olicoo GmbH (vormals: Dr. Joachim Schmidt Beteiligungen GmbH)

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2019		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.013.336,33		1.309
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.460.400,00		6.893
3. Geleistete Anzahlungen	126.661,55	5.600.397,88	0	8.202
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.180.196,52		10.540
2. Technische Anlagen und Maschinen	589.966,00		687
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.963.594,61		3.339
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.851,91	13.743.609,04	4	14.570
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	745.412,43		745
2. Assoziierte Unternehmen	0,00		0
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.793.451,05		8.199
4. Sonstige Ausleihungen	460.000,00	8.998.863,48	480	9.424
		28.342.870,40		32.196
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.144.648,67		3.064
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.192.946,25		2.266
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	6.451.792,02		7.158
4. Geleistete Anzahlungen	508.718,77	11.298.105,71	426	12.914
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	39.209.692,71		39.737
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		385
3. Forderungen gegen assoziierte Unternehmen	140.000,00		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	2.226.485,79	41.576.178,50	1.633	41.755
III. Liquide Mittel		11.822.780,17		11.002
		64.697.064,38		65.671
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		681.639,59		671
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		70.727,00		96
		93.792.301,37		98.634

PASSIVA

	31.12.2019		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Stammkapital		27.000.000,00		27.000
II. Kapitalrücklagen		10.041.646,25		10.042
III. Gewinnvortrag		4.020.130,48		3.100
IV. Konzernüberschuss		2.004.788,02		920
		43.066.564,75		41.062
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	362.625,42		327
2. Steuerrückstellungen	1.009.843,00		1.328
3. Sonstige Rückstellungen	6.310.676,38	7.683.144,80	7.818	9.473
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.187.483,58		13.015
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	948.415,01		357
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.429.038,31		17.511
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	406.662,74		0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	15.199.155,56		15.282
6. Sonstige Verbindlichkeiten	1.868.295,07		1.827
- davon aus Steuern: EUR 1.494.436,35 (Vj.: TEUR 1.409)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 125.442,43 (Vj.: TEUR 129)		43.039.050,27		47.992
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.541,55		107
		93.792.301,37		98.634

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2019		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		186.848.595,38		174.052
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/Leistungen		-313.651,71		-294
3. Aktivierte Eigenleistungen		8.816,84		0
4. Sonstige betriebliche Erträge		1.497.886,99		2.120
- davon aus Fremdwährungsumrechnung: EUR 279.068,09 (Vj.: TEUR 358)
		188.041.647,50		175.878
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-88.507.333,76		-79.019
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-9.884.162,87	-98.391.496,63	-11.911	-90.930
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-48.207.677,19		-44.092
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-8.486.620,42		-7.428
- davon für Altersversorgung: EUR 224.998,47 (Vj.: TEUR 132)		-56.694.297,61		-51.520
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-4.455.445,36		-4.694
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-24.736.125,99		-25.018
- davon aus Fremdwährungsumrechnung: EUR 378.092,89 (Vj.: TEUR 349)
9. Erträge aus Beteiligungen	271.096,59		0
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 271.096,59 (Vj.: TEUR 0)
10. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	-274.037,33		-855
11. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	175.457,14		168
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	82.556,02		42
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-283.453,85		-355
- davon aus Aufzinsung EUR 27.045,30 (Vj.: TEUR 89)		-28.381,43		-1.000
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.632.606,96		-1.696
15. Ergebnis nach Steuern		2.103.293,52		1.020
16. Sonstige Steuern		-98.505,50		-100
17. Konzernüberschuss		2.004.788,02		920

Konzernanhang zum 31. Dezember 2019

Die olicoo GmbH ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Handelsregisternummer HRB 126416 eingetragen.

Der Konzernabschluss der olicoo GmbH - im Folgenden auch "olicoo Gruppe" genannt - wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des GmbHG erstellt.

1. Konsolidierungsverfahren

Bei den in die Konsolidierung einbezogenen Konzernunternehmen sind durch organisatorische Maßnahmen geeignete Vorbereitungen für eine systematische Konsolidierung getroffen worden.

Der Abschlussstichtag des Mutterunternehmens und - mit einer Ausnahme - der einbezogenen Tochterunternehmen ist der 31. Dezember 2019. Für Konsolidierungszwecke wurde bei dem Tochterunternehmen mit abweichendem Stichtag ein Zwischenabschluss auf den 31. Dezember 2019 aufgestellt. Der Abschlussstichtag der assoziierten Unternehmen ist ebenfalls der 31. Dezember 2019.

Zur Erstellung des Konzernabschlusses wurden zunächst Vorkonsolidierungen der zwei Geschäftsbereiche vorgenommen. Aus den konsolidierten Abschlüssen der zwei Geschäftsbereiche und dem Abschluss des Mutterunternehmens wurde zum 31. Dezember 2019 der Konzernabschluss erstellt.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Vorschrift des § 301 HGB als Vollkonsolidierung unter Anwendung der Neubewertungsmethode. Dabei wurde in analoger Anwendung von Art. 27 Abs. 2 EGHGB als Zeitpunkt der Verrechnung des Wertansatzes der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals der Tochterunternehmen der Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen gewählt. Für Zugänge bis zum 31. Dezember 2009 erfolgte die Kapitalkonsolidierung unter Anwendung der Buchwertmethode.

Sich ergebende Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung werden den Vermögensgegenständen als stille Reserven und den Schulden als stille Lasten insoweit zugerechnet, als die ihnen beizulegenden Werte von den übernommenen Wertansätzen abweichen. Danach verbleibende aktive Unterschiedsbeträge werden als Geschäfts- oder Firmenwerte unter den immateriellen Vermögensgegenständen aktiviert und in den Folgejahren planmäßig abgeschrieben.

Die Beteiligungen an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode unter Anwendung der Buchwertmethode konsolidiert. Bei den assoziierten Unternehmen wird gemäß § 312 Abs. 5 Satz 2 HGB auf die konzerneinheitliche Bewertung verzichtet. Ergibt sich aus der periodischen Fortführung ein negativer Equity-Wert, wird dieser in der Konzernbilanz nicht angesetzt.

Konzerninterne Umsätze, Aufwendungen und Erträge, Zwischenergebnisse sowie alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden eliminiert soweit sie nicht von untergeordneter Bedeutung sind. Bei erfolgswirksamen Konsolidierungsmaßnahmen im Sinne des § 306 HGB, die sich voraussichtlich umkehren, werden latente Steueransprüche bzw. latente Steuerrückstellungen gebildet. Sie werden nicht abgezinst und in der Bilanz als aktive latente Steuern bzw. als passive latente Steuern ausgewiesen.

Währungsumrechnung

Die Bilanzposten von auf fremde Währung lautenden Abschlüssen werden mit Ausnahme des Eigenkapitals, welches zum historischen Kurs in Euro umgerechnet wird, zum Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden zum Durchschnittskurs in Euro umgerechnet. Die sich hieraus ergebende Umrechnungsdifferenz wird gesondert innerhalb des Konzerneigenkapitals ausgewiesen.

Zum 31. Dezember 2019 wurden wie im Vorjahr keine Fremdwährungsabschlüsse in den Konzernabschluss einbezogen.

2. Erläuterungen zum Konsolidierungs- und Beteiligungskreis

2.1. Konsolidierungskreis

In den konsolidierten Abschluss sind folgende verbundene Unternehmen einbezogen (Kurzbezeichnungen sind vorangestellt):

Kurzbezeichnung	Unternehmen	Anteil am Kapital
olicoo GmbH	olicoo GmbH, Hamburg	Mutterunternehmen
Geschäftsbereich Informationstechnologie
olicoo IT	olicoo IT GmbH, Hamburg	100,0 v.H.
COMLINE
SE	COMLINE Computer + Softwarelösungen SE, Hamburg	100,0 v.H.
Conplement	Conplement AG, Nürnberg	100,0 v.H.
Spiid	Spiid GmbH, Nürnberg	100,0 v.H.
Geschäftsbereich Humandiagnostik
olicoo
Diagnostik	olicoo Diagnostik GmbH, Hamburg	100 v.H.
Human	Human Gesellschaft für Biochemica und Diagnostica mbH,
Human	Wiesbaden	100 v.H.
Grundstück	Human Grundstücksverwaltung GmbH, Wiesbaden	100 v.H.
LABiTec	LABiTec LAbor BioMedical Technologies GmbH, Ahrensburg	100 v.H.

Die COMLINE Computer + Softwarelösungen AG, Hamburg, ist zum 1. Januar 2019 auf die COMLINE Computer + Softwarelösungen SE, Hamburg, verschmolzen.

Die Human wurde erstmals zum 1. April 2004 in den Konzernabschluss einbezogen. Bei der Kapitalkonsolidierung ergab sich ein aktivischer Unterschiedsbetrag von TEUR 17.216, von dem TEUR 156 stille Lasten im Bereich der Pensionsrückstellungen zugeordnet wurden. Der verbleibende aktive Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 17.372 seit 2005 über fünfzehn Jahre linear abgeschrieben, d. h. mit TEUR 1.158 p.a.

Die Nutzungsdauer von 15 Jahren ist durch langfristig bestehende, wichtige Absatz- und Beschaffungsverträge sowie lange Lebenszyklen der Produkte des erworbenen Unternehmens begründet.

Ab dem 1. Oktober 2013 wurde die LABiTec in den Konzernabschluss einbezogen. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung ergab sich ein aktivischer Unterschiedsbetrag von TEUR 5.367, von dem TEUR 126 stillen Reserven im Vorratsvermögen zugeordnet wurden. Aufgrund der Differenz waren latente Steuern in Höhe von TEUR 38 im Erstkonsolidierungszeitpunkt zu passivieren. Der verbleibende Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 5.279 entsprechend der erwarteten Nutzungsdauer über fünf Jahre linear abgeschrieben, d. h. mit TEUR 1.056 p.a.

Ab dem 1. Juli 2018 wurde erstmals die Conplement AG sowie deren Tochtergesellschaft Spiid GmbH in den Konzernabschluss einbezogen. Der sich im Rahmen der Kapitalkonsolidierung ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von TEUR 6.372 wurde vollumfänglich dem Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet, da keine separierbaren Vermögensgegenstände im Rahmen der Kaufpreisallokation identifiziert wurden. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird entsprechend der erwarteten Nutzungsdauer über fünf Jahre linear abgeschrieben, d. h. mit TEUR 1.274 p.a. Die Nutzungsdauer von 5 Jahren ist durch langfristig bestehende Kundenbeziehungen begründet.

Ab dem 29. Oktober 2018 wurde die COMLINE SE in den Konzernabschluss einbezogen. Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung ergab sich ein aktivischer Unterschiedsbetrag von TEUR 15, der als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und in 2018 vollumfänglich abgeschrieben wurde.

2.2. Assoziierte Unternehmen

Die folgenden Gesellschaften werden "at-equity" konsolidiert:

Kurzbezeichnung	Unternehmen	Anteil am Kapital
Happy Cheeze	Happy Cheeze GmbH, Cuxhaven	40,0 v.H.
Solarlite	Solarlite CSP Technology GmbH, Behren-Lübchin	31,8 v.H.

Die assoziierten Unternehmen wenden die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie die Konzernunternehmen an.

Der Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem anteiligen Eigenkapital der Solarlite zum Erwerbszeitpunkt in Höhe von TEUR 166 wurde vollständig in Vorjahren abgeschrieben. Bei der Happy Cheeze besteht ebenfalls ein Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem anteiligen Eigenkapital zum Erwerbszeitpunkt in Höhe von TEUR 550. Dieser wurde im Geschäftsjahr 2017 in Höhe von TEUR 46 planmäßig und in Höhe des verbleibenden Betrages von TEUR 504 außerplanmäßig abgeschrieben.

Aufgrund der periodischen Fortführung besteht für die Beteiligungen zum Bilanzstichtag ein negativer Equity-Wert i. H. v. TEUR 730 der in der Konzernbilanz nicht angesetzt wird. Die Ergebnisanteile aus assoziierten Unternehmen betragen in 2019 TEUR -274 (Vorjahr: TEUR -855) und resultieren aus Wertberichtigungen auf Forderungen gegen assoziierte Unternehmen.

2.3. Übrige verbundene Unternehmen

Die folgenden Unternehmen sind wegen ihrer untergeordneten Bedeutung - einzeln als auch kumuliert - gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den konsolidierten Abschluss einbezogen:

	Anteile am Kapital
1. Human Diagnostics Asia Pacific (Pte) Ltd., Singapur	100 v.H.
2. Human Diagnostics Middle East FZE, U.A.E.	100 v.H.
3. Human Diagnostics Latin America S.A., Panama	100 v.H.
4. Human Diagnostics Products (Beijing) Ltd., China	100 v.H.

3. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den §§ 298, 266 und 275 HGB unter Anwendung der für alle Konzernunternehmen maßgeblichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze. Die Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden mit Ausnahme der folgenden Ausweisänderung stetig angewandt.

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und linear über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen wird außerplanmäßig abgeschrieben. Die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Geschäfts- oder Firmenwerte wurden bis zur Änderung des § 309 Abs. 1 Satz 1 HGB durch das BilMoG vom 25. Mai 2009 ab dem auf die Erstkonsolidierung folgenden Geschäftsjahr über eine Zeitdauer von 4 oder 15 Jahren abgeschrieben, soweit keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorzunehmen sind. Die danach erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerte werden ab dem Erwerbszeitpunkt über 5 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Es wird die lineare Abschreibungsmethode angewendet. Im Jahr des Zugangs wird die Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist. Gebäude werden über 19 bzw. 33 Jahre, technische Anlagen und Maschinen über 5 bis 13 Jahre und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung über 3 bis 20 Jahre abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang unterstellt. Der in den Vorjahren gebildete Sammelposten wird jährlich linear um 20 % aufgelöst.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten oder, falls ihnen ein niedrigerer Wert beizumessen ist, mit diesem angesetzt.

Anteile an assoziierten Unternehmen werden mit dem Buchwert angesetzt, der um den Betrag der Eigenkapitalveränderungen, die dem den Mutterunternehmen gehörenden Anteilen am Kapital des assoziierten Unternehmens entsprechen, erhöht oder vermindert wird. Auf die Beteiligung entfallende Gewinnausschüttungen werden abgesetzt.

Wertpapiere des Anlagevermögens und Ausleihungen sind mit dem Nennbetrag oder den niedrigeren Anschaffungskosten bilanziert.

Beim Vorratsvermögen werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen sind zu Herstellungskosten, Waren zu Anschaffungskosten und geleistete Anzahlungen zum Nennwert angesetzt. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Soweit erforderlich, erfolgt die Bewertung der Vorräte mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus geminderter Verwertbarkeit und technischer Veralterung ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen. Zwischengewinne werden eliminiert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Für erkennbare Risiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Für das allgemeine Kreditrisiko erfolgt ein pauschaler Abschlag. Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr werden abgezinst.

Liquide Mittel sind zu Nennwerten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Sie beinhalten Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden ausschließlich Einnahmen bzw. Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC- Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungslegungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Heubeck verwendet. Es wurde bei der Berechnung dieser Rückstellungen ein Zinssatz von 2,71 % (Vorjahr: 3,21 %) p. a. bei einer durchschnittlichen mittleren Restlaufzeit von 15 Jahren sowie bei einem unveränderten Rententrend von 1,75 % p. a. angesetzt. Die Ergebnisauswirkungen aus der Änderung des Abzinsungssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Der sich aus der Umstellung vom 7-Jahresdurchschnitt auf den 10-Jahresdurchschnitt bei Rechnungszins ergebene Unterschiedsbetrag von TEUR 44 (Vorjahr: TEUR 48) unterliegt einer Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die bei der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, als Bankguthaben treuhänderisch angelegt sind. Diese Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Sie wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 195) entsprechen dem beizulegenden Zeitwert am Abschlussstichtag. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 458 (Vorjahr: TEUR 459). Der Ertrag aus dem Deckungsvermögen in Höhe von EUR 36 (Vorjahr: EUR 15) wurde mit den Pensionsaufwendungen (Abzinsung) verrechnet. Der verbleibende Aufwand von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 36) wird unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Steuer- und sonstige Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet. Sie werden auf der Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Fremdwährungstransaktionen sowie Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum Tageskurs im Zeitpunkt der Transaktion unter Berücksichtigung der Verluste aus Wechselkursänderungen zum Bilanzstichtag umgerechnet. Beim Zahlungsausgleich werden Differenzen als realisierte Fremdwährungsgewinne oder -verluste erfasst.

4. Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzposten

4.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist gesondert als Anlagenspiegel dargestellt.

Wertpapiere des Anlagevermögens mit einem Buchwert von TEUR 7.793 weisen zum Bilanzstichtag einen Zeitwert von TEUR 7.907 aus. Die Gesellschaft plant diese Wertpapiere bis zur Endfälligkeit zu halten.

4.2. Vorräte

Der Bestand an Vorräten beläuft sich zum Stichtag auf TEUR 11.298 (Vorjahr: TEUR 12.914).

4.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben in Höhe von TEUR 359 (Vorjahr: TEUR 446) und die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 68 (Vorjahr: TEUR 43) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 385 im Vorjahr handelte es sich um Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen assoziierte Unternehmen in Höhe von TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 0) betreffen sonstige Forderungen.

4.4. Aktive und passive Steuerabgrenzung

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Aktive latente Steuern resultieren insbesondere aus handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätzen der personalbezogenen Rückstellungen. Der durchschnittliche Steuersatz beträgt 30 %.

Die nach § 306 HGB gebildeten aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 71 (Vorjahr: TEUR 96) resultieren aus Zwischengewinneliminierungen.

4.5. Eigenkapital

Die Eigenkapitalentwicklung ist gesondert im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt. Diese Darstellung erfolgt nach den Grundsätzen des Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 22.

Vom Eigenkapital des Mutterunternehmens stehen TEUR 13.528 (Vorjahr: TEUR 10.755) zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

4.6. Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen betreffen bestehende Versorgungszusagen für ausgeschiedene Mitarbeiter über die Gewährung einer Alters- und Berufsunfähigkeitsrente. Zur Absicherung der gewährten Versorgungszusagen wurden liquide Mittel in Höhe von TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 195) zu Gunsten der Versorgungberechtigten verpfändet. Diese wurden mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

4.7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Personalbereich	3.961	4.427
Ausstehende Belastungen	1.760	2.825
Gewährleistung	364	351
Übrige	225	215
	6.310	7.818

4.8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen in Jahren (Vorjahreszahlen in Klammern):

	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.639	3.548	1.250	10.187
	(8.544)	(4.470)	(1.583)	(13.014)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	583	365	0	948
	(357)	(0)	(0)	(357)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und	14.429	0	0	14.429
Leistungen	(17.511)	(0)	(0)	(17.511)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen	407	0	0	407
Unternehmen	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	15.199	0	0	15.199
	(15.282)	(0)	(0)	(15.282)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.868	0	0	1.868
	(1.827)	(0)	(0)	(1.827)
Gesamt	39.126	3.913	1.250	43.039
(Vorjahr)	(43.522)	(4.470)	(1.583)	(47.992)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 9.987 (Vorjahr: TEUR 13.014) sind durch Grundschulden (TEUR 9.820; Vorjahr: TEUR 10.153) abgesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 407 (Vorjahr: TEUR 0) resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen zum Bilanzstichtag ein Darlehen in Höhe von TEUR 15.199 (Vorjahr: TEUR 15.282) einschließlich anteiliger Verzinsung. Unverändert zum Vorjahr wird das Darlehen mit 0,5 % verzinst.

5. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

5.1. Umsatzerlöse

Umsatzerlöse werden erfasst, wenn die Lieferungen oder Leistungen ausgeführt sind und der Gefahrenübergang erfolgt ist. Von den Umsatzerlösen entfielen auf die einzelnen Geschäftsbereiche:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Informationstechnologie	129.636	119.086
Biotechnologie	57.213	54.966
	186.849	174.052

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Deutschland	121.223	109.918
Übriges Europa und Nordamerika	19.014	18.480
Lateinamerika	10.664	10.771
Asien und Ozeanien	20.503	16.782
Afrika	8.146	10.283
Mittlerer Osten	7.298	7.818
	186.849	174.052

5.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Währungsdifferenzen und Kursgewinne (TEUR 279; Vorjahr: TEUR 358) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 237; Vorjahr: TEUR 571), Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 268; Vorjahr: TEUR 536), Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 21; Vorjahr: TEUR 44) und andere periodenfremde Erträge (TEUR 76; Vorjahr: TEUR 41).

Die periodenfremden Erträge betragen insgesamt TEUR 684 (Vorjahr: TEUR 1.192) und betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen.

5.3. Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet Aufwendungen für Abfindungen und Restrukturierungen in Höhe von TEUR 362 (Vorjahr: TEUR 338).

5.4. Sonstiger betrieblicher Aufwand

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Währungsdifferenzen und Kursverluste (TEUR 378; Vorjahr: TEUR 349), Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderun- gen/Forderungsverluste (TEUR 682, Vorjahr: TEUR 801), Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 22; Vorjahr: TEUR 114) und andere periodenfremde Aufwendungen (TEUR 125; Vorjahr: TEUR 163).

Die periodenfremden Aufwendungen betragen TEUR 146 (Vorjahr: TEUR 277) und resultieren im Wesentlichen aus Verlusten aus dem Abgang von Anlagevermögen.

5.5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steueraufwendungen aus Körperschaftssteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für das laufende Jahr (TEUR 1.630; Vorjahr: TEUR 1.790) und für Vorjahre (TEUR -22; Vorjahr: TEUR - 97) sowie latente Steuern (TEUR 25; Vorjahr: TEUR 3) erfasst.

5.6. Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Außergewöhnliche Aufwendungen betreffen das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen (TEUR 274; Vj.: TEUR 855).

6. Sonstige Angaben

6.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen, Warenterminkontrakten sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 23.173 (Vorjahr: TEUR 23.939), davon bis zu einem Jahr: TEUR 14.785 (Vorjahr: TEUR 14.414) und über fünf Jahre: TEUR 432 (Vorjahr: TEUR 694).

6.2. Haftungsverhältnisse

Aus der Übertragung der künftigen Verpflichtungen zur Gewährung von Versorgungszusagen für ausgeschiedene Mitarbeiter an eine Versicherungsgesellschaft ergeben sich Eventualverbindlichkeiten. Sollten die Rentenleistungen der Versicherungsgesellschaft nicht ausreichen, um die gesetzliche Anpassungsregelung fälliger Leistungen gemäß § 16 Abs. 1 Betriebsrentengesetz zu erfüllen, wird die Gesellschaft bzw. eine Tochtergesellschaft der Verpflichtung unmittelbar nachkommen. Eine Tochtergesellschaft steht des Weiteren im Rahmen des § 1 Abs. 1 Satz 3 Betriebsrentengesetz subsidiär für die Erfüllung einer mittelbaren Versorgungszusage ein. Die Tochtergesellschaft trägt die Beiträge für den gesetzlichen Insolvenzschutz der Versorgungszusage im Rahmen der Regelungen des Betriebsrentengesetzes. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt ergeben sich keine Anhaltspunkte für eine mögliche Inanspruchnahme aus den obigen Verpflichtungen.

Darüber hinaus bestehen zum Bilanzstichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

6.3. Personalbestand

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gruppe durchschnittlich 841 (Vorjahr: 808) Gehaltsempfänger.

6.4. Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung stellt die Zahlungsströme einer Periode unterteilt nach Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit dar, dabei kommt die indirekte Methode zur Anwendung. Das Jahresergebnis wird dabei um zahlungsunwirksame Effekte bereinigt. Zahlungsströme aus Investitions- bzw. Finanzierungstätigkeit werden gesondert ausgewiesen.

Der Finanzmittelfonds betrifft ausschließlich liquide Mittel.

Die sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen (TEUR 274) betreffen wie im Vorjahr (TEUR 855) das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen.

6.5. Honorar des Abschlussprüfers

Die im Geschäftsjahr als Aufwand erfassten Honorare für die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, Zweigniederlassung Berlin, als Abschlussprüfer des Jahres- und Konzernabschlusses der olicoo GmbH, Hamburg, und deren Tochtergesellschaften, setzen sich wie folgt zusammen:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	148	151
Andere Bestätigungsleistungen	0	0
Steuerberatungsleistungen	59	64
Sonstige Beratungsleistungen	7	0
	214	215

6.6. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2019:

Lorenz von Schröder

Diplom-Kaufmann, Hamburg

Auf eine Angabe der Gesamtbezüge wird nach § 314 Abs. 3 Satz 2 HGB i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gegenüber einem ehemaligen Geschäftsführer besteht eine Versorgungszusage über die Gewährung einer Alters- und Berufsunfähigkeitsrente. Für diese Verpflichtung besteht zum Bilanzstichtag eine Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 262 (Erfüllungsbetrag TEUR 458).

6.7 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den erzielten Jahresüberschuss des Mutterunternehmens in Höhe von TEUR 2.776 auf neue Rechnung vorzutragen.

6.8. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es sind keine nicht marktüblichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt worden.

7. Befreiung von der Offenlegung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

Die olicoo IT GmbH, Hamburg, sowie die COMLINE Computer + Softwarelösungen SE, Hamburg, nehmen die Befreiungsvorschrift von der Offenlegung des Jahresabschlusses gemäß § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch.

8. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres ist bis zur Erstellung dieses Konzernabschlusses mit der Ausbreitung des neuartigen Coronavirus ein Ereignis von besonderer Bedeutung im Sinne des § 314 Nr. 25 HGB eingetreten.

Die weltweite Ausbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 hat in Laufe des Jahres 2020 stetig zugenommen. Dies hat auch Auswirkungen auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung der in den Konzern einbezogenen Unternehmen. Insgesamt wird für 2020 ein Umsatzrückgang um ca. 11,0 % gegenüber der ursprünglichen Planung erwartet, welche beide Geschäftsbereiche betrifft, sowie ein negatives EBT im mittleren dreistelligen Bereich, welches unterhalb der ursprünglichen Planung liegt.

Des Weiteren wird die at equity-Beteiligung an der Happy Cheeze aufgrund der erfolgten Veräußerung der Anteile Anfang 2020 entkonsolidiert.

Hamburg, den 22. Dezember 2020

olicoo GmbH

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.357.272,20	250.325,61	74.691,25	0,00	6.532.906,56
2. Geschäfts- oder Firmenwert	44.324.059,32	0,00	5.981,99	0,00	44.318.077,33
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	126.661,55	0,00	0,00	126.661,55
	50.681.331,52	376.987,16	80.673,24	0,00	50.977.645,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.471.472,29	2.785,34	0,00	0,00	15.474.257,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.589.720,35	40.055,99	4.999,00	0,00	2.624.777,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.140.354,08	666.320,31	585.195,62	4.202,93	9.225.681,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.202,93	9.851,91	0,00	-4.202,93	9.851,91
	27.205.749,65	719.013,55	590.194,62	0,00	27.334.568,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	745.412,43	0,00	0,00	0,00	745.412,43
2. Assoziierte Unternehmen	1.131.706,34	0,00	0,00	0,00	1.131.706,34
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	8.198.619,14	378.860,83	784.028,92	0,00	7.793.451,05
4. Sonstige Ausleihungen	480.000,00	0,00	20.000,00	0,00	460.000,00
	10.555.737,91	378.860,83	804.028,92	0,00	10.130.569,82
	88.442.819,08	1.474.861,54	1.474.896,78	0,00	88.442.783,84

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.048.414,96	533.516,52	62.361,25	5.519.570,23
2. Geschäfts- oder Firmenwert	37.431.100,21	2.432.559,11	5.981,99	39.857.677,33
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	42.479.515,17	2.966.075,63	68.343,24	45.377.247,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.931.717,41	362.343,70	0,00	5.294.061,11
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.903.127,35	136.681,99	4.998,00	2.034.811,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.801.248,67	990.344,04	529.505,62	6.262.087,09
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	12.636.093,43	1.489.369,73	534.503,62	13.590.959,54
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Assoziierte Unternehmen	1.131.706,34	0,00	0,00	1.131.706,34
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.131.706,34	0,00	0,00	1.131.706,34
	56.247.314,94	4.455.445,36	602.846,86	60.099.913,44

	Buchwerte
	Stand 31.12.2019	Stand Vorjahr
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.013.336,33	1.308.857,24
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.460.400,00	6.892.959,11
3. Geleistete Anzahlungen	126.661,55	0,00
	5.600.397,88	8.201.816,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.180.196,52	10.539.754,88
2. Technische Anlagen und Maschinen	589.966,00	686.593,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.963.594,61	3.339.105,41
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.851,91	4.202,93
	13.743.609,04	14.569.656,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	745.412,43	745.412,43
2. Assoziierte Unternehmen	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.793.451,05	8.198.619,14
4. Sonstige Ausleihungen	460.000,00	480.000,00
	8.998.863,48	9.424.031,57
	28.342.870,40	32.195.504,14

Konzernkapitalflussrechnung

	2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Konzernergebnis	2.005	920
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+4.455	+4.694
+/- Zu-/Abnahme der Rückstellungen	-1.499	+643
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	+274	+855
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-80	+70
-/+ Zu-/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	+2.740	-9.250
+/- Zu-/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-2.147	+5.671
+/- Zinsaufwendungen/-erträge	+25	+145
- Sonstige Beteiligungserträge	-271	0
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	+1.633	+ 1.696
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-2.732	-2.160
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	4.403	3.284
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens und Sachanlagen	+68	+44
+ Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	+885	+25
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen und Sachanlagen	-1.096	-1.898
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-379	-98
- Auszahlungen von Darlehen an assoziierte Unternehmen	-380	-845
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-6.212
+/- Ein-/Auszahlung für Darlehen an Dritte	0	+ 1.000
+ erhaltene Zinsen	+214	+190
+ erhaltene Dividenden	+271	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-417	-7.794
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	+6.000	+4.400
- Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-8.827	-4.545
- Gezahlte Zinsen	-338	-265
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-3.165	-410
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	821	-4.920
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	11.002	15.922
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	11.823	11.002

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2019

	Mutterunternehmen
	Stamm kapital	Kapitalrücklage	Gewinnvortrag	Konzernüberschuss	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz	Konzerneigenkapital
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2017	27.000	10.042	1.636	1.464	40.142	40.142
Gezahlte Dividenden	0	0	0	0	0	0
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0	0	0	0	0
Übrige Veränderungen	0	0	1.464	-1.464	0	0
Konzernergebnis	0	0	0	920	920	920
Stand am 31.12.2018	27.000	10.042	3.100	920	41.062	41.062
Gezahlte Dividenden	0	0	0	0	0	0
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0	0	0	0	0
Übrige Veränderungen	0	0	920	-920	0	0
Konzernergebnis	0	0	0	2.005	2.005	2.005
Stand am 31.12.2019	27.000	10.042	4.020	2.005	43.067	43.067

Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2019

1. Grundlagen des Konzerns

Der olicoo-Konzern ist in den beiden Geschäftsfeldern Informationstechnologie ("IT-Gruppe") und Biotechnologie ("Biotech-Gruppe") tätig.

Die IT-Gruppe mit den Gesellschaften COMLINE Computer + Softwarelösungen SE - "COMLINE" - und conplement AG erbringt IT-Beratungsleistungen und ist Betreiber von IT-Services. Sie ist deutschlandweit tätig und langjähriger Partner der meisten marktführenden IT-Technologiefirmen.

Die Biotech-Gruppe mit der Gesellschaft Human Gesellschaft für Biochemica und Diagnostica mbH - "HUMAN" - und ihren Tochtergesellschaften entwickelt, produziert und vertreibt weltweit Reagenzien und Testverfahren im Bereich der klinischen Diagnostik. Die Gruppe versteht sich als globaler Nischenanbieter, der sich im Gegensatz zu den Weltmarktführern verstärkt in den aufstrebenden Märkten Afrikas, Lateinamerikas und Asiens engagiert. Insgesamt ist die Biotech-Gruppe durch ein Distributoren-Netzwerk in rund 160 Ländern vertreten.

Der olicoo-Konzern ist nicht in der Forschung tätig. Die Biotech-Gruppe unterhält allerdings Bereiche in Magdeburg, die sich mit der Entwicklung neuer und der Modifikation bestehender Produkte für den Weltmarkt befassen. Insgesamt sind 35 Mitarbeiter in den Abteilungen tätig, die an der Neu- und Weiterentwicklung von Produkten in den Bereichen klinische Chemie, Autoimmundiagnostik und Infektionsserologie sowie Koagulation arbeiten. Darüber hinaus erstreckt sich die Entwicklungstätigkeit auf die eigene Geräteherstellung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmenbedingungen

Laut IWF wuchs die Weltwirtschaft im Jahr 2019 lediglich um 2,9 %. Für das Jahr 2020 prognostiziert der IWF jedoch einen Einbruch des globalen Wachstums um etwa 4,4 %. Solange die Corona-Pandemie sich weiter ausbreitet und eine Rückkehr zum normalen wirtschaftlichen Alltag unmöglich wird, sei eine Erholung der Weltkonjunktur fraglich. China als zweitgrößte Volkswirtschaft konnte für 2020 bislang den virusbedingten Wachstumseinbruch hingegen wieder ausbügeln. China scheint das Coronavirus somit weitgehend im Griff zu haben.

Während im Jahr 2019 für Deutschland noch mit einem Wirtschaftswachstum i.H.v. 0,6 % gerechnet werden konnte ist die gesamtwirtschaftliche Situation Deutschlands im Jahr 2020 durch die weltweite Corona-Pandemie stark belastet. Die Auftragsentwicklung im Jahr 2020 verläuft allerdings uneinheitlich. So wurde besonders die Luftfahrtindustrie durch die Corona-Krise nachhaltig schwer getroffen; eine Erholung ist nicht in Sicht. Der Auftragseingang im verarbeitenden Gewerbe konnte sich hingegen zuletzt verbessern und lag beispielhaft im September 2020 mit einem Plus von 4,5 % deutlich über den Werten des Vormonats.

Vor Beginn der Corona-Pandemie im ersten Quartal 2020 konnte die Arbeitslosigkeit noch auf einem niedrigen Niveau gehalten werden. Nach Schätzungen des Instituts der Deutschen Wirtschaft (IW) in Köln könnten im Gesamtjahr 2020 aber rund 600.000 Menschen ihren Job verlieren, obwohl die Zahl der Kurzarbeiter vermutlich auf rund 3,2 Millionen bis Ende des Jahres ansteigen wird.

Mit einem weiteren signifikanten Rückgang der Wirtschaft rechnen wir derzeit nicht und beurteilen die Aussichten als vorsichtig optimistisch. Es kann aber nicht ausgeschlossen werden, dass politische Entwicklungen in einigen Ländern größere Auswirkungen auf die Weltwirtschaft und letztlich auch auf Deutschland haben könnten.

Die branchenbezogenen Rahmenbedingungen der beiden Geschäftsfelder stellen sich wie folgt dar:

IT-Gruppe

Der ITK-Markt wächst weiterhin. Vor Ausbruch der Pandemie wurde für 2020 im Bereich der IT-Services eine Wachstumsrate von insgesamt 1,2 % prognostiziert. Die Segmente Hosted Application Management (+ 6,3 %), Application-Management (+ 3,5 %), Hosted-Infrastructure- Services (+ 5,3 %), System-Integration (+ 2,9 %), IT-Consulting (+ 2,7%) und Custom-Application-Development (+ 2,4%) tragen mir ihren Wachstumsraten entscheidend dazu bei. Der Bereich IT-Outsourcing (- 5,6 %) ist hingegen rückläufig. Die vorgezeichnete Entwicklung wird am Ende coronabedingt um einiges schlechter sein, in welchem Umfange kann heute nicht abgeschätzt werden.

Biotech-Gruppe

Trotz wachsenderinternationaler Unsicherheiten sowie politischer Unruhen stellt der weltweite IVD-Markt nach wie vor eine wachstumsstarke Branche innerhalb des Gesundheitssektors dar. Wachstumstreiber sind der weltweite Bevölkerungsanstieg und die Prävivalenz für verschiedene Krankheiten wie Krebs, Autoimmunerkrankungen sowie die zunehmende Nachfrage nach medizinischen Produkten und Dienstleistungen auch in den Schwellenländern. So wird in einem Zeitraum von 2019 - 2026 von einem durchschnittlich jährlichen Wachstum des weltweiten IVD Marktes von 4,8 % ausgegangen. Darum wird die Biotech-Gruppe die Strategie und das Handeln an diesen Trends ausrichten. Die Biotech- Gruppe arbeitet konsequent an Produkten und Lösungen, die geeignet sind, zur besseren Gesundheitsversorgung einer wachsenden und alternden Bevölkerung beizutragen. Das Jahr 2020 hat nun aufgrund des Ausbruchs der Corona-Pandemie eine komplett andere Richtung genommen. In fast allen Ländern gibt es erhebliche Beeinträchtigungen und ein Hauptfokus ist die Beschaffung und Distribution von Corona-Tests.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der beiden Geschäftsbereiche IT und Biotech kann wie folgt skizziert werden:

IT-Gruppe

Im Berichtsjahr hat sich die Betriebsleistung von EUR 119,1 Mio. in 2018 auf EUR 129,6 Mio. in 2019 deutlich um 8,9 % bzw. EUR 10,5 Mio. erhöht. Diese Entwicklung wurde sowohl im Dienstleistungs- als auch im Hardwarebereich positiv beeinflusst. Der Dienstleistungsbereich verzeichnete einen Anstieg der Betriebsleistung um 7,7 % auf EUR 58,3 Mio. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen geprägt durch den ganzjährigen Einbezug der zum 1. Juli 2018 erworbenen Tochtergesellschaft conplement AG. Die Handelswarenumsätze stiegen um 9,8 % auf EUR 71,3 Mio. Somit konnte die geplante Umsatzentwicklung in beiden Bereichen deutlich übertroffen werden.

Umfangreiche und sofort ergebniswirksame Investitionen wurden auch im Geschäftsjahr 2019 durchgeführt. Neben Traineeprogrammen hat die IT-Gruppe im Rahmen von Entwicklungs und Innovationspartnerschaften Aufwendungen in das technologische Wachstum gesteckt.

Das ordentliche Betriebsergebnis sank aufgrund des überproportionalen Anstiegs der Materialaufwendungen - bedingt durch den hohen Handelswarenumsatz - sowie der erstmalig ganzjährigen Abschreibung des im Rahmen der Erstkonsolidierung der conplement AG sich ergebenen Firmenwertes um 25,5 %. Unter Berücksichtigung von Finanz- und neutralem Ergebnis wird ein EBT von EUR 2,4 Mio. ausgewiesen, der 34,8 % unter dem Vorjahr (EUR 3,6 Mio.) liegt. Die Ergebnisentwicklung im Jahr 2019 blieb somit insgesamt unter den geplanten Ansätzen (Rückgang des EBT um ca. 25 %).

Biotech-Gruppe

Gegenüber dem Vorjahr verzeichnet die Biotech-Gruppe einen Umsatzanstieg um 4,1 % auf EUR 57,2 Mio., welcher im Wesentlichen auf höhere Aufträge in Indonesien, Saudi-Arabien, Russland und Libyen zurückzuführen ist. Umsatzrückgänge in der Region Afrika, die auf die schleppende Umstellung der internationalen auf die lokale Förderung des Gesundheitssektors sowie fehlende Devisen beruhen, haben diese Entwicklung nicht beeinflusst. Insgesamt stiegen die Umsätze mit Reagenzien insbesondere aufgrund der Aufträge in Indonesien, während sich die Umsätze bei den Instrumenten hauptsächlich aufgrund der geringeren Absätze in der klinischen Chemie leicht rückläufig entwickelt haben. Die Umsatzerwartungen konnten jedoch gegenüber der Planung nicht erfüllt werden. Dies ist zurückzuführen auf nicht erreichte Umsatzziele in der Region Afrika und den von Country Managern betreuten Ländern.

Das ordentliche Betriebsergebnis verbesserte sich deutlich auf EUR 1,6 Mio. Diese Entwicklung war geprägt durch einen umsatzbedingt gestiegenen Rohertrag, geringere sonstige betriebliche Aufwendungen sowie die Reduzierung der planmäßigen Abschreibungen auf die im Rahmen von Erstkonsolidierungen entstandenen Firmenwerte um EUR 0,9 Mio.

Unter Berücksichtigung von Finanz- und neutralem Ergebnis wird ein EBT von EUR 1,7 Mio. ausgewiesen, der deutlich über dem Vorjahr (EUR 0,1 Mio.) liegt. Insgesamt konnten die geplanten Ziele deutlich im Ergebnis übertroffen werden.

Die Biotech-Gruppe hat weiterhin Investitionen in Entwicklungsprojekte getätigt, die der Innovation und damit verbunden der langfristigen Zukunftssicherung dienen. Darüber hinaus ist das Vertriebsnetzwerk durch weitere Einstellungen von Country Managern sowie durch die Betreuung von bestimmten Kundengruppen, wie z.B. NGOs und internationalen Non-Profit- Organisationen ausgebaut worden.

2.3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Geschäftsjahr 2019 schließt mit einem Umsatzanstieg von 7,4 % gegenüber dem Vorjahr ab. Das Ergebnis vor Steuern (EBT) konnte sich von EUR 2,6 Mio. auf EUR 3,6 Mio. erhöhen.

Die Mitarbeiterzahl hat sich auf durchschnittlich 841 (Vorjahr: 808) erhöht.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit hat sich gegenüber dem Vorjahr deutlich verbessert.

	2019	2018
Umsatzerlöse (TEUR)	186.849	174.052
Umsatzentwicklung (%)	+7,4	+14,7
EBITDA (TEUR)	8.040	8.310
EBT (TEUR)	3.638	2.616
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (TEUR)	4.403	3.284
Anzahl Personal	841	808

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1. Allgemeines

Insgesamt konnte die im Vorjahr für 2019 prognostizierte Entwicklung im Umsatz als auch beim EBT deutlich überschritten werden. Während das EBITDA mit 3,2 % unter Vorjahr lag, weist das EBT einen Anstieg um 39,1 % gegenüber 2018 aus.

3.2. Ertragslage

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	186.849	174.052
Ordentliches Betriebsergebnis	4.169	3.572
Neutrales Betriebsergebnis	-584	44
Betriebsergebnis	3.585	3.616
Finanzergebnis	53	-1.000
Ergebnis vor Ertragsteuern	3.638	2.616
Ertragsteuern	1.633	1.696
Jahresergebnis	2.005	920

Die Umsatzerlöse des Konzerns sind im Jahr 2019 um EUR 12,8 Mio. bzw. 7,4% auf EUR 186,8 Mio. gestiegen. Aufgrund des leicht unterproportionalen Anstiegs der Betriebsaufwendungen im Vergleich zu den Betriebserträgen verbesserte sich das ordentliche Betriebsergebnis um EUR 0,6 Mio. bzw. 16,7 %. Gleichzeitig verschlechterte sich jedoch das neutrale Betriebsergebnis um EUR 0,6 Mio., sodass das Betriebsergebnis mit EUR 3,6 Mio. nahezu auf Vorjahresniveau blieb.

Die Umsätze im Geschäftsbereich der Biotech-Gruppe verzeichneten einen Anstieg um EUR 2,2 Mio. (4,1 %) und die Umsätze im Bereich der IT-Gruppe um EUR 10,6 Mio. (8,9 %).

Die Umsätze der Biotech-Gruppe resultieren fast ausschließlich aus dem Auslandsgeschäft; der Exportanteil liegt hier im Geschäftsjahr 2019 bei 96,9 %. Die Umsätze der IT-Gruppe werden dagegen überwiegend im Inland realisiert.

Bei der Entwicklung des Betriebsergebnisses stellt sich die Situation wie folgt dar: In der IT-Gruppe verschlechterte sich das Betriebsergebnis um EUR 1,3 Mio., u.a. verursacht durch die planmäßige Abschreibung der Firmenwerte im Bereich des Anlagevermögens. Die Biotech-Gruppe konnte hingegen ein um EUR 1,3 Mio. erhöhtes Betriebsergebnis erzielen.

Das Betriebsergebnis ist im Konzern insgesamt durch planmäßige Firmenwertabschreibungen von EUR 2,4 Mio. belastet, davon entfallen auf die IT-Gruppe EUR 1,3 Mio. und auf die Biotech-Gruppe EUR 1,1 Mio.

Das Finanzergebnis ist geprägt durch die at equity-Bewertung des assoziierten Unternehmens (EUR -0,3 Mio.; Vorjahr: EUR -0,9 Mio.) und einem negativen Zinsergebnis aufgrund von Darlehensfinanzierungen (EUR -0,2 Mio.; Vorjahr: EUR -0,3 Mio.), denen Erträge aus Beteiligungen von EUR 0,3 Mio. (Vorjahr: EUR 0,0 Mio.) sowie Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (inkl. Buchgewinne aus dem verkauf von Wertpapieren) von EUR 0,3 Mio. (Vorjahr: EUR 0,2 Mio.) gegenüberstehen.

3.3. Vermögens- und Finanzlage

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Anlagevermögen	28.343	32.196
Gezeichnetes Kapital	27.000	27.000
Rücklagen	10.042	10.042
Bilanzgewinn	6.025	4.020
Bilanzielles Eigenkapital	43.067	41.062
Langfristige Rückstellungen	1.264	917
Langfristige Verbindlichkeiten	3.913	4.516
= Langfristiges Kapital	48.244	46.495
Bilanzsumme	93.792	98.634
Eigenkapitalquote (%)	45,9	41,6

Bei einem positiven Jahresergebnis in Höhe von EUR 2,0 Mio. und einer reduzierten Bilanzsumme ergibt sich eine wiederholt hohe Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag von 45,9 %.

Das kurzfristige Fremdkapital in Höhe von EUR 45,5 Mio. ist durch liquide Mittel von EUR 11,8 Mio. und kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände von EUR 41,8 Mio. gedeckt.

Die finanzielle Entwicklung des Konzerns stellt sich wie folgt dar:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	4.403	3.284
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-417	-7.794
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-3.165	-410
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	821	-4.920
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	11.002	15.922
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	11.823	11.002

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit war im Vorjahr geprägt durch die getätigten Investitionen im Zusammenhang mit der Erweiterung des Konsolidierungskreises durch den Erwerb von Tochtergesellschaften.

4. Chancen- und Risikobericht

Grundlage des Chancen- und Risikomanagements ist die detaillierte Beobachtung und Analyse der individuellen Märkte sowie die frühzeitige Erkennung und Bewertung von Trends, aus denen sich die Identifikation der Chancen ableitet. Dabei werden sowohl gesamtwirtschaftliche, branchenspezifische als auch regionale oder lokale Entwicklungen einbezogen. Zu den Aufgaben der Konzerngesellschaften gehört es, strategische Chancen auf den Märkten wahrzunehmen, in denen sie tätig sind. Dafür werden strategische Rahmen gesetzt und die Finanzierung sowie die Liquidität gesichert.

4.1 Risikobericht

Das größte Risiko aus heutiger Sicht besteht darin, dass die internationalen Krisen sowie die Auswirkungen der Corona-Pandemie ein Rückschlagpotenzial für die Weltwirtschaft und damit auch für die deutsche Wirtschaft darstellen. Daneben bleiben Branchenrisiken, wie sie teilweise bereits seit einigen Jahren bestehen.

Die aktuellen Entwicklungen zur Corona-Pandemie und die damit verbundenen Risiken für die beiden Geschäftsbereiche werden durch ein Krisenmanagement überwacht. Dazu gehören u.a. Vorsorgemaßnahmen zum Schutz der Mitarbeiter, um einen Minimalbetrieb sicherzustellen.

Mit dem Instrument der Kurzarbeit wird in den Bereichen, wo es möglich ist, seit April 2020 den geänderten Rahmenbedingungen Rechnung getragen. Ob sich dies auch noch bis in das Jahr 2021 hinziehen wird, bleibt jedoch abzuwarten.

Risiken liegen neben den Einschränkungen des Geschäftsbetriebs infolge erhöhter Krankenquoten insbesondere in Umsatz- und Ergebnisrückgängen sowie Forderungsausfällen infolge eines möglichen Konjunktureinbruchs.

In den beiden Geschäftsbereichen wurden folgende besondere Risiken für die Zukunft neben den Risiken aufgrund der Corona-Pandemie identifiziert:

IT-Gruppe

―	Im Infrastrukturbereich gibt es nach wie vor eine nicht unerhebliche Abhängigkeit von großen Herstellern und deren Partnerpolitik mit immer noch fallenden Preisen und vor allem fallenden Margen.
―	Der Dienstleistungsbereich ist auf längere Sicht angelegt und auskömmlicher. Jedoch besteht hier das Risiko, geeignete und genügend qualifizierte Mitarbeiter zu finden.

Biotech-Gruppe

―	Makroökonomische Unsicherheiten in Schwellenländern, wie z.B. Gesundheitsrisiken, politische Unruhen, kulturelle Unterschiede, wirtschaftliche und staatliche Instabilität, Devisenbeschränkungen sowie mögliche Verstaatlichung von Privatvermögen
―	militärische Konflikte im Mittleren Osten
―	anhaltend niedrige Rohstoffpreise in den Entwicklungs- und Schwellenländern
―	Störungen in der Supply-Chain, wie z.B. Lieferengpässe oder Qualitätsprobleme
―	Fachkräftemangel

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft sowie der Tochtergesellschaften sind sich der Risiken bewusst und haben Möglichkeiten geschaffen, diesen Risiken entgegenzuwirken. So wurden risikominimierende Maßnahmen getroffen, die einer ständigen Verfeinerung unterliegen. Diese Maßnahmen umfassen neben einer permanenten strategischen Kontrolle durch eine laufende Analyse der Marktsituation auch laufendes Controlling sowie ein internes Kontrollsystem, innerhalb dessen ein umfangreiches Regelwerk (z.B. genehmigungspflichtige Geschäfte, Kalkulationsrichtlinien, Regeln zur Auftragsannahme, generelles Vier-Augen-Prinzip) besteht.

Die Entwicklung der wirtschaftlichen Lage, die Sicherung der Vermögenswerte und das Erreichen angemessener Ziele unterliegen durch das monatliche Berichtswesen einer permanenten Kontrolle der jeweiligen Geschäftsführung. Dabei werden die Ist- und Planzahlen des Geschäftsjahres anhand betriebswirtschaftlicher Auswertungen überprüft und im Rahmen aktueller Hochrechnungen angepasst. Auf Konzernebene ist ein quartalsweises Berichtswesen eingerichtet. In Bezug auf die Tochtergesellschaften werden neben dem Berichtswesen in regelmäßig stattfindenden Beirats-/Aufsichtsratssitzungen alle wesentlichen Aspekte der Geschäftsentwicklung sowie deren Chancen und Risiken erörtert und genehmigungspflichtige Geschäftsvorfälle zur Entscheidung vorgelegt.

Den bestehenden Risiken aus möglichen Forderungsausfällen wird durch Vereinbarung und Überwachung von Zahlungszielen, Vorauszahlungen, eingeräumten Kreditlinien, Kreditversicherungen sowie durch ein aktives Forderungsmanagement begegnet. Soweit bei Forderungen Ausfallrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen gebildet.

Den Refinanzierungsrisiken wirkt die Biotech-Gruppe durch ein striktes Cash-Management entgegen. Für Banklinien gilt, dass im Falle der Inanspruchnahme ein Zinsänderungsrisiko immanent vorhanden ist. Das Management sorgt dafür, dass sich die Zinssätze in der Mischung zwischen einem kurz-, mittel- und langfristigen Niveau gemäß einer gesunden Fristenkongruenz bewegen. Daher haben Zinsänderungsrisiken nur einen untergeordneten Einfluss auf das Jahresergebnis.

Möglichen Finanzierungsrisiken, falls Kreditlinien nicht verlängert würden, sorgt das Management der Biotech-Gruppe durch engen Kontakt und Information der Kreditinstitute entgegen, um dieses Risiko in angemessenem Umfang zu beherrschen. Die Abhängigkeit von den finanzierenden Instituten wird außerdem durch einen positiven operativen Cashflow gemindert. Kurzfristiger Finanzierungsbedarf kann über freie Kreditlinien und über die Gesellschafterin zu marktüblichen Konditionen gedeckt werden.

Währungsrisiken bestehen vor allem in der Biotech-Gruppe durch den Bezug von Rohstoffen und Handelswaren auf US-Dollar-Basis, während die Fakturierung nahezu ausschließlich in Euro erfolgt.

In Einzelfällen werden Kurssicherungen in Form von Devisentermingeschäften durchgeführt, um signifikante Risiken aus Währungskursschwankungen zu vermeiden, ohne dass die Voraussetzungen für eine Bewertungseinheit vorliegen. Diese Instrumente werden in Abstimmung mit der Geschäftsführung restriktiv und in keinem Fall zum Zweck der Spekulation eingesetzt.

Dem Risiko des Fachkräftemangels wird durch Aus- und Fortbildungsprogramme und der stetigen Verbesserung der Attraktivität als TOP-Arbeitgeber entgegengewirkt.

4.2 Chancenbericht

IT-Gruppe

Die IT-Gruppe stellt in allen Wertschöpfungsstufen eines Unternehmens einen sehr wichtigen strategischen Erfolgsfaktor dar und ist mit den Fachbereichen eng verzahnt. Die IT-Gruppe sieht sich in diesem Umfeld bestens aufgestellt. Die Mission der IT-Gruppe besteht darin, IT-Innovationen für die Kunden dafür zu nutzen, die Effizienz der IT-Service-Prozesse zu steigern und einen Beitrag zur Erweiterung der Marktleistung der Unternehmen zu leisten. Vor diesem Hintergrund bieten sich der IT-Gruppe umfangreiche Chancen, sich künftig weiterhin auf dem Markt erfolgreich zu behaupten.

Biotech-Gruppe

Auf der Basis der Geschäftsentwicklung der Biotech-Gruppe und der Unternehmenslage ergeben sich innerhalb der vorliegenden Rahmenbedingungen unterschiedliche Chancen in den unterschiedlichen nationalen und internationalen Märkten. Die Biotech-Gruppe wird auch in Zukunft die sich eröffnenden Potenziale optimal nutzen. Die Evaluierung weiterer Möglichkeiten erfolgt kontinuierlich in allen Bereichen und ist ein elementarer Teil der Biotech-Gruppenstrategie. Wesentliche Chancen ergeben sich u.a. aus der kontinuierlichen Weiterentwicklung von bestehenden und neuen Produkten sowie des konsequenten Ausbaus des Vertriebsnetzwerks.

Auch wenn die wirtschaftliche Situation in vielen Schwellen- und Entwicklungsländern voraussichtlich noch angespannt bleibt, sieht die Biotech-Gruppe Chancen, den Umsatz in Schwellenländern kontinuierlich auszubauen. Hierfür beobachtet die Biotech-Gruppe diese Märkte präzise und ergreift gezielt Maßnahmen. Mit der kontinuierlichen Verbesserung des Portfolios mit einfachen, wartungsfreundlichen, erschwinglichen und zuverlässigen Produkten werden sich der Biotech-Gruppe Möglichkeiten bieten, in diesen strategischen Wachstumsmärkten Marktanteile zu gewinnen und die lokale Präsenz zu verstärken. Die Erweiterung des Portfolios und die Entwicklung besserer Vertriebskanäle durch den Einsatz von Country Managern bieten Potenziale zum Umsatzanstieg durch die Bedienung schnell wachsender regionaler Märkte.

Chancen zum Wachstum für die Biotech-Gruppe bieten sich in der kontinuierlichen Weiterentwicklung von Produkten. Zum einen wird der Ausbau in die eigene Geräteherstellung gefördert; zum anderen will die Biotech-Gruppe zukünftig Geräte auf den Markt bringen, auf denen ausschließlich HUMAN-Reagenzien genutzt werden können.

5. Prognosebericht

Die Weltwirtschaft wird durch die Corona-Pandemie weniger in Mitleidenschaft gezogen als zunächst angenommen. In der neuesten Konjunkturprognose des Internationen Währungsfonds IWF wird im aktuellen Jahr mit einem Einbruch des globalen Wachstums um etwa 4,4 % zu rechnen sein. Damit korrigierten die IWF-Experten ihre Voraussage vom Juni 2020 um 0,8 Punkte nach oben. Dank beispielloser Konjunkturhilfen und geldpolitischer Unterstützung hätten die großen Volkswirtschaften die Folgen der Krise bislang besser bewältigt als angenommen.

Damit wird das Wachstum voraussichtlich aber trotzdem deutlich niedriger als im Vorjahr ausfallen. Für die Eurozone wird für 2020 ein Wachstum von 1,0 % vorausgesagt, für Deutschland soll das Wachstum 1,1 % betragen. Der IWF erwartet für Deutschland im Jahr 2021 aber ein Plus von 3,0 %.

Vor diesem Hintergrund gehen wir von folgenden Entwicklungen für die beiden Geschäftsbereiche aus:

IT-Gruppe

Die Businessplanungen für 2020 und 2021 vom Dezember 2019 gingen davon aus, dass sich die Binnenkonjunktur weiter verbessern wird. Vor diesem Hintergrund sollte der Umsatz im Bereich der Dienstleistungen im Jahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr im mittleren einstelligen Prozentbereich steigen. Dagegen wurden deutlich niedrigere Handelswarenumsätze erwartet. Hinsichtlich des EBT wurde ein hoher Anstieg prognostiziert.

Durch die Corona-Pandemie hat sich die Situation nun teilweise erheblich verändert. Wir gehen davon aus, dass im Bereich Dienstleistungen auf das Gesamtjahr gerechnet mit einem Umsatzrückgang von mehr als 10 % zu rechnen ist. Auch bei den Handelswarenumsätzen werden die geplanten Ziele nicht erreicht. Während die Geschäftsbereiche Outsourcing und SAP allerdings weitgehend unberührt sind, gibt es größere Beeinträchtigungen im Projektgeschäft und bei Kunden der Automobil- und der Luftfahrindustrie.

Ungeachtet dessen wird die IT-Gruppe mit einem positiven EBT vor Firmenwertabschreibungen abschließen, was allerdings deutlich unter dem des Vorjahres und unter dem Planergebnis sein wird.

Biotech-Gruppe

Der Gesundheitssektor wird mittel- und langfristig weiterhin ein Wachstumsmarkt bleiben, insbesondere in den aufstrebenden Märkten der Entwicklungs- und Schwellenländer - wenn auch verlangsamt, in denen die Biotech-Gruppe erfolgreich agiert. Die demographische Entwicklung der Weltbevölkerung verbunden mit einem stärkeren Gesundheitsbewusstsein wird der Biotech-Gruppe auch zukünftig die Grundlage für ein ausgedehntes Wachstum bieten.

Für das Geschäftsjahr 2020 rechnete die Biotech-Gruppe ursprünglich mit gleichbleibend stabil verlaufenden Umsätzen. Aufgrund der längerfristigen Projekte, der Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen aus der IVD-Reform sowie des Ausbaus der Vertriebsstruktur waren für das Jahr 2020 steigende Kosten geplant, sodass das geplante Jahresergebnis (EBT) voraussichtlich unter dem des Geschäftsjahres 2019 liegen sollte. Die Biotech-Gruppe nimmt bewusst ein schwächeres Ergebnis in Kauf, um langfristig das Wachstum und die Wirtschaftlichkeit der Biotech-Gruppe zu sichern.

Die weltweite Corona-Pandemie hat zu einem stark veränderten Geschäftsumfeld geführt. Dies hat einen Rückgang des Gesamtumsatzes um ca. 10 % zur Folge, wodurch die ursprünglich gesteckten Unternehmensziele nicht realisiert werden können. Die Umsatzrückgänge sind vor allem auf die weltweit geringere Nachfrage nach Routinelabordiagnostik im Bereich klinische Chemie zurückzuführen, welche durch die Einführung von Schnelltests und Testsystemen für die Covid-19-Diagnostik nicht ausgeglichen werden konnte. Die Geräteumsätze sind nahezu auf dem Niveau des Vorjahres verblieben. Durch restriktive Kosteneinsparungen wird ein ausgeglichenes EBT erwartet.

Gesamtausblick

Für den Konzern wird insgesamt für das Jahr 2020 aufgrund vorgenannter Ausführungen ein Umsatzrückgang um ca. 21,0 % gegenüber 2019 sowie um ca. 11,0 % gegenüber der ursprünglichen Planung erwartet, welche beide Geschäftsbereiche betrifft, sowie ein negatives EBT im mittleren dreistelligen Bereich, welches unterhalb der ursprünglichen Planung liegt. Für 2021 planen wir jedoch wieder eine deutliche Verbesserung dieser Kennzahlen und ein positives Jahresergebnis.

Hamburg, den 22. Dezember 2020

olicoo GmbH

Die Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die olicoo GmbH, Hamburg

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Konzernabschluss der olicoo GmbH, Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden-geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der olicoo GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) fest gestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN KONZERNABSCHLUSS UND DEN KONZERNLAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzernsvermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher -beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 30. Dezember 2020

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Schulz, Wirtschaftsprüfer

gez. Rehmer, Wirtschaftsprüfer

COMLINE Computer + Softwarelösungen SE

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