WBG Properties IV Holding GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

WBG Properties IV Holding GmbH Dortmund

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		44.811.420,39	52.249.400,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. sonstige Vermögensgegenstände		8.227,17	8.611,15
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		429,23	1.855,34
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		12.035.683,41	10.047.042,18
		56.855.760,20	62.306.908,67
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-10.072.042,18	-7.562.671,05
III. Jahresfehlbetrag		-1.988.641,23	-2.509.371,13
nicht gedeckter Fehlbetrag		12.035.683,41	10.047.042,18
buchmäßiges Eigenkapital [Accounting equity]		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		5.500,00	5.750,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	35.166.648,75		54.709.975,94
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 35.166.648,75 (EUR 54.709.975,94)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.683.611,45		7.437.979,61
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 21.683.611,45 (EUR 7.437.979,61)
3. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	56.850.260,20	153.203,12
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (EUR 48.287,88)
		56.855.760,20	62.306.908,67

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der WBG Properties IV Holding GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern; § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Bilanz (Anlage 1) und Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 2) enthalten entsprechend § 265 Abs. 2 HGB die Vergleichsbeträge des Vorjahres.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 266 Abs. 1,274 a, 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde bei der Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in eingeschränktem Umfang Gebrauch gemacht.

Mit Vertrag vom 21. Dezember 2015 sind sämtliche Anteile an der Gesellschaft mit Wirkung zum 31. Dezember 2015,0:00 Uhr, verkauft worden. Alleinige Gesellschafterin ist ab diesem Zeitpunkt die OCM Sun Debtco DAC (kurz "OCM"), 27 Merrion Square in Dublin, Irland. Die Gesellschaft ist im irischen Unternehmensregister eingetragen unter der Nummer 563039.

Der zuvor genannte Kaufvertag regelt u. a., dass die OCM die Verbindlichkeiten gegenüber der Glitnir Luxembourg S.A. i. L. (Euro 20.230.685,89) zum 31. Dezember 2015 erwirbt. Insofern werden diese zum Bilanzstichtag unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt und betreffen 100 % der Geschäftsanteile an der WBG Properties IV Bochum/Mülheim GmbH mit Sitz in Bochum. Die Minderung des Bilanzansatzes resultiert aus einer im Geschäftsjahr erfolgten Teilauszahlung der Kapitalrücklage des Tochterunternehmens.

Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bewertet.

Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Ungewisse Verbindlichkeiten und Risiken wurden in angemessener Höhe berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Bilanzstichtag mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 56.850.260,20 (im Vorjahr: Euro 62.301.158,67).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten enthält Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 20.230.685,89 (im Vorjahr: Euro 19.910.974,83).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 20.230.685,89 (im Vorjahr: Euro 0,00).

IV. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis beträgt Euro -1.988.641,23. Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis in Höhe von Euro -1.988.641,23 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von Euro -10.072.042,18 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

Angaben der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans:

Geschäftsführer:	Arnar Omarsson, Associate Director, Luxemburg
	(bis 31. Dezember 2015)
	Frank Walenta, Kaufmann
	(ab 31. Dezember 2015)
	Thekla Buchheister, Kauffrau
	(ab 31. Dezember 2015)

Angaben zum Beteiligungsbesitz:

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2015 an folgenden Unternehmen beteiligt, die gem. § 285 Nr. 11 HGB anzugeben sind:

Name, Sitz	Anteil am Kapital	letzter vorliegender Jahresabschluss	Eigenkapital	Ergebnis des Geschäftsjahres
WBG Properties IV Bochum/Mülheim GmbH, Bochum	94,8%	31.12.2015	21.209.029,94 €	-262.754,55 € ^*

^* vor Ergebnisabführung

Sofern die positive Fortführungsprognose nicht mehr aufrecht erhalten werden kann, stellt die bilanzielle Überschuldung für die Gesellschaft ein bestandsgefährdendes Risiko dar, da der "Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag" in Höhe von Euro 12.035.683,41 nicht durch Rangrückritte gedeckt ist.

Dortmund, 29. März 2016

Geschäftsführung