Gullert und Wilke, Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Lotte

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht

Darstellung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen

Unser Unternehmen erbringt im Wesentlichen Ingenieurdienstleistungen in den Bereichen Konstruktion und Dokumentation für in Deutschland ansässige Unternehmen bzw. Niederlassungen. Die Entwicklung des Unternehmens hängt von dem Geschäftsverlauf der Auftraggeber ab. Die Auftraggeber gehören unterschiedlichen Branchen an.

Das Geschäftsjahr 2015 verlief für unser Unternehmen unter unseren Erwartungen, was durch Rückgang des Auftragsvolumens geprägt war. In 2015 war entsprechend ein Rohergebnis unter dem Niveau des Vorjahres (EUR 12,3 Mio.) zu verzeichnen.

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gesellschaft wird im Einzelnen ausgeführt:

Für unser Unternehmen verlief das Geschäftsjahr 2015 zwar unter unseren Erwartungen, jedoch aus unserer Sicht wiederum erfolgreich.

Nach Steuern können wir ein Jahresergebnis in Höhe von EUR 830.822,85 (i. Vj. EUR 1.189.860,03) ausweisen. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einem Rückgang um rund 30 %. Wesentliche Einflüsse auf das Jahresergebnis gingen von einem Umsatzrückgang aus.

Das Jahresergebnis vor Steuern EUR 1.097.288,80 ist im Vergleich zum Vorjahr (EUR 1.717.273,31) deutlich zurückgegangen. Dem Rückgang des Rohergebnisses um EUR 2.554.183,98 (von EUR 14.814.030,93 in 2014 auf EUR 12.259.846,95 in 2015) stand im Vergleich zum Vorjahr auch korrespondierender Rückgang der Ausgaben für Fremdarbeiten und Personalkosten insgesamt um EUR 1.765.934,53 entgegen.

Der Schwerpunkt unserer Tätigkeit lag in der Planung, Entwicklung und Konstruktion von Maschinen und Anlagen. Die Geschäftsführung war, wie in Vorjahren, in die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft stark eingebunden.

Unsere Vermögensstruktur zum 31.12.2015 ist durch einen Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme von 45,1 % (i. Vj. 43,8 %) gekennzeichnet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben zum 31.12.2015 einen Anteil an der Bilanzsumme von 34,8 % (i.Vj. 37,8 %). Kassen- und Bankbestände machen zum 31.12.2015 einen Anteil von 16,1 % (i. Vj. 11,8 %), Rechnungsabgrenzungen machen rund 3,9 % (i. Vj. 6,6 %) der Bilanzsumme aus.

Unsere Kapitalstruktur zum 31.12.2015 ist durch einen Anteil vom Eigenkapital an der Bilanzsumme von 37,4 % (i. Vj. 36,9 %) gekennzeichnet. 48 % (i. Vj. 37 %) der Bilanzsumme entfallen auf kurzfristige Verbindlichkeiten.

Wir haben im abgelaufenen Geschäftsjahr 2015 Investitionen in Höhe von EUR 49.929,95 (i. Vj. EUR 128.382,95) getätigt. Den Investitionen stehen Abschreibungen und Abgänge in Höhe von EUR 284.423,95 (i. Vj. EUR 353.237,95) gegenüber.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten wir einen Cash Flow (Veränderung des Kassenbestands, Bundesbankguthabens, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sowie der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zuzüglich die an die Gesellschafter geleisteten Ausschüttungen) in Höhe von EUR 800.407,64 (i. Vj. EUR 1.105.191,99) erzielen. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einem Rückgang von rd. 27,6%.

Die Liquiditätslage unseres Unternehmens war im Berichtszeitraum 2015 durchgehend gut. Sie hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert.

Unser Unternehmen hat keine starke Abhängigkeit von der Fremdfinanzierung. Langfristige Fremdfinanzierung besteht zum 31.12.2015 nicht mehr. Den kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.105 (i. Vj. TEUR 799) steht das Guthaben bei den Kreditinstituten in Höhe von TEUR 691 (i. Vj. 580) entgegen. Der verbleibende Überhang der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 414 (TEUR 1.105 ./. TEUR 691), die kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 957 (i. Vj. TEUR 1.082) können aus kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von insgesamt TEUR 1.492 (i. Vj. TEUR 1.869) finanziert werden. Größere Investitionen sind nicht geplant. Die Aufträge werden in der Regel monatlich abgerechnet, sodass keine hohen Bestände an unfertigen nicht abgerechneten Leistungen zum Bilanzstichtag vorhanden sind. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag resultieren zum größten Teil aus im Dezember erbrachten Leistungen.

Wir rechnen damit, unsere finanziellen Verpflichtungen weiterhin termingerecht erfüllen zu können.

Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Lageberichterstellung zufriedenstellend.

Die Geschäftsleitung spricht an dieser Stelle allen Betriebsangehörigen Dank und Anerkennung für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit aus.

Risiken und Chancen

Unser Unternehmen ist dem Risiko der rückläufigen wirtschaftlichen Entwicklung ausgesetzt. Diesem Risiko wird dadurch entgegengewirkt, dass wir mit mehreren Branchen zusammenarbeiten und flexibel auf die Veränderung des Auftragsbestands reagieren können (neue Einstellungen bzw. keine Einstellungen der Mitarbeiter).

Das Risiko, dass unser Unternehmen keine ausreichenden entsprechend qualifizierten Arbeitskräfte hat, wird dadurch eingeschränkt, dass wir uns regelmäßig auf den Jobbörsen und an den Universitäten und Fachhochschulen präsentieren.

Ferner besteht das Risiko, dass gegen unser Unternehmen aufgrund einer mangelhaften Leistung Schadensersatzansprüche geltend gemacht werden. Diesem Risiko begegnen wir, in dem wir nach Möglichkeit Arbeitnehmerüberlassungsverträge abschließen und damit die Haftung für den Erfolg der jeweiligen Projekte auf den Kunden verlagern.

Die Chancen unseres Unternehmens bestehen im Wesentlichen in der starken Diversifikation, Flexibilität und über Jahre angesammelten Erfahrungen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahrs (§289 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind, wird nachfolgend berichtet:

Nach Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Zur voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft wird im Einzelnen ausgeführt:

Für das Jahr 2016 und 2017 rechnen wir mit einer guten Nachfrage und insgesamt mit einem ähnlichen Jahresergebnis.

Unsere Kapazitäten waren in 2016 ausgelastet.

Die Umsatzentwicklung in 2016 verlief zufriedenstellend.

Lotte, 28. März 2017

Manfred Wilke

Jürgen Worpenberg

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	1.929.760,70	2.164.254,70
I. Sachanlagen	1.584.223,68	1.818.717,68
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.346.613,68	1.377.884,68
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.610,00	440.833,00
II. Finanzanlagen	345.537,02	345.537,02
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	345.434,76	345.434,76
2. sonstige Finanzanlagen	102,26	102,26
B. Umlaufvermögen	2.182.920,16	2.454.431,67
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.491.604,68	1.869.494,92
1. sonstige Vermögensgegenstände	1.491.604,68	1.869.494,92
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	691.315,48	584.936,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	168.072,31	325.307,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.280.753,17	4.943.993,47
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	1.601.808,68	1.824.549,64
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	720.985,83	584.689,61
III. Jahresüberschuss	830.822,85	1.189.860,03
B. Rückstellungen	616.625,52	1.238.785,00
C. Verbindlichkeiten	2.062.318,97	1.880.658,83
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.104.913,03	798.941,94
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.104.913,03	753.833,85
2. sonstige Verbindlichkeiten	957.405,94	1.081.716,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	957.405,94	1.081.716,89
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.280.753,17	4.943.993,47

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR
1. Rohergebnis	12.259.846,95	14.814.030,93
2. Personalaufwand	7.420.973,65	9.096.757,13
a) Löhne und Gehälter	6.184.072,59	7.718.835,41
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.236.901,06	1.377.921,72
davon für Altersversorgung	80.547,87	74.191,39
3. Abschreibungen	284.423,95	353.237,95
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	284.423,95	353.237,95
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.557.261,60	3.758.023,71
5. Erträge aus Beteiligungen	130.000,00	150.000,00
davon aus verbundenen Unternehmen	130.000,00	150.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4,18	6,04
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	29.903,13	38.744,87
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.097.288,80	1.717.273,31
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	266.465,95	527.413,28
10. Jahresüberschuss	830.822,85	1.189.860,03

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Gullert und Wilke GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Aufbau und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- u. Verlustrechnung entsprechen dem Vorjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Angaben nach § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe a HGB wurden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht vorgenommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurde ein Abschreibungspool gebildet. Dieser wurde auf fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens nebst Abschreibungen ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei zweifelhaften Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 32.471,87 (i. Vj. EUR 15.932,51) ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu ihrem Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden nur gebildet, wenn der Einzelposten EUR 400,00 übersteigt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen Rückstellungen für Tantiemen für die Geschäftsführung für 2015 (TEUR 194) sowie für Urlaub und Überstunden (TEUR 280) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 162.766,38 (i. Vj. EUR 168.178,45) ausgewiesen.

Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft ist an der Ingenieurbüro Gullert & Wilke Automotive GmbH, Lotte zu 100% beteiligt. Das Eigenkapital dieser Gesellschaft betrug zum 31. Dezember 2015 EUR 257.190,78 bei einem Jahresüberschuss von EUR 146.848,62.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute in Höhe von TEUR 1.105 sind durch Grundpfandrechte an der unter dem Sachanlagevermögen ausgewiesenen Immobilie gesichert. Die Gesellschaft haftet ferner gesamtschuldnerisch mit weiteren Parteien für eine Kontokorrentverbindlichkeit der Kontec Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Lotte (zum 31. Dezember 2015 in Höhe von TEUR 10).

Während des Geschäftsjahres waren in dem Unternehmen 163 Mitarbeiter beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Wilke, Manfred, Kaufmann, Lotte

Worpenberg, Jürgen, Dipl. Kaufmann, Hagen

Hemmer, Ingo, Ingenieur, Lotte (bis 14.05.2016)

Lotte, 28. März 2017

Manfred Wilke

Jürgen Worpenberg

Anlagespiegel

	Anschaffungs- Herstellungskosten
	01.01.2015 EUR	Zugänge Abgänge- EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.008.705,08
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.338.415,83	49.929,95
Sachanlagen
	4.347.120,91	49.929,95
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	345.434,76
2. übrige Finanzanlagen	102,26
Finanzanlagen
	345.537,02
	4.692.657,93	49.929,95

	Abschreibungen
	kumulierte 31.12.2015 EUR	Zuschreibungen- vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	662.091,40	31.271,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.150.735,78	253.152,95
Sachanlagen
	2.812.827,18	284.423,95
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		0,00
2. übrige Finanzanlagen		0,00
Finanzanlagen

	2.812.827,18	284.423,95

	Buchwert
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.346.613,68	1.377.884,68
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.610,00	440.833,00
Sachanlagen
	1.584.223,68	1.818.717,68
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	345.434,76	345.434,76
2. übrige Finanzanlagen	102,26	102,26
Finanzanlagen
	345.537,02	345.537,02
	1.929.760,70	2.164.254,70

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.04.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir weisen darauf hin, dass der Jahresabschluss wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt wird. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gullert und Wilke, Gesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 31. März 2017

HANSEATIC GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

E. Lütjen, Wirtschaftsprüfer

T. Schuster, Wirtschaftsprüferin