Frenchblue Erodium Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	21.454.769,82	21.408.204,41
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen	237.827,40	48.603,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	6.841,66	55.819,51
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	546.793,89	957,05
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.622,16	0,00
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	189.961,64	65.611,43
	989.046,75	170.991,42
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	11.836,57	0,00
	22.455.653,14	21.579.195,83
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	4.837,03	0,00
III. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)	-41.673,60	4.837,03
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	11.836,57	0,00
	0,00	29.837,03
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	400,00	4.890,00
2. Sonstige Rückstellungen	48.905,41	44.370,00
	49.305,41	49.260,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	291.205,50	58.799,10
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.243,79	21.352,09
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.100.327,99	21.367.968,74
4. Sonstige Verbindlichkeiten	5.623,33	51.978,87
- davon aus Steuern EUR 0,00 (i. Vj. EUR 51.978,87) -
	22.398.400,61	21.500.098,80
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.947,12	0,00
	22.455.653,14	21.579.195,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Frenchblue Erodium Property GmbH, Sitz Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nr. HRB 167669 B eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Im Geschäftsjahr 2016 wurden die Vorschriften des HGB i. d. F. des BilRUG erstmals angewandt. Sofern daraus Änderungen resultieren, sind diese bei den Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Die Vorjahreszahlen sind nicht angepasst worden.

Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres in 2015 ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr eingeschränkt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2016 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB - erstmals i. d. F. des BilRUG - aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen i. H. v. TEUR 546 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit wie im Vorjahr auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

IV. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Änderung der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG hat mit Ausnahme des Wegfalls der Zwischensumme "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und der Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zu keinen Abweichungen von der Darstellung im Vorjahr geführt.

V. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2016 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Geschäftsführer war/ist:

•	Herr Raanan Gabay, Kaufmann (bis 10. April 2017)
•	Herr Eldad Marciano, Kaufmann (seit 5. Dezember 2016)

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Der Jahresabschluss wurde am 03. Januar 2018 festgestellt.

Berlin, den 30. November 2017

Gez. Eldad Marciano, Geschäftsführer

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

Vorjahreszahlen in Klammern

	Gesamt (EUR)	bis 1 Jahr (EUR)	von 1 bis 5 Jahre (EUR)	über 5 Jahre (EUR)
Erhaltene Anzahlungen	291.205,50	291.205,50	0,00	0,00
	(58.799,10)	(58.799,10)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.243,79	1.243,79	0,00	0,00
	(21.352,09)	(21.352,09)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.100.327,99	0,00	0,00	22.100.327,99
	(21.367.968,74)	(270,00)	(0,00)	(21.367.698,74)
Sonstige Verbindlichkeiten	5.623,33	5.623,33	0,00	0,00
	(51.978,87)	(51.978,87)	(0,00)	(0,00)
	22.398.400,61	298.072,62	0,00	22.100.327,99
	(21.500.098,80)	(132.400,06)	(0,00)	(21.367.698,74)