Ferienpark Neuastenberg GmbH & Co. Kommanditgesellschaft

Winterberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.534.088,34	1.425.748,61
I. Sachanlagen	1.406.829,48	1.298.489,75
II. Finanzanlagen	127.258,86	127.258,86
B. Umlaufvermögen	1.996.916,53	2.596.089,96
I. Vorräte	70.087,68	60.547,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.812.955,46	2.333.423,39
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	113.873,39	202.119,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.103.881,18	4.702.607,31
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditisten	4.607.906,63	2.547.236,63
Aktiva	13.242.792,68	11.271.682,51

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Bilanzgewinn	0,00	0,00
B. Rückstellungen	435.448,05	255.980,51
C. Verbindlichkeiten	12.807.344,63	11.015.702,00
Passiva	13.242.792,68	11.271.682,51

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Winterberg und ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRA 10038 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Ferienpark Neuastenberg GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Winterberg, für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaft und Co. (§ 264 a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 2 HGB) aufgestellt (insbs. §§ 242, 264 ff. HGB)

Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unverändert zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zum Nennwert angesetzt, bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unter Abzug von Einzelwertberichtigungen und einer angemessenen Pauschalwertberichtigung.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag entstanden und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel (Anlage III) dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr grundsätzlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Jahren 2017 bis 2020 hat die Gesellschaft umfangreiche Instandhaltungen/Modernisierungen in den Wohneinheiten auf ihre Kosten durchgeführt. Weitere Instandhaltungen/Modernisierungen erfolgten in 2022 mit TEUR 851. Im Rahmen der Modernisierungen hat die Gesellschaft als Pächterin mit den Verpächtern bereits eine vorzeitige Verlängerung der Pachtverträge bis 31.12.2032 vereinbart und hat sich dadurch die bisherigen Konditionen während der kompletten neuen Laufzeit gesichert. Bis zum 31.12.2022 ergab sich aus diesem Modernisierungsaufwand ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten von TEUR 5.948. Ab 2021 bis 2032 ist dieser Betrag mit jeweils 1/12 aufzulösen, Für 2022 ergab sich hieraus ein Aufwand von TEUR 459 (i.V. TEUR 424).

Das Kommanditkapital wird mit TEUR 1.926,4 (i.V. TEUR 1.926,4 ) ausgewiesen.

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Verbindlichkeiten wie folgt:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
				davon
	31.12.2022	< 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	585.555,55	75.555,56	509.999,99	207.777,75
Erhaltene Anzahlungen	111.789,50	111.789,50	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	778.522,85	778.522,85	0,00	0,00
Verbindlichkeiten Kommanditisten	1.714.445,03	1.570.000,00	144.445,03	144.445,03
Verbindlichkeiten Komplementär-GmbH	7.300,43	7.300,43	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	9.609.731,27	9.604.234,88	5.496,39	5.496,39
	12.807.344,63	12.147.403,22	659.941,41	357.719,17
Vergleich 31.12.2021	11.015.702,00	10.280.205,03	735.496,97	433.274,73

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten und die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Darlehensverbindlichkeiten über insgesamt TEUR 11.110 (i.V. TEUR 9.625), die i.W. mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten vom Darlehensgeber gekündigt werden können. Zu diesen Darlehensverbindlichkeiten wurden teilweise qualifizierte Rangrücktritte erklärt. Nach den Vereinbarungen zu den qualifizierten Rangrücktritten ist eine Kündigung der Darlehen in der Krise ausgeschlossen, ebenso für den Fall, dass die Kündigung zur Krise der Gesellschaft selbst führt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern i.H. v. TEUR 18,2 (i.V. TEUR 47,5) enthalten.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 39 (i.V. 49).

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft ist allein die Ferienpark Neuastenberg GmbH (Komplementärin ohne Kapitaleinlage) berechtigt und verpflichtet. Sie ist von den Beschränkungen des
§ 181 BGB und dem Wettbewerbsverbot gem. § 112 HGB befreit. Geschäftsführer der Komplementärin sind (jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Vorschriften des § 181 BGB befreit):

Dipl. Kfm. Joachim Buhr, Kottenheim	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Michaël Vogel, Winterberg	ausgeübter Beruf:	Hoteldirektor

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Beirat

Herr Jan Weber, ES Hilversum, Niederlande, Beiratsvorsitzender
Herr Albert Hein, Saarburg
Herr Jörg Kiesler, Brühl
Herr Winfried Ribbrock, Mülheim a.d. Ruhr
Herr Heinz O. Türschmann, Mettmann

Unterzeichnung durch die Komplementärin

Der vorstehende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wird gemäß § 245 HGB wie folgt unterzeichnet:

Köln, den 10. Mai 2023 Ferienpark Neuastenberg GmbH

Joachim Buhr Michaël Vogel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.06.2023 festgestellt.