GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2017 bis zum 30.09.2018

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2017 / 2018

der

GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH, Hamburg

1.	Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die [Firmenbezeichnung.:GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ] hat ihren Sitz in Hamburg und ist unter der Nummer HRB 96093 in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Da die Immobilie im Geschäftsjahr 2016/ 2017 verkauft wurde ist die Gewinn- und Verlustrechnung nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von € … ergeben.

01 Angabe und Begründung der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit in Bilanz und GuV

02 Bedingte Vergleichbarkeit des Jahresabschluss mit Vorjahresabschluss erläutern

03 Angabe und Erläuterung von angepassten VJ-Zahlen

Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes haben sich die Bewertungsmethoden wie folgt geändert:

―	Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostenentwicklungen (xy %) unter Zugrundelegung eines Zinssatzes in Höhe von xy %.

―

(...)

Gemäß Artikel 67 Abs. 8 S.2 EGHGB i.d.F. des BilMoG wurden die Vorjahreszahlen nicht geändert.

04 Ergänzung der Gliederung der Jahresabschlusspositionen beschreiben § 265 IV 2 HGB (aufgrund unterschiedlicher Geschäftszweige)

05 Erläuterung von Zusammenfassungen von Posten

06 Zusatzangaben für besondere Umstände mit Einfluss auf VFE-Lage

―

Ergänzend weisen wir darauf hin, dass in Folge der im Geschäftsjahr eingetretenen Verluste das Eigenkapital der [Firmenbezeichnung.:GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ] auch nach den im Jahresabschluss berücksichtigten Stützungsmaßnahmen von Gesellschaftern - insbesondere Gewährung von Darlehen - in nennenswertem Umfang angegriffen ist. Die Zuführung zusätzlichen Eigenkapitals ist umso mehr erforderlich, als zukünftige Jahresüberschüsse teilweise zur Rückführung der vereinbarten Stützungsmaßnahmen zu verwenden sind und damit nicht zur Stärkung des Eigenkapitals zur Verfügung stehen.

―

(…)

1.	Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 30. September 2018 wurde unter Beachtung der Grundsäte ordnungsgemäßer Buchführung entsprechend den allgemeinen Vorschriften der §§ 242 bis 256 HGB und den Vorschriften der §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt.

07Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Die Gesellschafterin GARBE Logistic Management Company S.à r.l., handelnd für den GARBE Logistic European Development Fund (Compartment) als Teilfonds des GARBE Logistic European Strategic Fund, Luxemburg, hat zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Folgen der bilanziellen Unterdeckung auf das von ihr gewährte Darlehen einen qualifizierten Rangrücktritt ausgesprochen. Das Darlehen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 8.550. Die aufgelaufenen Zinsverpflichtungen betragen T€ 1.215. Der Jahresabschluss ist daher unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt worden. Die Bewertung wird trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die getroffenen Maßnahmen (Rangrücktrittserklärungen der Gesellschafter für Verbindlichkeiten in Höhe von T€ xy etc.) zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Ansatzwahlrechte

―	Sonderposten mit Rücklageanteil (§ 247 Abs. 3 / § 273 HGB; Nr. 24)
―	Pensionsrückstellungen mit Altzusagen sowie mittelbare und unmittelbare oder mittelbar ähnliche Verpflichtungen (§ 249 Abs. 1 Satz 1 HGB / Art. 28 Abs. 1 EGHGB; Nr. 25)
―	Rückstellungen für mittelfristig nachzuholende Instandhaltung (§ 249 Abs. 1 HGB)
―	Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB)
―	Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten für Zölle sowie Verbrauchs- und Umsatzsteuer (§ 250 Abs. 1 HGB)
―	Derivater Geschäfts- oder Firmenwert (§ 255 Abs. 4 HGB; Nr. 14)
―	Aktive latente Steuern (§ 274 Abs. 2 HGB; Nr. 20)

Bewertungswahlrechte

―	Ansatz eines Festwerts (§ 240 Abs. 3 / § 256 HGB)
―	Gruppenbewertung (§ 240 Abs. 4 / § 256 HGB)
―	Planmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 1 und 2 HGB)
―	Abschreibungen auf Finanzanlagen bei nicht andauernder Wertminderung (§ 253 Abs. 2 / § 279 Abs. 1 HGB; Checkliste Nr.34)
―	Abschreibungen auf Umlaufvermögen bei künftigen Wertschwankungen (§ 253 Abs. 3 HGB; Checkliste Nr. 35)
―	Bemessung der Herstellungskosten (§ 255 Abs. 2 und 3 HGB; Checkliste Nr. 9)
―	Abschreibung eines aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerts (§ 255 Abs. 4 HGB; Checkliste Nr. 14)
―	Bewertung mit Verbrauchsfolgeverfahren (§ 256 HGB)

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die in Vorjahren im Sammelposten erfassten beweglichen Vermögensgegenstände werden linear über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren, unabhängig von der tatsächlichen Betriebszugehörigkeit, abgeschrieben.0707Für den geringen, seit mehreren Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an Kleinmaterial wird ein auf Basis des durchschnittlichen Einkaufspreises ermittelter Festwert von € xy angesetzt.

07 Hinsichtlich der Hilfsstoffe (Gruppe der Vermögensgegenstände ist näher zu bezeichnen) wird - ausgehend von der Zusammenfassung bei der körperlichen Bestandsaufnahme - zum Abschlussstichtag eine Gruppenbewertung vorgenommen; dabei wurde die Lifo-Methode ("Last in - first out") angewandt.

07 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

07 Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

07 Die Pensionsverpflichtungen werden mit den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Barwert unter Berücksichtigung biometrischer Wahrscheinlichkeiten und zukünftigen Gehalts- und Rentensteigerungen in Höhe von xy % bzw. xy % auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von xy % angesetzt. Bei dem Zinssatz handelt es sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz vergangener sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

07

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

08 Die Umrechnung von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten in fremder Währung erfolgt gemäß § 256a HGB i.d.F. BilMoG mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

09 Die in der zweiten Hälfte des Berichtsjahrs errichtete Lagerhalle wurde einschließlich anteiliger Darlehenszinsen aktiviert.

10 Durchbrechung der Bewertungsstetigkeit nach § 252 Abs. 1 HGB

11 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB)

12 Hedge-Accounting (§ 285 Nr. 23 HGB)

13 Ausführliche Begründung der Abschreibung von Firmenwerten über 5 Jahre. Der bei Erwerb der E-GmbH, Ort, im vorangegangenen Geschäftsjahr entstandene und aktivierte Firmenwert wird planmäßig über 10 Jahre abgeschrieben. Die Schätzung dieser Nutzungsdauer basiert auf einem im Zusammenhang mit dem Unternehmenskauf erstellten Produktions- und Vertriebskonzepts.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive R echnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage 4) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

<< für kleine KapGes nicht mehr verpflichtend >>. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ausschließlich Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € xy. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehen.

14 (Mitzugehörigkeitsvermerk). In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (€ [BPWert.1600:0,00 ]) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € xy enthalten.

15 Angaben zu Anteilen oder Anlageaktien an Investmentanteilen (§ 285 Nr. 26 HGB)

16 u. 19.Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen insgesamt € xy. Darin enthalten sind Ausleihungen an den Gesellschafter B (zwei im Berichtsjahr ausgereichte Darlehen) in Höhe von insgesamt € xy.

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum [ADDISONAPI://FELD?NAME=DtBiljahr_bis.test:30. September 2018 ] einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag(bei PersG: Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile) in Höhe von € 3.924.861,40 aus. Auf Grund der vorhandenen und geplanten Liquidität (bzw. Liquiditätshilfen der Muttergesellschaft) sowie der abgegebenen Rangrücktrittserklärungen(evtl. der nicht bilanzierten stillen Reserven) liegt ein insolvenzrechtlicher Tatbestand nicht vor.

Der Anspruch aus der Rückdeckungsversicherung wurde nach dem xy Verfahren ermittelt. Dabei wurde von einer Verzinsung der Wertpapiere in Höhe von xy % ausgegangen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € XX, welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von € xy enthalten << für kleine KapGes nicht mehr verpflichtend >>..

17 Zu den Finanzinstrumenten, die zu den Finanzanlagen gehören und die über ihren beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden (da insoweit eine außerplanmäßige Abschreibung gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB unterblieben ist), sind anzugeben:

Der Buchwert und der beizulegenden Zeitwert der einzelnen Vermögensgegenstände oder angemessener Gruppierungen sowie die Gründe für das Unterlassen einer Abschreibung gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB (einschließlich der Anhaltspunkte, die darauf hindeuten, dass die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist).

18 Derivative Finanzinstrumente, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden (§ 285 Nr. 19 HGB).

21 Eigenkapital

Die Gewinnrücklage enthält den Eigenkapitalanteil aus der Preissteigerungsrücklage gemäß § 74 EStDV, die wegen Unvereinbarkeit mit § 273 HGB in der Handelsbilanz aufgelöst wurde.

Zur Abwendung der Überschuldung trat das Mutterunternehmen - die ABC-GmbH - gemäß Rangrücktrittsvereinbarung vom xy mit ihrer Darlehensforderung in Höhe von € xy hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurück, dass ihre Forderung nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht. Am xy wurde die Rangrücktrittsvereinbarung um eine Erlassvereinbarung erweitert. Die Forderung in Höhe von € xy aus dem Darlehensvertrag zu § xy erlischt gemäß § xy der Vereinbarung durch Erlass, wenn das Insolvenzverfahren über das Vermögen der [Firmenbezeichnung.:GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ] formal eröffnet oder die Eröffnung eines solchen Verfahrens mangels Masse abgewiesen wird.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T€ 105 enthält Erbbauzinsen für den Zeitraum Oktober bis Dezember 2015 in Höhe von T€ 85 sowie Kreditbearbeitungsgebühren für das in Anspruch genommene Darlehen in Höhe von T€ 20. Die Kreditbearbeitungsgebühren werden über die Laufzeit des Darlehens bis zum Ende des Jahres 2016 aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Risiken aus gegen die Gesellschaft geltend gemachten Ansprüchen auf Grund eines Generalübernahmevertrages in Höhe von T€ 150, für ausstehende Honorare aus der Verschmelzung der GARBE Logilux d25 GmbH in Höhe von T€ 500 sowie weitere Kosten der veräußerten Immobilie in Höhe von T€ 100.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aus dem gewährten Darlehen in Höhe von T€ 8.550 und den daraus resultierenden Zinsverbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.215 gegenüber der GARBE Logistic Management Company S.à r.l., handelnd für den GARBE Logistic European Development Fund (Compartment) als Teilfonds des GARBE Logistic European Strategic Fund, Luxemburg. Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Garbe Industrial Real Estate GmbH aus erbrachten Leistungen in Höhe von T€ 16.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 0 (im Vorjahr: T€ 0).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

28 Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € xy. Darin enthalten ist ein Darlehen in Höhe von € xy, das der Gesellschafter der [Firmenbezeichnung.:GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ] gewährt hat.

15 In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (€ [BPWert.2480:0,00 ]) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 0,00 enthalten (Mitzugehörigkeitsvermerk). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

15In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem verbundenen Unternehmen xy GmbH, Sitz, in Höhe von € [BPWert.2490:0,00 ] enthalten (Mitzugehörigkeitsvermerk).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € xy (im Vorjahr: € xy) und im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € xy (im Vorjahr: € xy).

30 Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

	€
Bürgschaften	[BPWert.2920:0,00 ]
Gewährleistungsverträge	[BPWert.2930:0,00 ]
	0,00

31 Von den oben genannten Bürgschaften wurden € 0,00 zugunsten des verbundenen Unternehmens xy übernommen.

32 Die unter den Haftungsverhältnissen ausgewiesenen Risiken führen nach Ansicht der geschäftsführenden Personen der Gesellschaft nicht zu einer zu bilanzierenden Verpflichtung, weil mit einer Inanspruchnahme auf Grund des niedrigen Risikos nicht zu rechnen ist. (Weitere Erläuterungen nach § 285 Nr. 27 HGB notwendig).

1.	Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

33 Die<< Für kleine KapGes nicht verpflichtend >> In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind folgende wesentliche periodenfremde Erträge enthalten: …

33 Die Umsatzerlöse betreffen Nebenkostenabrechnungen einer veräußerten Immobilie.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 623 enthalten Aufwendungen für ausstehende Honorare in Höhe von T€ 600, Buchführungskosten in Höhe von T€ 13, Beratungskosten in Höhe von T€ 4, Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von T€ 2, sowie weitere Kosten enthalten.

33 In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind folgende außergewöhnlichen Aufwendungen enthalten: …

33 Die Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von € xy (im Vorjahr: € xy). In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 356 ( Vorjahr:

T€ 731) sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von

T€ 356 (Vorjahr: T€ 632) enthalten.

Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen für die Altersvorsorge in Höhe von € xy (im Vorjahr: € xy).

Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde im Berichtsjahr durch Abschreibungen (€ 0,00) und Abgänge (€ 0,00) gemindert. Der Gesamtbetrag der Auflösung des Sonderpostens (€ 0,00) wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

35 In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen (€ 0,00) sind außerplanmäßige Abschreibungen (€ 0,00) enthalten. Aufgrund der auslaufenden Produktion und geplanten Stilllegung der "Sparte C" wurde dessen Betriebs- und Geschäftsausstattung auf den voraussichtlichen Verkaufserlös abgeschrieben.

36 Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (€ [BPWert.3310:0,00 ]) betreffen das Depot der Gesellschaft bei der XYZ Bank AG, Hamburg. Die Wertpapiere wurden aufgrund des Kursverfalls auf den niedrigen beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag abgeschrieben.

1.	Sonstige Angaben

37 Mit der GARBE Logistic Management Company S.à r.l., Luxemburg, handelnd für den GARBE Logistic European Development Fund (Compartment) als Teilfonds des GARBE Logistic European Strategic Fund, Luxemburg, besteht seit dem 21. Januar 2008 ein unbefristeter Rahmenvertrag über die Gewährung einer Liquiditätshilfe. Die GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ist berechtigt, nach Bedarf Zahlungen auf Grund dieser Vereinbarung zu verlangen. Die Auszahlungen erfolgen nach Anforderung durch die Geschäftsführung.

Konzernabschluss

Gesellschafter sind die GARBE Logistic Management Company S.à r.l. Luxemburg, handelnd für GARBE Logistic European Development Fund (Compartment) als Teilfonds des GARBE Logistic European Strategic Fund, Luxemburg, mit 94 % sowie die Garbe Industrial Real Estate GmbH, Hamburg, mit 6 %.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des GARBE Logistic European Strategic Fund, Luxemburg, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird bei der Commission de Surveillance du Secteur Financier in Luxemburg offen gelegt und ist unter www.e-file.lu erhältlich.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der [Firmenbezeichnung. :GARBE LogiLux d6 (Leipzig) GmbH ] durch die beiden Geschäftsführer:

1.	Herr Christopher Garbe, Master of Business Administration
2.	Herr Jan Dietrich Hempel, Speditionskaufmann

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Hamburg, den 31. Mai 2019

Die Geschäftsführung

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Christopher Garbe Jan Dietrich Hempel

Hamburg, den 31. Mai 2019

gez. Christopher Garbe Jan Dietrich Hempel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2019

d6 LEIP LogiLux GmbH