PSO Personal Service Oberberg GmbH

Engelskirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	45.148,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.668,00
II. Sachanlagen	42.480,00
B. Umlaufvermögen	21.374,46
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.180,19
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.194,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.411,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	25.015,93
Bilanzsumme, Summe Aktiva	93.949,39

Passiva
	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	50.015,93
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	25.015,93
B. Rückstellungen	4.531,43
C. Verbindlichkeiten	89.417,96
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	61.249,54
Bilanzsumme, Summe Passiva	93.949,39

Anhang

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Abschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurden mit der Ausnahme, dass ein Anlagenspiegel nach § 268 Abs. 2 HGB aufgestellt wurde, in Anspruch genommen.

Das vorliegende Geschäftsjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir "davon-Vermerke" zu Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang aufgenommen.

B. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Im Berichtsjahr sind die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vollumfänglich zu beachten. Bei der Aufstellung des Abschlusses sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt worden:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um die lineare Abschreibung bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten werden neben den Einzelkosten angemessene Teile der Gemeinkosten einbezogen.

Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgt unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer - soweit steuerlich zulässig - nach der degressiven Methode. Alle anderen abnutzbaren Anlagengegenstände werden linear abgeschrieben.

Die Möglichkeit des Übergangs von der degressiven auf die lineare Abschreibung wird in Anspruch genommen. Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungswert von bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Für ein Disagio auf ein Bankdarlehen wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Darüber hinaus wurden anteilige Ausgaben aus der Zeit vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für Folgejahre darstellen, abgegrenzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe notwendig. Rückstellungen mit Laufzeiten von über einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

Posten der Bilanz

1. Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres für die Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel:

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergibt sich aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel:

	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	mit einer Restlaufzeit
	unter einem Jahr	über einem Jahr	gesamt
	€	€	€
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen	13.850,52	0,00	13.850,52
sonstige Vermögensgegenstände	4.142,17	187,50	4.329,67
	17.992,69	187,50	18.180,19

In den sonstigen Vermögensgegenstände sind enthalten Vermögensgegenstände:
- gegen Gesellschafter: € 1.332,23

3. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Verbindlichkeiten
	mit einer Restlaufzeit
	bis zu einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahren	von mehr als fünf Jahren	gesamt
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstitute	15.791,68	28.168,42	0,00	43.960,10
Verbindlichkeitenn aus Lieferungen
und Leistungen	10.332,42	0,00	0,00	10.332,42
sonstige Verbindlichkeiten	35.125,44	0,00	0,00	35.125,44
	61.249,54	28.168,42	0,00	89.417,96

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten Verbindlichkeiten:
- aus Steuern: € 13.556,92

D. Sonstige Pflichtangaben

Organe der Gesellschaft und Gesamtbezüge

Als Geschäftsführer sind bzw. waren bestellt:

Joana Domnick, Engelskirchen	Kaufmann
Udo Lamers, Engelskirchen	Kauffrau

Engelskirchen, 31. Januar 2012

PSO Personal Service Oberberg GmbH

Joana Domnick				Udo Lamers
- Geschäftsführer -				- Geschäftsführer -

Anlagespiegel

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		1.1.2010	Zugänge	Abgänge	31.12.2010
		EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	0,00	3.557,00	0,00	3.557,00
		0,00	3.557,00	0,00	3.557,00
II.	Sachanlagen
	Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	44.185,12	0,00	44.185,12
		0,00	44.185,12	0,00	44.185,12
		0,00	47.742,12	0,00	47.742,12

		Abschreibungen
		1.1.2010	Zugänge	Abgänge	31.12.2010
		EUR	EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	0,00	889,00	0,00	889,00
		0,00	889,00	0,00	889,00
II.	Sachanlagen
	Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.705,12	0,00	1.705,12
		0,00	1.705,12	0,00	1.705,12
		0,00	2.594,12	0,00	2.594,12

		Buchwerte
		31.12.2010
		EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Software	2.668,00
		2.668,00
II.	Sachanlagen
	Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.480,00
		42.480,00
		45.148,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.02.2012 festgestellt.