Gesellschaft für Wirtschaftsförderung in Mettmann GmbH (GfW Mettmann)

Mettmann

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

A k t i v s e i t e
			31.12.2008	31.12.2007
		€	€	T€
A.	Anlagevermögen
	Sachanlagen
	Bauten auf fremden Grundstücken		0,51	0,0
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	1. Grundstücke
	a) Ellershof	15.155,65		15,1
	b) Am Hoxhof	21.723,71		21,7
	c) Am TÜV/K 18	24.565,44		24,6
	d) Innovationspark (Gewerbliche Flächen an der K 18)	5.583.500,55		5.702,8
	e) Landwirtschaftliche Flächen an der K18	96.326,04		96,3
	f) Gewerbegebiet Schöllersheider Straße	563.885,52		563,9
	g) Emil-Beerli-Straße	113.655,97		113,7
	h) Auf der Aue	0,00		318,8
	i) Landw. Flächen Löffelbeck	44.493,19		44,5
	j) Fläche Osttangente	1.607.904,16		1.607,9
	k) Benninghofer Weg	2.544,45		2,5
	l) Zur Gau	451.174,43		0,0
		8.524.929,11		8.511,8
	2. Geleistete Anzahlungen	0,00	8.524.929,11	26,9
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	336.900,15		531,8
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr
	als einem Jahr: € 0,00 (Vj.: T€ 241,6)
	2. Forderungen gegen die Gesellschafterin Stadt Mettmann	1.563.137,54		1.367,0
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr
	als einem Jahr: € 976.000,00 (Vj.: T€ 976,0)
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.463,42		11,8
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr
	als einem Jahr: € 0,00 (Vj.: T€ 0,0)		1.905.501,11
III.	Guthaben bei Kreditinstituten		49.776,99	131,2
			10.480.207,72	10.580,5
P a s s i v s e i t e
			31.12.2008	31.12.2007
		€	€	T€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26,0
II.	Jahresüberschuss	0,00	26.000,00	0,0
B.	Rückstellungen
	Sonstige Rückstellungen		160.030,00	151,6
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.687.867,43		8.349,1
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
	einem Jahr: € 3.318.612,43 (Vj.: T€ 2.720,9)
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	40.443,72		79,1
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
	einem Jahr: € 40.443,72 (Vj.: T€ 79,1)
	3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Stadt Mettmann	877.709,26		875,0
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
	einem Jahr: € 877.709,26 (Vj.: T€ 875,0)
	4. Verbindlichkeiten gegenüber Eigenbetrieben der Stadt	660.010,83		660,0
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
	einem Jahr: € 660.010,83 (Vj.: T€ 660,0)
	5. Sonstige Verbindlichkeiten	27.098,38		438,5
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
	einem Jahr: € 27.098,38 (Vj.: T€ 438,5)
	davon aus Steuern: € 27.098,38 (Vj.: T€ 352,6)
	davon im Rahmen der sozialen
	Sicherheit: € 0,00 (Vj.: T€ 0,0)		10.293.129,62
D.	Rechnungsabgrenzungsposten		1.048,10	1,2
			10.480.207,72	10.580,5
	Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB liegen zum 31. Dezember 2008 nicht vor.

Anhang zum Jahresabschluss 2008

A. Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss 2008 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i. V. m. § 42 GmbHG erstellt. Entsprechend der Gesellschaftsvertraglichen Regelunge wurden die für große Kapitalgesellschaften i. S. von § 267 Abs. 3 HGB geltenden Vorschriften zugrunde gelegt. Die mit arabischen Ziffern versehenen Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden dabei gem. § 265 Abs. 6 HGB dem tatsächlichen Inhalt entsprechend bezeichnet und weiter untergliedert. Zum Ausweis des erzielten Rohertrages aus dem Verkauf der Grundstücke wurde die Position "Sonstige betriebliche Erträge" abweichend von § 275 HGB erst nach der Position "Materialaufwand - Erschließungs- und Anschaffungskosten der verkauften Grundstücke" ausgewiesen. Der verbleibende Materialaufwand wurde entsprechend der Gliederung des § 275 HGB nach den "Sonstigen betrieblichen Erträgen" als "Materialaufwand - Modernisierung der Schulsportanlage Heinrich-Heine-Gymnasium" ausgewiesen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte sind zu ihren Anschaffungskosten zuzüglich den angefallenen Nebenkosten bilanziert. Es wurden keine Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Die übrigen Aktivposten sind zu ihrem Nominalwert bilanziert. Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bilanziert. Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Bauten auf fremden Grundstücken

Die Gesellschaft hat auf einem von der Stadt gepachteten Grundstück eine Gewerbehalle errichtet. Die Fertigstellung erfolgte Ende Dezember 1993. Das Gebäude ist mit den Anschaffungskosten vermindert um die Abschreibungen angesetzt.

Es wurde ab 1.1.1994 an die Stadt vermietet. Die Gesellschaft erhält eine kostendeckende Miete. Die Abschreibung der Halle erfolgte linear über fünf Jahre.

2. Grundstücke

Der für Zwecke der Wirtschaftsförderung von der Gesellschaft erworbene Grundstücksbestand ist mit den jeweiligen Kaufpreisen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Im Rahmen der bisherigen Grundstückskäufe hat sich die Gesellschaft i. d. R. verpflichtet, die anfallenden Erschließungskosten bzw. die von der Stadt Mettmann zu berechnenden Anliegerbeiträge zu übernehmen. Diese sind als Zugang bezüglich der einzelnen Grundstücke aktiviert worden.

In 2008 sind im Zuge eines Tauschvertrages die Grundstücksflächen "Auf der Aue" gegen Flächen "Zur Gau" getauscht worden. Des Weiteren ist ein Grundstück am "Innovationspark" veräußert sowie ein Grundstück gekauft worden. Insgesamt sind Erschließungskosten von 13 T€ aktiviert worden.

Bei den Grundstücken des Innovationsparks erfolgte im Jahr 2008 eine differenziertere Neuzuordnung der angefallenen Anschaffungskosten durch Unterteilung in "gewerbliche Flächen", "Infrastrukturflächen" und "Grünland". Hierdurch ist es abweichend zu den Vorjahren zu einer höheren Zuordnung von Anschaffungskosten bei den "gewerblichen Flächen" gekommen. Die durchschnittlichen Anschaffungskosten dieser Flächen betragen zum 31. Dezember 2008 €/qm 64,77 statt bisher €/qm 39,49. Insofern ergibt sich bei Grundstücksabgängen ein um €/qm 25,28 niedrigeres Ergebnis.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen resultieren aus Grundstücksverkäufen in 2004.

4. Forderungen gegen die Gesellschafterin Stadt Mettmann

Die Position enthält im Wesentlichen Forderungen aus der Modernisierung der Schulsportanlage des Heinrich-Heine-Gymnasiums (12 T€), aus einer Ausgleichszahlung aufgrund der Übertragung eines Grundstücks (976 T€) sowie den Verlustausgleichsanspruch gegenüber der Stadt Mettmann (575 T€).

5. Eigenkapital

Das Eigenkapital enthält das auf 26 T€ erhöhte Stammkapital.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für die von der Gesellschaft noch aufzuwendenden Erschließungskosten (144 T€), soweit sie anteilig auf Grundstücke entfallen, die von der Gesellschaft unter Einschluss der Erschließung verkauft wurden, sowie für Kosten der Abschlusserstellung und -prüfung und Steuerberatung 2008 (16 T€).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich nach Fälligkeiten wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	von 1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamtbetrag
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten
gegenüber
Kreditinstituten	3.318.612,43	1.103.612,01	4.265.642,99	8.687.867,43

Verbindlichkeiten
aus Lieferungen
und Leistungen	40.443,72	0,00	0,00	40.443,72

Verbindlichkeiten
gegenüber der
Gesellschafterin
Stadt Mettmann	877.709,26	0,00	0,00	877.709,26

Verbindlichkeiten
Gegenüber anderen
Eigenbetrieben der
Stadt Mettmann	660.010,83	0,00	0,00	660.010,83

Sonstige
Verbindlichkeiten	27.098,38	0,00	0,00	27.098,38

	4.923.874,62	1.103.612,01	4.265.642,99	10.293.129,62

8. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

9. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Stadt Mettmann

Die Verbindlichkeiten betreffen einen kurzfristigen Kassenkredit der Stadtkasse von 875 T€ sowie noch zu zahlende Zinsen.

10. Verbindlichkeiten gegenüber Eigenbetrieben der Stadt Mettmann

Diese Verbindlichkeit resultiert hauptsächlich aus einem kurzfristigen Kassenkredit nebst Zinsen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

In 2008 erfolgte ein Grundstückstausch in Höhe von 309,2 T€ sowie ein Grundstücksverkauf in Höhe von 265,8 T€.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung der Kosten für die Modernisierung der Sportanlage des Heinrich-Heine Gymnasiums an die Stadt Mettmann (122,8 T€), Erträge aus der Vermietung der Gewerbehalle (7,2 T€), Erstattung von Grundsteuer (6,4 T€) sowie sonstige Pachterträge von rd. 7,0 T€.

3. Materialaufwand

Für die in 2008 erfolgten Grundstücksgeschäfte sind hier im Wesentlichen die Abgänge aus dem Vorratsvermögen in Höhe 462,5 T€ ausgewiesen. Des Weiteren sind unter dieser Position die Kosten für die Modernisierung der Sportanlage des Heinrich-Heine-Gymnasiums (122,8 T€) erfasst. Diese werden in vollem Umfang an die Stadt Mettmann weiterberechnet.

4. Periodenfremde Erträge/ Periodenfremde Aufwendungen

Im Jahr 2008 fielen periodenfremde Erträge in Höhe von 3,6 T€ und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 48,0 T€ an.

E. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2008 die Herren

Bürgermeister Bodo Nowodworski

1. Beigeordneter Dr. Erik Werdel (bis 10.12.2008)

Stadtkämmerer Reinhold Salewski

Wolfgang Karp, Flächenmanagement und Stadtmarketing (stellvertretender Geschäftsführer)

2. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten 2008 an:

Ratsmitglied Herr Wilhelm Nolte, Unternehmensberater, Vorsitzender

Ratsmitglied Herr Christian Denstorff, stellv. Vorsitzender, Regierungsschuldirektor

Ratsmitglied Herr Joachim Sander, Richter a. D.

Ratsmitglied Frau Dr. Heidi Hein-Kircher, Historikerin

Ratsmitglied Herr Berthold Becker, Lehrer

Ratsmitglied Herr Hans-Günther Kampen, Rentner

Ratsmitglied Herr Klaus Müller, Dipl.-Betriebswirt

Ratsmitglied Frau Doris Liebfried, Exportkauffrau

Ratsmitglied Frau Annette Mick-Teubler, Bürokauffrau

3. Vergütungen

Vergütungen an Geschäftsführung wurden nicht gezahlt. Die Aufsichtsratmitglieder erhielten im Berichtsjahr Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt 379,50 €.

4. Finanzielle Verpflichtungen

Die GfW Mettmann tritt im Rahmen der Errichtung einer Sportanlage im Außenverhältnis für die Stadt Mettmann als Bauherr auf. Im Jahr 2008 hat die GfW Mettmann zwei Aufträge zur Erbringung von Planungsleistungen vergeben, bei denen es erst in den Folgejahren zur Leistungserbringung kommen wird. Hieraus werden der GfW Mettmann finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 238,9 entstehen, die die GfW Mettmann in voller Höhe an die Stadt Mettmann weiterbelasten wird.

Mettmann, den 23. September 2009

gez. Nowodworski

Geschäftsführer

gez. Salewski

Geschäftsführer

gez. Karp

stellv. Geschäftsführer

Gesellschaft für Wirtschaftsförderung in Mettmann mit beschränkter Haftung (GfW Mettmann)