Kieswerk Menneke Karls GmbH

Brietlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	2.105.485,05	2.027.442,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8,00	8,00
II. Sachanlagen	2.105.477,05	2.024.366,92
III. Finanzanlagen	0,00	3.067,75
B. Umlaufvermögen	1.002.316,92	750.871,30
I. Vorräte	666.760,60	459.830,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	273.022,44	274.427,49
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-5.128,49	-8.002,67
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	62.533,88	16.613,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.970,53	19.260,93
Summe Aktiva	3.133.772,50	2.797.574,90
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	329.807,18	322.451,32
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	-53.202,00	-59.853,00
III. Gewinnvortrag	282.304,32	256.424,56
IV. Jahresüberschuss	704,86	25.879,76
B. Rückstellungen	309.767,25	288.109,09
C. Verbindlichkeiten	2.494.198,07	2.187.014,49
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	560.910,12	748.914,88
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.906.597,17	1.438.099,61
Summe Passiva	3.133.772,50	2.797.574,90

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden, soweit dies gesetzlich zulässig ist und soweit die Aussagekraft nicht beeinträchtigt wird, in Anspruch genommen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Im Berichtsjahr waren keine Änderungen in der Gliederung der Bilanz erforderlich. Die Bilanz ist mit den Vorjahreswerten vergleichbar.

Im vorliegenden Jahresabschluss wurden die neuen Umsatzerlösdefinitionen gemäß § 277 Abs. 1 HGB i.V.m. Art. 75 Abs. 1 EGHGB angewandt. Gemäß Art. 75 Abs. 2 Satz 3 EGHGB wird auf die fehlende Vergleichbarkeit der Umsatzerlöse zum Vorjahresabschluss hingewiesen. Nachrichtlich wird für das Vorjahr der Betrag der Umsatzerlöse, der sich bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB bereits im Vorjahr ergeben hätte, in Höhe von € 3.389.461,58 angegeben.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, etwaige Grundstücksrechte nicht mit etwaigen Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Etwaige Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Allgemeine Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Das Unternehmen hatte im Berichtsjahr keine Finanzanlagen.

4. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden diese auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde berücksichtigt.

5. Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

7. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

8. Pensionsrückstellungen

Angaben gemäß § 285 Nr. 25 HGB

beizulegender Wert der verrechneten Vermögensgegenstände: € 141.053,75

Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden: € 375.188,00

Angaben gemäß § 253 Abs. 6 HGB

Der Unterschiedsbetrag lautet auf: € 72.203,00

IV. Angaben zum Unternehmen

Gemäß § 264 Abs. 1a HGB sind im Jahresabschluss nachfolgend aufgeführte Angaben zum Unternehmen zu machen:

Firma	Kieswerk Menneke Karls GmbH
Sitz	21382 Brietlingen
Registergericht	Lüneburg
Registernummer	HRB 2268

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in einer gesonderten Aufstellung gemäß § 284 Abs. 3 HGB sind aus dem den Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Die Gesellschaft bilanziert keine selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB.

Anteile oder Anlageaktien an inländischen Investmentvermögen i. S. d. § 1 des Investmentgesetzes oder vergleichbaren Investmentanteilen i. S. d. § 285 Nr. 26 HGB bestanden im Berichtsjahr nicht.

Im Berichtsjahr wurden keine Finanzinstrumente zu Finanzanlagen gem. § 266 Abs. 2 A. III. HGB genutzt, so dass Angaben hierzu gem. § 285 Nr. 18 und 20 HGB nicht zu machen sind.

Im Berichtsjahr wurden keine Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB gebildet.

Im Berichtsjahr wurden Vermögensgegenstände und Schulden nicht nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

Die Forderungen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Forderungen	in €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	153.564,93
Sonstige Vermögensgegenstände	119.457,51
davon gegen Gesellschafter	0,00

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen.

Rückstellungen	Anfangsbestand in €	Auflösung in €	Zuführung in €	Endbestand in €
Steuerrückstellungen
Körperschaftsteuer-rückstellung	0,00	0,00	0,00	0,00
Gewerbesteuerrückstellung	8.571,00	8.571,00	7.951,00	7.951,00
Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	62.154,00	62.154,00	67.682,00	67.682,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen EUR 1.265.675,50

davon entfallen auf:

a) Steuern EUR 23.980,93

b) im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.561,18

Die weiteren Verbindlichkeiten setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten	in €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.132.457,62
davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	79.637,44
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	96.064,95
Sonstige Verbindlichkeiten	1.265.675,50
davon gegenüber Gesellschafter	1.110.170,21

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe a) HGB betrug im Berichtsjahr € 28.298,90.

Die Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe b) HGB gesichert sind, betragen:

Gesamtbetrag in € (Wert Berichtsjahresende)	Art	Form
196.921,20	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(36.624,50)
126.000,00	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(98.008,48)
32.786,40	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(23.223,70)
126.949,20	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(92.478,27)
93.720,00	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(68.208,62)
177.000,00	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(154.249,52)
165.000,00	Bürgschaft Grundschuld Übereignung	Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von je EUR 165.000,00 von Herrn Stefan und Herrn Marco Karls Eintragung einer Grundschuld in Höhe von EUR 20.000,00 auf die Immobilie Bundesstr. 39a Eintragung einer Grundschuld in Höhe von EUR 20.000,00 auf die Immobilie Moorweg 30 Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(46.389,00)
17.839,08	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(4.884,51)
250.000,00	Bürgschaft Grundschuld Übereignung	Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von je EUR 250.000,00 von Herrn Stefan und Herrn Marco Karls Eintragung einer Grundschuld in Höhe von EUR 220.000,00 & EUR 150.000,00 auf die Immobilien Buchhorst, Basedow durch Herrn Henri Karls Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(108.900,00)
48.967,40	Übereignung	Sicherungsübereignung des finanzierten Wirtschaftgutes
(31.076,19)
73.636,00	Grundschuld	Eintragung einer Grundschuld auf die Immobilie Moorweg 30 Eintragung einer Grundschuld auf die Immobilie Uelzener Str. 60
(60.408,84)

C. Ergänzende Angaben

Angaben zu den Geschäftsführern

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Karls	Marco	Kaufmann	Einzelvertretung Befreiung von § 181 BGB
Karls	Stefan	Kaufmann	Einzelvertretung Befreiung von § 181 BGB

Auf die Angabe der Geschäftsführergehälter wurde - unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB - verzichtet.

Die Gesellschaft hat den Geschäftsführern im Berichtsjahr kein Mitarbeiterdarlehen gewährt.

Die Gesellschaft hat den Geschäftsführern im Berichtsjahr keine Vorschüsse gewährt.

Die Gesellschaft ist zugunsten der Geschäftsführer keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

D. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag	€	282.304,32
Jahresfehlbetrag	€	704,86

wie folgt zu verwenden:

Vortrag auf neue Rechnungen

€

283.009,18

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 2.10.2017.