EGE GmbH

Verl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2020 bis zum 31.03.2021

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020/2021

EGE GMBH, VERL

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Unser Geschäftsgegenstand ist die Herstellung, der Vertrieb und der Handel mit Fenstern, Türen und Fassaden aus Kunststoff, Kunststoff-Aluminium, Aluminium sowie Holz bzw. Holz-Aluminium (nur Vertrieb, Bezug der Elemente von der EGE Holzbau GmbH). Wir operieren bundesweit sowie im benachbarten Ausland. Unsere Kunden werden vier Absatzkanälen zugeordnet: Dazu zählen die beiden traditionellen EGE Säulen in Form des klassischen Handels- und Objektgeschäfts. Das Handelsgeschäft wird im Wesentlichen über Bauelementehändler abgewickelt, die zumeist den Endkunden beliefern. Das Objektgeschäft zielt auf größere und komplexere Bauvorhaben von privaten und gewerblichen Bauherren, Generalunternehmern, Planern und anderen. In den letzten Jahren wurden als weitere Vertriebskanäle der Export mit Schwerpunkt auf die französischsprachigen Nachbarländer (Schweiz, Frankreich, Belgien, Luxemburg) sowie das Großkundengeschäft (Key Account) aufgebaut, gekennzeichnet durch große Volumina und spezielle Anforderungen an die Geschäftsprozesse. Dazu zählen unter anderem Wohnungsbauunternehmen mit eigener Montageabteilung, Fertighaushersteller, Baustoffhändler und -einkaufsgemeinschaften. Unser Geschäftsjahr erstreckt sich vom 1. April eines Jahres bis zum 31. März des Folgejahres.

2. Gründung

Die EGE wurde 1971 in der Rechtsform einer GmbH und Co. KG in Verl gegründet. 1991 wurde die Niederlassung in Grimma ebenfalls als eigenständige GmbH und Co. KG gegründet. Beide Unternehmen sind 2014 in die EGE GmbH aufgegangen. Im Rahmen einer Sachkapitalerhöhung haben die Kommanditisten der EGE-Fensterbau GmbH & Co. KG und der EGE-Fenster GmbH & Co. KG ihre sämtlichen Kommanditanteile als Sacheinlage gegen Ausgabe neuer Geschäftsanteile in die EGE GmbH eingebracht. Mit Eintragung der Sachkapitalerhöhung am 28. November 2014 ins Handelsregister hat die Gesellschaft ihre operative Tätigkeit aufgenommen.

3. Forschung und Entwicklung

Grundsätzlich produzieren und vertreiben wir mit Fenstern und Türen Produkte eines hohen Reifegrades, so dass der Forschungs- und Entwicklungstätigkeit nur eine vergleichsweise geringe Bedeutung beigemessen wird. Allerdings werden insbesondere durch die stetig steigenden Anforderungen aus den Energieeinsparverordnungen und durch das teilweise gestiegene Sicherheitsbedürfnis unserer Kunden permanent neue Impulse an uns herangetragen. Deshalb konzentrieren wir uns auf die Weiterentwicklung der bestehenden Produkte, um die Energieeffizienz und das Sicherheitsniveau zu verbessern.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der wesentliche Treiber für die Nachfrage nach Fenster- und Türprofilen ist gemäß des "Fenstermarktberichts Mai 2021" der Heinze Marktforschung die Bauwirtschaft bzw. -tätigkeit. In etablierten Märkten mit älterem Baubestand wie Deutschland ist der Renovierungs- und Sanierungsmarkt mit einem Anteil von knapp 58 % von hoher Bedeutung. Das Marktwachstum wurde entsprechend im Jahr 2020 im Wesentlichen durch die Modernisierung und hier insbesondere den Wohnungsbau, gestützt.

Der Fenster- und Türenmarkt lässt sich grundsätzlich in die drei wesentlich verwendeten Materialien Holz (15 %), Metall/Aluminium (19 %), Holz/Aluminium (9 %) und Kunststoff/PVC (57 %) unterteilen. Für das Jahr 2021 wird laut Studie der Markt in Deutschland - gemessen an der Anzahl der tatsächlich eingebauten Fenster - im Vergleich zum Vorjahr stagnieren. Im Laufe des Jahres 2021 könnten demnach rund 15,3 Mio. Fenstereinheiten vermarktet werden. Als Hauptgrund kann hier die zurückhaltende Bautätigkeit im Nichtwohnbau angeführt werden. Für das Folgejahr 2022 wird wiederrum ein Anstieg um 1,9 % auf dann 15,6 Mio. Fenstereinheiten erwartet.

Getragen wird das Wachstum zukünftig vor allem durch Aktivitäten im Sektor Wohnbau. Durch starke Eigenheimentwicklungen wird in diesem Sektor für das Jahr 2021 von einem Wachstum von 2,2 % und für das Jahr 2022 von 2,5 % ausgegangen.

Dem Nicht-Wohnbau wird für das Jahr 2021 ein Rückgang der verbauten Fenstereinheiten von etwa 4 % prognostiziert. Aufgrund der Corona-Schutzmaßnahmen und des beginnenden konjunkturellen Abschwungs im öffentlichen Raum (Hotels, Gaststätten, etc.) sinkt die Anzahl an verbauten Fenstereinheiten auf 5,1 Mio. Auch im Jahr 2022 wird von einer stagnierenden Entwicklung in diesem Bereich ausgegangen.

Dem Wohnbau wird somit auch in Zukunft eine immer größere Bedeutung zukommen und der Anteil der verbauten Fenstereinheiten in diesem Bereich wird laut Marktstudie von 65 % auf 67 % steigen.

Die Wettbewerbsstruktur ist sehr fragmentiert und wird geprägt durch kleinere, lokal aktive und inhabergeführte Unternehmen. Darüber hinaus kennzeichnet den Markt nach wie vor eine hohe Überkapazität und zum anderen ein steigender Importanteil. Insbesondere aus Osteuropa und hier aus dem benachbarten Polen ist ein verstärkter Wettbewerb durch preisaggressive Fertigfensterhersteller zu verzeichnen. Beides hat zur Folge, dass die Fertigung deutscher Produzenten weiterhin gesunken und trotz hoher Nachfrage ein hoher Preis- und damit Margendruck auf dem deutschen Markt zu beobachten ist.

2. Geschäftsverlauf

EGE positioniert sich als Qualitätshersteller mit einer eigenen Marke. Die Differenzierung zum Wettbewerb erfolgt insbesondere über das Produktportfolio (Vollsortimenter) und Dienstleistungsmerkmale (Kompetenz in der Beratung und Abwicklung komplexer Bauvorhaben). Nach einem Umsatzanstieg von 1,7 % im Vorjahr sank der Umsatz im Geschäftsjahr um 4,2 % auf 59,0 Mio. Euro. Der signifikante Umsatzzuwachs im Geschäftsbereich Handel wurde dabei durch die Reduktion der Umsätze im Geschäftsbereich Objekt überkompensiert. Die unterplanmäßige Umsatzentwicklung im Geschäftsbereich Objekt hat dazu geführt, dass die Umsatzprognose des Vorjahres nicht erreicht werden konnte.

Die Betriebsleistung betrug im Geschäftsjahr 57,7 Mio. Euro. Die sonstigen betrieblichen Erträge betrugen 1,5 Mio. Euro. Dem standen ein Materialaufwand i.H.v. 35,7 Mio. Euro, Personalaufwendungen von 14,6 Mio. Euro, sonstige betriebliche Aufwendungen von 7,1 Mio. Euro, Abschreibungen von 0,4 Mio. Euro und ein Defizit aus dem Finanzergebnis i.H.v. 0,5 Mio. Euro entgegen, so dass sich das Jahresergebnis mit 0,9 Mio. Euro oberhalb des prognostizierten Ergebnis belief.

3. Lage

Die Lage des Unternehmens ist gekennzeichnet von einem dynamischen Wachstum im Geschäftsbereich Handel und reduzierten Vertriebsaktivitäten im Geschäftsbereich Objekt. Das wirtschaftliche Marktumfeld ist trotz des anhaltenden Wachstums von einem intensiven Wettbewerb geprägt.

a) Ertragslage

Im inländischen klassischen Handelsgeschäft konnte die EGE mit einem Umsatzwachstum von über 8 % wieder überdurchschnittliche Zuwachsraten erreichen. Im Export konnten die geplanten Umsatzzuwächse aufgrund der Auswirkungen der Corona-Pandemie, hier aufgrund der strikten Baustopps v.a. im französisch-sprachigen Ausland, nicht erreicht werden und blieben ca. 4 % unter Vorjahr. Im Key Account blieben die Umsätze aufgrund eines weiterhin sehr wettbewerbsintensiven Marktumfelds ca. 11 % unter denen des Vorjahres. Aufgrund der sehr positiven Entwicklung im klassischen Handelsgeschäft konnte über alle Segmente des Bereichs Handel ein Umsatzzuwachs von 2,7 % erreicht werden.

Im Objektgeschäft wurde der im Vorjahr bereits eingeleitete Prozess der regionalen Fokussierung weiter vorangetrieben und somit die Anzahl an Vertriebsgebieten weiter reduziert. Folglich ist ein Umsatzrückgang von 7 % zu verzeichnen.

Die Materialaufwandsquote konnte im Geschäftsjahr zum einen aufgrund der Umsatzverschiebung vom Objekt- in das margenstärkere Handelsgeschäft reduziert werden. Zum anderen führte ebenso eine bessere Abwicklung in allen Geschäftsbereichen zu einer geringeren Materialaufwandsquote.

Die Personalaufwendungen sind bei einer durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiteranzahl von 359 (Vorjahr: 366) um 6,0 % gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen konnten gegenüber dem Vorjahr um 3,9 % reduziert werden.

Konstante Finanzierungskosten führten zu einem in der Höhe unveränderten Zinsaufwand.

b) Finanzlage

Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Skonto- bzw. der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten machen 44,6 % der Bilanzsumme aus. Dieser Betrag entfällt ausschließlich auf kurzfristige Betriebsmittelkredite zur Finanzierung unseres Absatzgeschäftes. Dabei bedienen wir uns der eingeräumten Kreditlinien unserer Banken. Wir verfügen über höhere Kreditlinien, als wir durchschnittlich in Anspruch nehmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 13,8 % der Bilanzsumme. Darin kommt unser Zahlungsverhalten zum Ausdruck, welches auf Begleichung der Kreditorenforderungen unter Maximierung der Skontoerträge ausgerichtet ist.

Die kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen signifikant.

Die Liquiditätslage im abgelaufenen Geschäftsjahr war jederzeit ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen innerhalb der vereinbarten Fristen nachzukommen. Darüber hinaus bestanden zu jedem Zeitpunkt weitere ungenutzte Betriebsmittellinien.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft, d.h. die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten, ist ausgewogen.

Die Vermögenslage ist zum Bilanzstichtag durch eine konstante Entwicklung der Vorräte sowie einer deutlichen Reduktion der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR -3.274) gekennzeichnet. Im Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen spiegelt sich das verbesserte und engere Debitorenmanagement wieder. In Verbindung mit einer deutlichen Erhöhung des Kassenbestandes führten die dargestellten Entwicklungen zu einem Rückgang des Umlaufvermögens (TEUR -2.469).

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung vor allem die Kennzahlen Auftragseingang, Umsatz (incl. Anzahlungsrechnungen) pro Geschäftssegment und Materialart, Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und die freie Liquidität heran.

Den Auftragseingang einer Periode vergleichen wir mit der entsprechenden Vorjahresperiode, um kurzfristige Trends in der Entwicklung des Geschäftsvolumens zu erkennen und die Produktionsauslastung zu planen und zu steuern. Bei der Umsatzbetrachtung analysieren wir die Entwicklung in den Segmenten "Handel", "Objekt", "Key Account", "Export" sowie den Materialarten "Kunststoff", "Aluminium" und "Holz". Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit dient der Profitabilitätsbeurteilung.

Die freie Liquidität ist definiert als Summe aus positiven Kontokorrentsalden und ungenutzten Betriebsmittellinien und dient anders als die vorstehenden Kennzahlen der reinen finanzwirtschaftlichen Liquiditätsbeurteilung und Zahlungsstromsteuerung.

III. Prognosebericht

Unsere Marktposition hat sich nach knapp 50-jähriger Geschäftstätigkeit deutlich verbessert. Im Geschäftsbereich Handel, hier vor allem im margenstarken klassischen Handel, konnten die Umsätze wie in den Vorjahren weiter gesteigert werden. Diese Entwicklung wird sich im kommenden Geschäftsjahr fortsetzen. Der seit Mitte 2019 im Objektgeschäft verfolgte Ansatz der regionalen Fokussierung und der damit einhergehenden sukzessiven Reduktion von Vertriebsaktivitäten in Teilen Deutschlands führte dazu, dass die Umsätze des Vorjahres planmäßig geringer als im Vorjahr ausfallen. Im Frühjahr 2021 erfolgte ein weiterer Schritt in der strategischen Neuausrichtung des Objektgeschäfts der EGE GmbH. Zukünftig werden die Vertriebsaktivitäten und die Abwicklung des PVC-Objektgeschäfts über strategische Partnerschaften erbracht. Dies hat zur Folge, dass die EGE GmbH diese Partnerfirmen als Handelskunden beliefert und sich somit ausschließlich auf die Kernkompetenzen Vertriebsunterstützung, Beratung sowie Produktion und Lieferung von Bauelementen konzentriert. Vor diesem Hintergrund gehen wir für das Geschäftsjahr 2021/2022 bei stetig zunehmender Bedeutung der Umsätze im Geschäftsbereich Handel und weiterer Reduktion des Objektgeschäfts von Umsätzen von ca. 62 Mio. bis 65 Mio. Euro aus.

Im operativen Geschäft liegt der Fokus auf einer weiteren Steigerung der Produktivität sowie einer verstärkten Digitalisierung der Geschäftsprozesse. Wesentliche negative Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie sind bis heutigen Tage nicht eingetreten. Die Baukonjunktur entwickelt sich aufgrund des wachsenden Bereichs "Wohnbau" weiterhin sehr stabil, was die Umsatzentwicklung der EGE Unternehmensgruppe in den nächsten Jahren positiv beeinflussen wird. Die als indirekte Folge der Corona-Pandemie sowie der im Anschluss erfolgten Konjunkturerholung eingetretenen Versorgungsengpässe führen aktuell zu Verzögerungen in der Bauabwicklung und der eigenen Beschaffung. Die Auswirkungen der signifikanten Materialpreiserhöhungen konnten bis zum heutigen Zeitpunkt durch Weitergabe an Kunden und den frühzeitigen Aufbau von Sicherheitsbeständen abgemildert werden.

Somit beurteilen wir die voraussichtliche Entwicklung unseres Unternehmens für das laufende Geschäftsjahr positiv: Trotz der aktuellen Schwierigkeiten am Beschaffungsmarkt erwarten wir aufgrund der stetig hohen Auftragseingänge eine weitere Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr und planen mit einem Jahresüberschuss von ca. 1,2 Mio bis 1,4 Mio. EUR. Auch zukünftig werden wir immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die wirtschaftliche Situation kann sich durch eine Abkühlung der für uns relevanten Binnenkonjunktur verschlechtern. Insbesondere kann die Nachfrage nach unseren Produkten durch eine Verringerung der Neubautätigkeit oder durch die Verschlechterung der Rahmenbedingungen für Sanierungen und Renovierungen negativ betroffen sein. Konkrete Indikationen für solcherlei Risikoszenarien liegen uns jedoch derzeit nicht vor.

Die Wettbewerbsintensität hat aufgrund der deutlichen Überkapazitäten in der Branche und die steigende Importquote weiter zugenommen. Den daraus resultierenden Umsatz- und Ertragsrisiken begegnen wir mit unserer fokussierten Vertriebsstrategie in Kombination mit der Flexibilisierung und Optimierung der Wertschöpfungskette proaktiv.

Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend. Engpässe sind nicht zu erwarten. Kurz- bis mittelfristig ist man weiterhin auf die zur Verfügungstellung liquider Mittel seitens der Kreditinstitute, nahestehender Unternehmen und gegebenenfalls der Gesellschafter angewiesen.

Die EGE GmbH hält 100% der Anteile an der Life Türen GmbH Handelsgesellschaft. Die negativen Ergebnisse der Vorjahre sowie die bilanzielle Überschuldung der Life Türen GmbH Handelsgesellschaft sind dazu geeignet die Entwicklung der EGE GmbH zu beeinträchtigen. Aufgrund des positiven Jahresergebnisses im Geschäftsjahr 2020/2021 und der prognostizierten Geschäftsentwicklung für das Geschäftsjahr 2021/2022 ist unverändert von der Werthaltigkeit der Forderungen der EGE GmbH gegenüber der Life Türen GmbH auszugehen.

Die im Frühjahr 2020 ausgebrochene Corona-Pandemie führte bis zum heutigen Zeitpunkt aufgrund einer anhaltend guten Konjunkturlage im Bausektor zu keinen signifikanten Umsatzeinbußen. Der Rückgang der Bautätigkeit im Nicht-Wohnbau (gewerbliche und öffentliche Gebäude) kann aktuell durch ein Wachstum im Bereich des Wohnbaus kompensiert werden. Ein wesentliches Risiko im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie besteht in möglichen infektionsbedingten Produktionsausfällen. Diesem Risiko begegnen wir als Unternehmen an allen Standorten stets proaktiv und versuchen, die bestehenden Risiken in ihrer Auswirkung zu minimieren. Des weiteren könnte sich die Corona-Pandemie zukünftig negativ auf die globalen Lieferketten auswirken und somit die Versorgungssicherheit gefährden sowie einen Anstieg der Materialpreise hervorrufen. Diesem Risiko begegnen wir unter anderem mit langfristigen Lieferverträgen und einer intensiven Beobachtung der jeweils aktuellen Entwicklung der Beschaffungsmärkte.

2. Chancenbericht

Unsere hohen Qualitätsansprüche in der Produktion und Abwicklung setzen wir durch systematische interne Ablauf- und Qualitätskontrollen um.

Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Kundenorientierung, Liefertreue und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

Durch die Erschließung neuer Marktsegmente im In- und Ausland erwarten wir auch in den Folgejahren ein dynamisches Wachstum. Durch die anhaltende Marktkonsolidierung im deutschen Markt ergeben sich für größere, überregional tätige Hersteller und Vollsortimenter wie die EGE GmbH erhebliche Wachstumspotenziale.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir vor allem im konjunkturellen und wettbewerblichen Umfeld, welches Preise und Margen weiter unter Druck setzen wird. Durch konsequente Kosteneinsparungen, Ablaufoptimierungen und eine Fokussierung in der Vertriebs- und Fertigungsstrategie begegnen wir den künftigen Risiken proaktiv. Eine stetige Umsetzung dieser Maßnahmen wird den positiven Trend der EGE GmbH positiv beeinflussen.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen und bonitätsstarken Kundenstamm. Kunden, bei denen die Zahlungsfähigkeit schwächer eingeschätzt wird, beliefern wir nur gegen Vorkassen oder Abschlagsstellung. Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit der Mehrheit der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels variabel abrufbarer Betriebsmittellinien mehrerer Kreditinstitute und durch Lieferantenkredite.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird täglich eine Liquiditätsrück- und -vorschau erstellt, die einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. U.a. informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden.

VI. Bericht über Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält gleichberechtigte Niederlassungen in Grimma, Sachsen, und Verl, Nordrhein-Westfalen. Der Firmensitz befindet sich in Verl. Zur EGE Unternehmensgruppe gehört auch die EGE Holzbau GmbH aus Sangerhausen, Sachsen-Anhalt.

Verl, den 4. Oktober 2021

Thomas Schröder, Geschäftsführer

Dr. Markus Pauli, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.3.2021 EUR	31.3.2020 EUR
A. Anlagevermögen	2.511.531,97	2.357.566,75
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	229.705,76	186.954,81
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.119,69	99.829,53
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
3. geleistete Anzahlungen	111.585,07	87.124,28
II. Sachanlagen	1.245.687,96	1.334.473,69
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	230.786,87	263.047,58
2. technische Anlagen und Maschinen	514.575,98	566.495,09
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	499.535,11	497.912,66
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	790,00	7.018,36
III. Finanzanlagen	1.036.138,25	836.138,25
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	738,25	738,25
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	835.000,00	835.000,00
3. sonstige Ausleihungen	200.400,00	400,00
B. Umlaufvermögen	12.111.074,13	14.579.787,44
I. Vorräte	4.074.613,19	4.062.239,69
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.822.359,57	1.734.146,12
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	5.458.775,33	6.734.828,88
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	3.206.521,71	4.406.735,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.114.413,74	10.388.883,78
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.552.940,40	9.124.827,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	338.828,14	830.919,63
3. sonstige Vermögensgegenstände	222.645,20	433.136,20
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	922.047,20	128.663,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	420.220,37	392.278,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	15.042.826,47	17.329.632,59
Passiva
	31.3.2021 EUR	31.3.2020 EUR
A. Eigenkapital	1.391.188,08	470.867,72
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	209.402,47	209.402,47
III. Gewinnvortrag	211.465,25	1.075.879,40
IV. Jahresüberschuss	920.320,36	-864.414,15
B. Rückstellungen	1.381.480,21	1.432.802,81
1. sonstige Rückstellungen	1.381.480,21	1.432.802,81
C. Verbindlichkeiten	12.270.158,18	15.425.962,06
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.700.053,97	7.296.622,25
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.064.813,66	3.152.068,38
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32.029,22	410.660,56
4. sonstige Verbindlichkeiten	3.473.261,33	4.566.610,87
davon aus Steuern	354.986,45	725.860,89
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	78.210,26	31.815,37
Bilanzsumme, Summe Passiva	15.042.826,47	17.329.632,59

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.4.2020 - 31.3.2021 EUR	1.4.2019 - 31.3.2020 EUR
1. Umsatzerlöse	58.968.044,29	61.572.843,32
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-1.276.053,55	-3.253.419,77
3. andere aktivierte Eigenleistungen	4.477,31	1.747,20
4. sonstige betriebliche Erträge	1.496.944,99	1.897.627,07
5. Materialaufwand	35.684.268,32	37.126.019,75
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	29.387.849,86	30.678.153,69
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.296.418,46	6.447.866,06
6. Personalaufwand	14.567.657,23	15.096.382,87
a) Löhne und Gehälter	11.986.914,52	12.629.053,81
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.580.742,71	2.467.329,06
7. Abschreibungen	421.908,94	539.150,00
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	421.908,94	539.150,00
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	7.077.093,58	7.363.344,78
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	47.604,32	56.368,03
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	308.334,27	783.143,20
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	231.369,82	194.397,93
12. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-2,00	5.049,11
13. Ergebnis nach Steuern	950.387,20	-832.321,79
14. sonstige Steuern	30.066,84	32.092,36
15. Jahresüberschuss	920.320,36	-864.414,15

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020/2021

EGE GMBH VERL, AMTSGERICHT GÜTERSLOH, HRB 9838

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

II. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung erforderlich sind.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ermittlung der Anschaffungskosten erfolgt auf der Grundlage gleitender Durchschnittspreise.

Die Herstellungskosten der unfertigen Erzeugnisse und Leistungen werden nach der retrograden Bewertungsmethode ermittelt. Ausgehend vom Verkaufspreis werden der durchschnittliche Gewinnaufschlag, Erlösschmälerungen sowie die Vertriebskosten abgezogen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr T€	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr T€	Vorjahr T€	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.553	0,0	9.125	10,1
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	339	0,0	831	0,0
Sonstige Vermögensgegenstände	223	0,0	433	0,0

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter von € 20.626,73 (Vorjahr: € 17.158,31) ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter diesem Bilanzposten wird kein Disagio ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 50.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen (T€ 422), Boni und Prämien (T€ 153) und diverse Personalrückstellungen (T€ 646).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und deren Besicherung sind wie folgt:

		Restlaufzeit
	Bilanz T€	bis 1 Jahr T€	über 1 Jahr T€	über 5 Jahre T€	T€	Sicherheiten Art
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.700	6.700	0	0	6.700	Globalzession Forderungen, Sicherungsübereignung Warenlager und Maschine
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.065	2.065	0	0	2.065	Übliche Eigentumsvorbehalte
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32	32	0	0	32	Übliche Eigentumsvorbehalte
Sonstige Verbindlichkeiten	3.473	1.642	1.831	1.831	0	Keine
	12.270	10.439	1.831	1.831	8.797

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von € 444.176,39 (Vorjahr: € 427.436,45) ausgewiesen. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind unbefristete Darlehen in Höhe von € 1.794.688,15 enthalten, die in voller Höhe mit einem Rangrücktritt seitens der Darlehensgeber versehen sind.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten sowie aus Gesamtschuldverhältnissen in einem Gesamtbetrag von T€ 826,8 mit deren Eintritt aufgrund der gegenwärtigen Bonität des Begünstigten nicht gerechnet wird. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Bewertung erforderlich machen würden, liegen nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen für Dauerschuldverhältnisse (Leasing- und Mietverpflichtungen), die nicht in der Bilanz enthalten und auch nicht nach den §§ 251, 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, betragen € 3.766.643,96.

Die EGE GmbH hat drei Besserungsscheine über erlassene Forderungen in Höhe von zusammen € 2.762.038,26 unterzeichnet, nach denen die erlassenen Forderungen bei Vorliegen bestimmter Voraussetzungen aus künftigen Gewinnen oder einem etwaigen Liquidationserlös wieder aufleben.

IV. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Regionen	T€	Geschäftsbereich	T€
Inland	57.793,9	Wiederverkäufer	41.378,0
Ausland	1.174,1	Montage	17.590,0
Gesamt	58.968,0	Gesamt	58.968,0

Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar von € 25.000,00 teilt sich wie folgt auf:

Tätigkeit	Honorar T€
Abschlussprüfung	25,0
Andere Bestätigungsleistungen	0
Steuerberatungsleistungen	0
Sonstige Leistungen	0

V. Sonstige Angaben

Belegschaft

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt (ohne Geschäftsführer und Auszubildende):

Angestellte	127
Gewerbliche Arbeitnehmer	204
Aushilfen	28
Gesamt	359

Geschäftsführung

Geschäftsführer:

Name, Vorname	Tätigkeit/ausgübter Beruf
Schröder, Thomas, Verl	Geschäftsführer Organisation /Finanzen/Einkauf
Dr. Pauli, Markus, Verl	Geschäftsführer Vertrieb/Marketing

Hinsichtlich der Angabe zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer gemäß § 285 Nr. 9 Buchstabea HGB wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB abgabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Angaben zum Anteilsbesitz

Firma, Sitz	Anteil in %	Währung	Nennkapital T€	Eigenkapital 31.03.2021 T€	Jahresergebnis 2020/2021 T€
Life Türen GmbH Handelsgesellschaft, Verl	100	Euro	25,60	-1.617,0	38,5

Konzernverhältnisse

Die EGE GmbH, Verl, ist Mutterunternehmen der Life Türen GmbH Handelsgesellschaft, Verl. Die Aufstellung eines Konzernabschlusses unterbleibt nach § 296 Abs. 2 HGB.

VI. Nachtragsbericht

Die COVID-19-Pandemie führte bis zum heutigen Tage nicht zu wesentlichen Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung. Weiterhin führt die hohe Nachfrage nach Wohnraum und die allgemein gute Baukonjunktur zu hohen und weiter steigenden Auftragseingängen der EGE GmbH. Jedoch führen die aktuellen Entwicklungen an den Beschaffungsmärkten als indirekte Folge der COVID-19-Pandemie aktuell zu einem sehr herausfordernden Geschäftsumfeld. Die durch stark gestörte Lieferketten und einer in wesentlichen Warengruppen vorherrschenden Angebotsknappheit hervorgerufenen Materialpreissteigerungen erfordern aktuell ein stetiges und intensives Überwachen der eigenen Margensituation, der Versorgungssicherheit sowie der Lieferfähigkeit gegenüber unseren Kunden.

VII. Vorschlag der Geschäftsführung für die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung der EGE GmbH vor, den Bilanzgewinn von € 1.131.785,61, der sich aus dem Jahresüberschuss in Höhe von € 920.320,36 und dem Gewinnvortrag in Höhe von € 211.465,25 zusammensetzt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Verl, 4. Oktober 2021

Thomas Schröder, Geschäftsführer

Dr. Markus Pauli, Geschäftsführer

Anlagespiegel

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. April 2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31. März 2021 €
ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.471.433,72	83.053,97	0,00	0,00	2.554.487,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	115.040,67	0,00	0,00	0,00	115.040,67
3. Geleistete Anzahlungen	87.124,28	30.344,09	5.883,30	0,00	111.585,07
	2.673.598,67	113.398,06	5.883,30	0,00	2.781.113,43
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	784.941,38	10.716,11	0,00	0,00	795.657,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.163.953,39	61.100,65	4.808,38	7.018,36	3.227.264,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.406.966,05	204.244,56	136.705,81	0,00	4.474.504,80
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.018,36	790,00	0,00	-7.018,36	790,00
	8.362.879,18	276.851,32	141.514,19	0,00	8.498.216,31
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	738,25	0,00	0,00	0,00	738,25
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	835.000,00	0,00	0,00	0,00	835.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	783.543,20	508.334,27	0,00	0,00	1.291.877,47
	1.619.281,45	508.334,27	0,00	0,00	2.127.615,72
	12.655.759,30	898.583,65	147.397,49	0,00	13.406.945,46

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. April 2020 €	Zuführungen €	Auflösungen €	31. März 2021 €
ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.371.604,19	64.763,81	0,00	2.436.368,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	115.039,67	0,00	0,00	115.039,67
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.486.643,86	64.763,81	0,00	2.551.407,67
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	521.893,80	42.976,82	0,00	564.870,62
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.597.458,30	118.834,57	3.604,83	2.712.688,04
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.909.053,39	195.333,74	129.417,44	3.974.969,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.028.405,49	357.145,13	133.022,27	7.252.528,35
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	783.143,20	308.334,27	0,00	1.091.477,47
	783.143,20	308.334,27	0,00	1.091.477,47
	10.298.192,55	730.243,21	133.022,27	10.895.413,49

	NETTOBUCHWERTE
	31. März 2021 €	31. März 2020 €
ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.119,69	99.829,53
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
3. Geleistete Anzahlungen	111.585,07	87.124,28
	229.705,76	186.954,81
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	230.786,87	263.047,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	514.575,98	566.495,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	499.535,11	497.912,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	790,00	7.018,36
	1.245.687,96	1.334.473,69
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	738,25	738,25
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	835.000,00	835.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	200.400,00	400,00
	1.036.138,25	836.138,25
	2.511.531,97	2.357.566,75

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.10.2021 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die EGE GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der EGE GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2020 bis zum 31. März 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der EGE GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. April 2020 bis zum 31. März 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. März 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. April 2020 bis zum 31. März 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts

Wir verweisen auf die Ausführungen der gesetzlichen Vertreter im Risikobericht des Lageberichtes, dass die Gesellschaft mittelfristig auf die zur Verfügungstellung liquider Mittel seitens der Kreditinstitute, von nahestehenden Unternehmen und Gesellschaftern angewiesen ist. Ferner ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Tochterunternehmens, der Life Türen GmbH Handelsgesellschaft, unverändert dazu geeignet die Entwicklung der Gesellschaft zu beeinträchtigen. Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft haben in 2019 ein Sanierungsgutachten in Auftrag gegeben, welches die Wirksamkeit der eingeleiteten Sanierungsmaßnahmen bestätigt und mit einer positiven Fortführungsprognose für das Tochterunternehmen endet, so dass die Geschäftsführung von der vollumfänglichen Werthaltigkeit der unbefristet gewährten Darlehensforderung gegen das Tochterunternehmen in Höhe von T€ 835 ausgeht, obwohl die im Sanierungsgutachen enthaltenen Planzahlen bislang nicht erreicht wurden.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind diesbezüglich nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/

verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Bielefeld, den 7. Oktober 2021

MADER & PETERS GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Andreas Mader, Wirtschaftsprüfer

ppa. Frank Balsmann, Wirtschaftsprüfer