GEBAB
Gesellschaft für Konzeption und Betreuung privater Investitionen mbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2017

Amtsgericht Mönchengladbach, HRB 18368

Anhang
für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist entsprechend der §§ 264 ff. HGB nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag aufgestellt worden. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens, die aus Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Wertpapieren, Ausleihungen und stillen Beteiligungen bestehen, werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Bei Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren, am Abschlussstichtag beizulegenden Wert vorgenommen. Das Wertaufholungsgebot des § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet. Bei Ansatz und Bewertung der Kommanditbeteiligungen werden die Regelungen des IDW RS HFA 18 zu Grunde gelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Die Berechnung erfolgt auf Basis des Anwartschaftsbarwertverfahrens. Als Rechnungszins wurden 3,68 % angesetzt, der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Als Sterbetafeln kamen die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zum Ansatz. Als Rententrend wurde 0,00 % und als Anwartschaftstrend wurde ebenfalls 0,00 % angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Tageskurs im Zeitpunkt der Erstverbuchung gebucht und zum Jahresende mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Verluste aus Kursänderungen werden am Bilanzstichtag ergebniswirksam erfasst.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden, soweit zulässig, saldiert.

Aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages mit der GEBAB Holding GmbH & Co. KG werden die auf Ebene der Gesellschaft (Organgesellschaft) gegebenenfalls entstandenen latenten Steuern auf Ebene der Organträgerin abgebildet und gegebenenfalls bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Finanzanlagevermögen

Der Anteilsbesitz gem. § 285 Nr. 11 HGB der Gesellschaft stellt sich folgendermaßen dar:

	Name der Gesellschaft	Sitz der Gesellschaft	Eigenkapital der Gesellschaft	Anteil am Eigenkapital	letztes Jahres- ergebnis	des Jahres
	Name der Gesellschaft	Sitz der Gesellschaft	EUR	%	EUR
1.	CONTSHIP GmbH	Buxtehude	56.463,64	100,00%	5.025,98	2015
2.	MS "Brandaris" GmbH	Haren	40.444,06	100,00%	4.880,35	2013
3.	MS "Ming Bright" GmbH	Elsfleth	45.240,20	100,00%	18.983,51	2016
4.	MT "Rheingas" GmbH	Elsfleth	25.845,58	100,00%	2.376,03	2016
5.	Nordenhamer Chemikalien und
	Produkten Transport Bet. GmbH	Nordenham	50.807,78	100,00%	-2.069,02	2016
6.	P & P Handel GmbH	Mönchengladbach	1.222.785,86	100,00%	0,00	2017
7.	"Colombaio" GmbH	Elsfleth	-6.453,90	100,00%	-14.278,66	2016
8.	MARTIME GmbH	Elsfleth	684.002,58	100,00%	-482.976,47	2017
9.	BS GmbH	Buxtehude	48.437,10	51,00%	15.700,93	2016
10.	MS "Buxcliff' GmbH	Buxtehude	38.210,51	51,00%	7.527,06	2016
11.	MS "Buxfavourite" GmbH	Buxtehude	36.545,64	51,00%	7.544,12	2016
12.	MS "Buxhansa" GmbH	Buxtehude	36.447,05	51,00%	7.536,32	2016
13.	Contrans GmbH	Hamburg	105.488,32	50,00%	52.645,98	2017
14.	Kapitän Manfred Draxl GmbH	Haren	93.872,75	50,00%	4.714,38	2011
15.	MS "Astrid" GmbH	Winsen/Luhe	23.921,69	50,00%	-1.910,20	2017
16.	MS "Contship Atlantic" GmbH	Buxtehude	29.963,55	50,00%	1.233,07	2016
17.	MS "Norgas Christian" GmbH	Deinste	93.661,50	50,00%	-2.537,55	2016
18.	MS "Peene Ore" GmbH	Rostock	58.992,41	50,00%	7.862,6	2016
19.	MS "Pembroke Senator" GmbH	Emden	26.332,60	50,00%	767,07	2016
20.	MS "Santa Barbara" GmbH	Hamburg	46.316,89	50,00%	10.065,35	2016
21.	MS "Santa Monica" GmbH	Hamburg	43.486,41	50,00%	3.785,37	2016
22.	MT "Beatrice" GmbH	Elsfleth	49.735,98	50,00%	24.171,38	2016
23.	Offen GmbH	Hamburg	1.228,49	50,00%	98.530,51	2017
24.	T & H Schiffahrts GmbH	Leer	51.400,66	50,00%	10.612,49	2011
25.	Transcon GmbH	Elsfleth	30.762,15	50,00%	-740,90	2017
26.	NORD GmbH	Haren	39.515,55	30,00%	-9.337,88	2010
27.	"Gemini" GmbH	Elsfleth	18.909,99	50,00%	5.412,12	2016
28.	"Gallia" GmbH	Elsfleth	19.684,84	50,00%	6.136,92	2016
29.	"Fiducia" GmbH	Elsfleth	12.821,90	50,00%	6.425,82	2016
30.	"Helvetia" GmbH	Elsfleth	17.087,70	50,00%	2.350,87	2016
31.	"Eyrene" GmbH	Elsfleth	12.500,00	50,00%	7.398,44	2014
32.	"Hispania" GmbH	Elsfleth	22.035,72	50,00%	6.846,12	2016
33.	"Elisabeth" GmbH	Elsfleth	19.927,24	50,00%	6.446,90	2016
34.	MS "Stadt Düsseldorf' GmbH				Neugründung2012
35.	MS "Stadt Hamburg" GmbH				Neugründung2012

Im Zusammenhang mit den Beteiligungen an Kommanditgesellschaften wurden im Geschäftsjahr 2017 erhaltene Liquiditätsausschüttungen (TEUR 52) als Rückzahlung der Einlagen und damit als Abgang behandelt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht haben Forderungen von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0), von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben Forderungen in Höhe von TEUR 19.203 (Vorjahr: TEUR 16.703) und von den sonstigen Vermögensgegenständen haben Forderungen in Höhe von TEUR 275 (Vorjahr: TEUR 325) jeweils Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - unverändert zum Vorjahr - Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16.242 (Vorjahr: TEUR 16.452) enthalten. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr vollständig aus sonstigen Forderungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren im Wesentlichen aus dem Leistungsverkehr (Treuhandvergütungen sowie Zinsen aus stillen Beteiligungen).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von insgesamt TEUR 304 (Vorjahr: TEUR 354) Forderungen gegen nahestehende Personen. Die Forderungen resultieren im Wesentlichen aus Darlehen. Die Darlehen wurden grundsätzlich ohne feste Laufzeiten abgeschlossen.

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurden folgende Annahmen getroffen:

Gehaltstrend	0,00 %
Rententrend	0,00 %
Zinssatz bei 10-jähriger Durchschnittsbildung	3,68 %
Zinssatz bei 7-jähriger Durchschnittsbildung	2,80 %
Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB	EUR 76.768,00

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren im Wesentlichen aus Einzahlungsverpflichtungen von Stammeinlagen TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 44).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten aus Steuern.

5. Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Eventualverbindlichkeiten gemäß § 172 Abs. 4 HGB im Zusammenhang mit Beteiligungen an Kommanditgesellschaften in Höhe von rd. TEUR 3.849.

Das Wiederaufleben der Haftung gilt auch für verwaltetes Treuhandvermögen, wenn die Kommanditisten nicht direkt im Handelsregister eingetragen sind. Bei einer Inanspruchnahme bestehen gemäß Treuhandvertrag jedoch Rückgriffsrechte auf den jeweiligen Treugeber. Zum Bilanzstichtag bestanden entsprechende Eventualverbindlichkeiten in Höhe von rd. TEUR 24.201. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 sowie 2016 keine Arbeitnehmer.

2. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören folgende Herren an

- Herbert Prinzen, Kaufmann;

- Markus Brütsch, Kaufmann/Volkswirt.

3. Sonstige Angaben

Mit der GEBAB Holding GmbH & Co. KG, Mönchengladbach (vormals Meerbusch), (Organträger/Mutterunternehmen) besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag, der seit dem 1. Januar 2010 gültig ist.

Zwischen der P & P Handelsgesellschaft für Beteiligungen mbH (Organgesellschaft) und der GEBAB Gesellschaft für Konzeption und Betreuung privater Investitionen mbH (Organträger) besteht ein Organschafts- und Ergebnisabführungsvertrag.

Mönchengladbach, den 2. Oktober 2018

gez. Herbert Prinzen, Geschäftsführer

gez. Markus Brütsch, Geschäftsführer

Bilanz
zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	0
II. Sachanlagen	14.182,00	19
III. Finanzanlagen	4.028.570,09	4.223
	4.042.754,09	4.242
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.495.971,20	18.021
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.457.624,99	765
	18.953.596,19	18.786
	22.996.350,28	23.028
PASSIVSEITE
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000
II. Kapitalrücklage	18.296.325,62	18.296
III. Gewinnrücklagen	400.000,00	400
IV. Gewinnvortrag	601.311,17	601
	21.297.636,79	21.297
B. Rückstellungen	1.212.771,91	1.133
C. Verbindlichkeiten	485.941,58	598
	22.996.350,28	23.028

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017

Auf der Gesellschafterversammlung der GEBAB Gesellschaft für Konzeption und Betreuung privater Investitionen mbH vom 8. Mai 2019 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 festgestellt.