesamte Akten- und Schriftgut der Gesellschaft. Auskünfte erteilte die Geschäftsführung.

Von der Geschäftsführung wurde uns in einer berufsüblichen Vollständigkeitserklärung versichert, dass in der Bilanz alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Wagnisse der Gesellschaft vollständig und richtig enthalten sind.

Art, Umfang und Ergebnis der während unserer Auftragsdurchführung im Einzelnen vorgenommenen Erstellungs- und Plausibilitätsbeurteilungshandlungen sind, soweit sie nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert wurden, in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Der Durchführung des Auftrags und unserer Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, liegen die vereinbarten und diesem Bericht beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften" in der Fassung vom 01. August 2005 zu Grunde.

B. Rechtliche Verhältnisse und wirtschaftliche Grundlagen

I. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	PEKUNIA Consulting Unternehmensberatungsgesellschaft mbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	50935 Köln, Gleueler Str. 249
Ort der Geschäftsleitung:	50935 Köln, Gleueler Str. 249
Gesellschaftsvertrag:	Vom 24. Mai 1994, mit Änderungen vom 30. Dezember 1994,11. Juli 1997 und 22. März 2002.
Handelsregister:	Amtsgericht Köln, HRB Nr. 29316
Gegenstand des Unternehmens:	Gegenstand des Unternehmens ist die Beratung und Betreuung von Unternehmen in Finanz-, Wirtschafts- und Handelsfragen. Es werden keine Geschäfte getätigt, die einer besonderen Genehmigung bedürfen.
Geschäftsjahr:	01.10.2005 bis 30.09.2006
Stammkapital:	€ 26.000,00
Gesellschafter:	Frau Sylvia Kühnast zu 50%
	Herr Michael Hein zu 50%
Geschäftsführer:	Frau Katja Hein
	Frau Sylvia Kühnast
	Die Geschäftsführerinnen sind alleine zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Prokurist:	Es ist keine Prokura erteilt.

II. Wirtschaftliche Grundlagen

1. Zusammenfassung

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bestimmten Größenmerkmalen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen und deshalb gemäß § 316 HGB nicht prüfungspflichtig.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Berichtsfirma hat die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Anhang dargestellt.

a) Bilanzierungsmethoden

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG gegliedert, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Gesetzlich vorgeschriebene Angaben und Vermerke zu bestimmten Bilanzposten sind - so weit zulässig - grundsätzlich im Anhang dargestellt worden. Bilanzierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Der Grundsatz der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

b) Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB und unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 269-274, 279-283 HGB) aufgestellt. Die zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erforderlichen Angaben sind vollständig und zutreffend.

C. Ergebnis

1. Rechnungswesen

Die Organisation des Rechnungswesens hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Die Bücher der Gesellschaft sind ordnungsgemäß geführt. Die Belege sind ordnungsmäßig angewiesen, ausreichend erläutert und übersichtlich abgelegt. Die Datenerfassung und Datenverarbeitung über EDV sowie die Abstimmung der angegebenen Daten auf Vollständigkeit und Richtigkeit erfolgte durch die Berichtsfirma und unser Büro. Die Überprüfung einzelner Geschäftsvorfälle sowie sonstiger Buchführungsunterlagen führte zu keinerlei Beanstandungen. Die Buchführung entspricht nach unseren Feststellungen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

2. Jahresabschluss

Der von uns erstellte Jahresabschluss zum 30. September 2006 ließ sich ordnungsmäßig aus den Büchern und den sonst erforderlichen Aufzeichnungen der Gesellschaft entwickeln. Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des Zweiten Abschnitts des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches gegliedert und die Bilanzposten nach den Vorschriften des Ersten und Zweiten Abschnitts des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches angesetzt und bewertet. Der An hang enthält alle vorgeschriebenen Angaben.

Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

3. Schlussbemerkung

Der Jahresabschluss zum 30. September 2006 wurde ordnungsgemäß aus den Büchern der Berichtsfirma entwickelt. Sämtliche Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, die sich aus der Buchführung ergeben oder uns von der Gesellschaft mitgeteilt wurden, sind in der Bilanz erfasst sowie alle uns bekannten Haftungsverhältnisse vermerkt worden. Die Bewertung der einzelnen Bilanzposten entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Erkennbaren Risiken ist durch Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen ausreichend Rechnung getragen. Die Vollständigkeit des Jahresabschlusses wurde uns von der Geschäftsführung schriftlich bestätigt.

Art und Umfang unserer Arbeiten ergeben sich aus dem schriftlichen Bericht und unseren Arbeitspapieren.

Zu dem Jahresabschluss zum 30. September 2006 erteilen wir folgende Bescheinigung:

Vorliegender Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Pekunia Consulting GmbH unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Das uns vorgelegte Inventar haben wir auf seine Plausibilität beurteilt. Dabei sind uns insoweit keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses sprechen.

Köln, den 12. September 2007

Hasso Kühnast, Steuerberater

Bilanz zum 30. September 2006

Pekunia Consulting GmbH

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	487,00		2.391,50
II. Finanzanlagen	5.000,00		5.000,00
		5.487,00	7.391,50
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	215.839,60		259.805,68
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 140.000,02 (Euro 103.401,33)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16.165,03		16.293,20
		232.004,63	276.098,88
		237.491,63	283.490,38
PASSIVA
		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00	26.000,00
II. Bilanzgewinn		59.348,76	42.052,37
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		52.400,00	40.000,00
C. Rückstellungen		40.742,00	34.053,71
D. Verbindlichkeiten		59.000,87	134.384,30
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 45.886,96 (Euro 115.982,69)
		237.491,63	283.490,38

Anhang für das Geschäftsjahr 2005

der Pekunia Consulting GmbH, Köln

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Der Betrag der Forderungen und der Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beläuft sich auf € 103.401,33 (Vorjahr: € 98.385,39).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses so wie die Erstellung der Steuererklärungen.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

IV. Sonstige Angaben

Während des Zeitraums vom 01.10.2005 bis zum 30.09.2006 waren durchschnittlich 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführerinnen im Geschäftsjahr 2005/2006 waren Frau Katja Hein und Frau Sylvia Kühnast.

Köln, den 12. September 2007