OPITZ CONSULTING Hamburg GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	2006 Euro	Euro	2005 Euro
A. Anlagevermögen		98.149,00		84.891,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.177,00		9.972,00
II. Sachanlagen	63.561,00		51.585,00
III. Finanzanlagen	28.411,00		23.334,00
B. Umlaufvermögen		953.493,21		604.423,73
I. Vorräte	0,00		27.625,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	729.979,77		543.809,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	223.513,44		32.988,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten		785,69		462,16
Summe Aktiva		1.052.427,90		689.776,89

PASSIVA

	Euro	2006 Euro	Euro	2005 Euro
A. Eigenkapital		144.348,92		122.632,32
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	97.632,32		91.169,82
III. Jahresüberschuss	21.716,60		6.462,50
B. Rückstellungen		110.294,00		116.594,90
C. Verbindlichkeiten		786.093,22		440.218,01
D. Rechnungsabgrenzungsposten		11.691,76		10.331,66
E. Bilanzvermerke
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten EUR 83.708,48
Summe Passiva		1.052.427,90		689.776,89

Anhang

(1) Größenordnung
Die Gesellschaft gehört gemäß § 267 Abs. 1 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften.

(2) Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung
Journale, Kontoauszüge und Voranmeldungen für 2006 wurden monatlich über das
Finanzbuchführungsprogramm Office Line, der Firma Sage-KHK erstellt.
Die Form der Darstellung entspricht den gesetzlichen Regelungen, die Gliederung der
Bilanz erfolgte nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlust-
rechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§275 Abs. 2 HGB) vorgenommen.
Die angewandten Bilanzierungsmethoden orientieren sich an den handelsrechtlichen
Bestimmungen. Der Jahresabschluss wird im einzelnen nach den folgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt:
Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen bewertet. Die Anlagegüter werden nach Maßgabe der betriebs-
gewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Zugängen zu Anlage-
vermögen wurde die Abschreibung zeitanteilig verrechnet. Von der Bewertungs-
freiheit für Geringwertige Wirtschaftsgüter wurde kein Gebrach gemacht.
Sonderabschreibungen wurden nicht vorgenommen.
Die Pensionszusage wurde wertmäßig durch den Abschluss einer Lebensversicherung
abgesichert. Der Rückdeckungsanspruch wurde zum 31.12.2006 in Höhe des
geschäftsplanmäßigen Deckungskapitals der Versicherungsgesellschaft zuzüglich
eines vorhandenen Überschussguthabens bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.
Möglichen Ausfällen wurde durch Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen setzen sich im einzelnen wie folgt
zusammen (in EUR):
CIMPA GmbH, Hamburg	193.945,74
Otto (GmbH & Co. KG), Hamburg	92.324,61
Libri GmbH, Hamburg	42.061,77
Books on Demand GmbH, Norderstedt	35.332,32
Hagebau Datendienst IT-Service GmbH, Soltau	34.840,48
Oracle Deutschland GmbH, Hamburg	24.609,83
BS Energy, Braunschweig	23.491,97
AIDA Cruises, Rostock	23.200,00
Michael Schneider, Hamburg	22.805,59
bon prix HandelsgesellschaftmbH, Hamburg	22.360,82
Norddeutsche Affinerie AG, Hamburg	21.757,99
Carto Travel Verlag GmbH, Schönefeld	17.937,31
Immobilien Scout GmbH, Berlin	17.067,31
Fashion Service GmbH, Celle	11.547,80
Diverse Posten unter je EUR 10.000,00	91.801,98
	675.085,52
- Pauschalwertberichtigung	-5.820,00
	669.265,52

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Softwarewartungen und eine
Hotelvermittlung zur CeBIT für 2007.
Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden in Höhe
des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem nach
versicherungsmathematischen Methoden ermittelten Teilwert gemäß § 6a EStG bilanziert.
Als Rechtsgrundlagen dienen die "Richtafeln 1998 und 2005 G" der Heubeck-Richttafeln-
GmbH, Köln, unter Berücksichtigung eines Zinsatzes von 6% p.a..
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert. Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden zum 31.12.2006 nicht.
Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Wartungsleistungen gebildet.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen gemäß
§ 251 HGB in Höhe von EUR 6.646,79 für Mietavale und in Höhe von EUR 83.708,48 für
Leasingverträge. Davon sind innerhalb eines Jahres EUR 37.907,92 fällig.
Handelsrechtliche Wahlrechte werden grundsätzlich im Rahmen der steuerlichen
Zulässigkeit ausgeübt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen setzen sich im einzelnen wie folgt
zusammen (in EUR):
HSC Personalmanagement, Berlin	11.600,00
Bull GmbH, Köln	5.671,24
Best Western Victor´s Residenz-Hotel, Gummersbach	1.316,00
Deutsche Auto-Leasing GmbH, Bad Homburg	1.117,80
Vodafone D2 GmbH, Ratingen	1.098,74
E. Michaelis & Co. (GmbH & Co.), Reinbek	954,10
Sixt GmbH & Co., Pullach	748,20
Weingut Hellershof-Zilliken, Nittel	727,32
Business IT Service GmbH, Marienheide	696,00
Diverse Posten unter je EUR 1.000,00	7.111,84
	31.041,24

(3) Sonstige Angaben
Geschäftsführer der Gesellschaft:
Herr Bernhard Opitz, Gummersbach
Herr Michael Paege, Buxtehude

(4) Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss
auf neue Rechnung vorzutragen.