te management GmbH

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Aktiva
	30.9.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	14.444.406,19	10.598.769,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.952,00	21.048,00
II. Sachanlagen	6.091,00	4.661,00
III. Finanzanlagen	14.422.363,19	10.573.060,51
B. Umlaufvermögen	8.889.607,57	42.379.188,72
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.358.689,24	41.986.712,23
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.530.918,33	392.476,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.697,94	135.554,26
davon Disagio	0,00	115.657,39
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	21.325.358,24	7.735.328,30
Aktiva	44.676.069,94	60.848.840,79

Passiva
	30.9.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	7.760.328,30	-726.338,21
III. Jahresfehlbetrag	13.590.029,94	8.486.666,51
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	21.325.358,24	7.735.328,30
B. Rückstellungen	14.100,00	13.100,00
C. Verbindlichkeiten	44.655.222,07	60.710.343,39
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.747,87	125.397,40
Passiva	44.676.069,94	60.848.840,79

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die te management GmbH hat ihren Sitz in Aschheim. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 190872 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen (§§ 266 Abs. 1, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB). Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansantz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierung- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Es wurde zu Fortführungswerten (going concern) bewertet.

Am 10.06.2021 hat die te management GmbH einen Insolvenzantrag wegen Zahlungsunfähigkeit gestellt. Das Insolvenzgericht hat mit Beschluss vom selben Tag die vorläufige Eigenverwaltung angeordnet und mit Beschluss vom 01.10.2021 das Insolvenzverfahren unter Eigenverwaltung der Schuldnerin eröffnet. Der von der Gesellschaft vorgelegte Insolvenzplan wurde im Erörterungs- und Abstimmungstermin am 27.10.2022 von der Gläubigerversammlung bestätigt.
Im Insolvenzplan, der zusammen mit einer Beratungsgesellschaft erstellt wurde, werden in einem darstellenden und gestaltenden Teil die Schwachstellen des Unternehmens analysiert und dargelegt, wie das Unternehmen saniert und damit fortgeführt werden kann. Dazu ist auch ein Teilverzicht der Insolvenzgläubiger auf ihre Forderungen erforderlich.

Aufgrund der Ausführungen im Insolvenzplan und der Aussagen der Geschäftsführung zur Unternehmenslage gehen wir von einer Unternehmensfortführung aus.

Die Aufhebung des Insolvenzverfahrens erfolgte dann durch Beschluss des Amtsgerichts München vom 09.01.2023 (Az. 1500 IN 1568/21) zum 11.01.2023.

Aus der Bilanz zum 30. September 2021 ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 21.325.358,24.

Anlagevermögen

Die Bilanzierung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer sowie die handelsrechtlichen Bestimmungen. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen (§ 253 Abs. 3 S. 3 HGB).

Immaterielle Vermögensgegenstände
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibung unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert.

Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Im Jahr des Zugangs wird der sofortige Abgang unterstellt.

Finanzanlagen
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Teilwert
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Teilwert

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen
Die unfertigenLeistungen werden entsprechend ihres Fertigungsgrads mit den anteiligen Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichneteKapital ist zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungensind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen
Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und gewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEuro 3.416 (Vorjahr TEuro 7.706). Alle anderen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter betragen Euro 0,00 (Vorjahr Euro 38,40).

Latente Steuern

Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Auf den Ansatz latenter Steuern wurde gemäß der Befreiungsvorschrift in § 274a Nr. 4 HBG verzichtet.

Verbindlichkeiten

Vom Gesamtbetrag der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben insgesamt Verbindlichkeiten in Höhe von TEuro 0 (Vorjahr TEuro 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen TEuro 57.407 (Vorjahr TEuro 44.487).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEuro 3.016 (Vorjahr TEuro 7.089).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen Euro 442.396,32 (Vorjahr Euro 300.000,00).

Haftungsverhältnisse

Die te management GmbH jeweils eine harte Partronatserklärung mit Datum vom 25.07.2019 für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der te Hansapark GmbH i.H.v. 17,3 Mio. Euro und am 07.10.2020 für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der te Hansapark 2 GmbH i.H.v. 6,5 Mio. Euro unterschrieben. In diesen Patronatserklärungen verpflichtet sich die te management GmbH die finanzielle Ausstattung der beiden Gesellschaften zu gewährleisten, so dass diese beiden Gesellschaften jederzeit in der Lage sind, die Zahlungsverpflichtungen gemäß den Kreditverträgen jederzeit fristgerecht, vollständig und endgültig nachzukommen.

Ansonsten bestehen laut dem Geschäftsführer keine Verbindlichkeiten aus
- der Begebung und Übertragung von Wechseln
- Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften
- Gewährleistungsverträgen

und auch keine Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Sonstige Finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen ergeben sich bis zum nächst möglichen Kündigungstermin jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 20,00 (Vorjahr TEUR 20,00).

Darüber hinaus bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von wesentlicher Bedeutung sind.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung
Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich um Teilwertabschreibungen auf ausgereichte Darlehen und Zinsforderungen in Höhe von TEuro 30.748.

VI. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 8 Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres ereignet haben, sind nicht eingetreten.

Aschheim, 21.03.2023

gez.: Stefan Keller, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2023 festgestellt.