Zenit-Werbung G. Gerber GmbH Werbe- und Messebau

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	5.402,00	5.333,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.194,00	4.472,00
II. Sachanlagen	2.208,00	861,00
B. Umlaufvermögen	674.311,14	661.414,18
I. Vorräte	180.005,39	275.276,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	489.996,90	382.719,72
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.045,17	2.045,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.308,85	3.417,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.558,07	22.405,61
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	198.904,88	345.148,85
Bilanzsumme, Summe Aktiva	901.176,09	1.034.301,64

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	153.387,56	153.387,56
II. Verlustvortrag	498.536,41	381.550,87
III. Jahresüberschuss	146.243,97	-116.985,54
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	198.904,88	345.148,85
B. Rückstellungen	25.000,00	26.150,00
C. Verbindlichkeiten	875.325,24	1.005.258,75
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	621.307,51	709.668,30
D. Rechnungsabgrenzungsposten	850,85	2.892,89
Bilanzsumme, Summe Passiva	901.176,09	1.034.301,64

Anhang

Besonderheiten des Jahresabschlusses

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften nach § 266 Abs. 1 Satz 2 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in der Gliederung gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde mit Hinweis auf § 264 HGB verzichtet.

Erstmalig wurden die Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes angewendet. Die Vorjahreszahlen wurden gemäß Art. 67 Abs. III EHGB nicht angepasst.

Mitzugehörigkeitsvermerke sind nicht anzubringen.

Die Gesellschaft hat den Geschäftsbetrieb und die Gegenstände des Anlagevermögens einschließlich der Betriebsgrundstücke der G. Gerber & Co. KG gepachtet.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Zenit-Werbung G. Gerber GmbH Werbe- und Messebau wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Das Sachanlagevermögen (nur geringwertige Wirtschaftsgüter) wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und im Zugangsjahr gem. § 6 Abs. 2 EStG voll oder gem. § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben. Im Übrigen wurden die Sachanlagen von der G. Gerber & Co. KG gepachtet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Nicht mehr werthaltige Forderungen wurden ausgebucht. Aufgrund der Forderungseingänge bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung war die Bildung einer Pauschalwertberichtigung nicht mehr notwendig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden mit den Nennwerten angesetzt. Einzelrisiken sind nicht erkennbar.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand für das Folgejahr darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen noch ausstehende Urlaubsansprüche (€ 11.100,00), die Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses 2009 (€ 6.500,00) sowie die Aufwendungen für Gewährleistungsansprüche (€ 7.500,00). Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen der Gesellschaft, die Erträge für die Folgejahre darstellen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die im Berichtsjahr angeschafften Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wurde gem. § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet und über fünf Jahre abgeschrieben.

Verbindlichkeiten

In dem Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind € 16.474,13 mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren enthalten.

Grundschulden auf den Betriebsgrundstücke der G. Gerber und Co KG wurden zur Sicherheit gegenüber der Kölner Bank eG eingetragen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden im Durchschnitt 25 Mitarbeiter beschäftigt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung:

Der Jahresabschluss wurde ohne Berücksichtigung der vollständigen oder teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt € 146.243,97.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Gerhard Gerber, 51149 Köln
Geschäftsführer: Frau Hannelore Gerber, 51149 Köln

Zu den zugunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird ausgeführt:

Die Gesellschaft hatte am Bilanzstichtag eine Forderung gegenüber der G. Gerber & Co. KG über € 327.930,27; es wurden 6 % Zinsen = € 19.690,87 berechnet. An der Firma G. Gerber & Co. KG ist die Geschäftsführerin, Frau Hannelore Gerber, als persönlich haftende Gesellschafterin beteiligt.

Gegenüber den Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten in Höhe von € 284.316,56. Es wurden 3 % Zinsen in Höhe von € 7.938,33 berechnet.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 weist eine buchmäßige Überschuldung in Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages aus. Die Gesellschafter gehen aber nicht von einer rechtlichen Überschuldung aus, da für das Gesellschafterdarlehen der Frau Hannelore Gerber in Höhe von € 284.316,56 und für das Darlehen von Herrn Gerhard Gerber in Höhe von € 72.890,41 der qualifizierte Rangrücktritt eingeräumt wurde. Die Darlehen haben somit Eigenkapitalcharakter.

Des Weiteren weißt die betriebswirtschaftliche Auswertung zum 30. Juni 2011 einen Überschuss in Höhe von ca. T€ 550,0 aus.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 284.316,56 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 255.843,46 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.