ISO Professional Services GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		16.480,69		20.076,09
II. Sachanlagen		1.965.283,79		2.503.162,01
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.645.151,49		2.571.364,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		558.310,15		616.874,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten		37.401,14		27.133,33
Summe Aktiva		5.222.627,26		5.738.610,86

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		168.726,32		168.726,32
II. Bilanzgewinn		1.359.210,59		378.508,91
B. Rückstellungen		2.613.980,44		2.282.777,00
C. Verbindlichkeiten		1.080.709,91		2.908.598,63
Summe Passiva		5.222.627,26		5.738.610,86

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ISO Professional Services GmbH, Nürnberg, (Amtsgericht Nürnberg HRB 27173) wurde zum 31.12.2021 auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs für Kapitalgesellschaften und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 24.07.2015 erstellt.

Von den weiteren größenabhängigen Erleichterungen wird Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 HGB sowie der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 268 bis 274a, 276 bis 278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Soweit abnutzbar, wurden die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Zugänge des Geschäftsjahres 2021 wurden zeitanteilig abgeschrieben.

Bewegliche, selbständig nutzungsfähige Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Forderungen aus Pensionsansprüchen in Höhe von Euro 615.470,00 wurden im Berichtsjahr unter der Position sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen. Der Vorjahresausweis (Vj. Euro 635.055,00) wurde entsprechend angepasst.

Rückstellungen

Der Ansatz der Pensionsverpflichtungen beruht auf einem versicherungsmathematischen Gutachten der Mercer Deutschland GmbH vom 12.04.2022.

Als versicherungsmathematische Berechnungsmethode wurde die "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) angewandt. Der Rechnungszins beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssatz (durchschnittlicher Marktzinssatz der letzten 10 Jahre bei 15 Jahren Restlaufzeit) von 2,30 % p.a.. Der Differenzbetrag zwischen dem zum 31. Dezember 2021 bilanzierten Wert und dem Wert, der sich bei Anwendung des 7-Jahres-Durchschnittszinssatz (1,60 % p.a.) ergäbe, beläuft sich auf Euro 22.905,00. Die biometrischen Wahrscheinlichkeiten stammen aus den "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit 1,75 % p.a. berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen wurden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Gegenstände des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Umlaufvermögen

Die Restlaufzeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen beläuft sich am Bilanzstichtag auf bis zu einem Jahr.

Im Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von Euro 631.687,12 enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von Euro 667.785,12 ist ein Betrag von Euro 616.570,00 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Freistellungsanspruch Pensionsverpflichtung

Die Gesellschaft wurde von der A.W. Faber-Castell Unternehmensverwaltung GmbH hinsichtlich der Verpflichtungen aus der Pensionszusage freigestellt.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag Euro 168.726,32. Die Stammeinlage wurde vollständig eingezahlt.

Verbindlichkeiten

	Gesamt in EUR	bis 1 Jahr in EUR	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren in EUR	über 5 Jahre in EUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8.145,50	8.145,50	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	474.646,61	474.646,61	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	239.816,38	239.816,38	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	358.101,42	358.101.,42	0,00	0,00
	1.080.709,91	1.080.709,91	0,00	0,00

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 239.816,38 enthalten.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge werden mit einem Betrag in Höhe von Euro 467.210,34 ausgewiesen, davon resultieren Euro 572,29 aus Währungskursdifferenzen und Euro 235.089,30 aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen" sind Euro 150,21 aus Währungskursdifferenzen enthalten. Ebenso sind Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 361.477,89 enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Zuführung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2021 von Euro 14.106,00 enthalten.

5. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2021 beträgt Euro 1.359.210,59 und wird - vorbehaltlich eines Beschlusses der Gesellschafterversammlung - auf neue Rechnung vorgetragen.

6. Haftungsverhältnisse

Die nach der versicherungsmathematischen "Projected-Unit-Credit-Methode", unter Verwendung eines Zinsfußes von 2,30 % p.a. berechneten Versorgungsverpflichtungen der "Unterstützungskasse der Firma A.W. Faber-Castell e.V." für Mitarbeiter und ehemalige Mitarbeiter der ISO Professional Services GmbH, belaufen sich zum 31.12.2021 auf Euro 840.892,00.

Das anteilige Kassenvermögen zum 31.03.2021 betrug Euro 422.647,00. Daraus resultiert rechnerisch eine anteilige Unterdeckung von Euro 418.245,00.

Die Gesellschaft wurde von der A.W. Faber-Castell Unternehmensverwaltung GmbH von den Verpflichtungen gegenüber der Unterstützungskasse freigestellt.

7. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesamtzahl der im Berichtszeitraum durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 58,5 (ohne Auszubildende, Praktikanten und Diplomanten: 10,25).

Ereignisse nach dem Stichtag

Am 24.02.2022 kam es zur Eskalation im Ukraine-Konflikt. Die ISO Professional Services GmbH unterhält keine Lieferanten- oder Kundenbeziehungen innerhalb der Ukraine oder Russland, die unmittelbar das operative Geschäft betreffen könnten.

Ab dem 01.01.2021 wurde Herr Johannes Reichel zum Geschäftsführer bestellt. Herr Harald Goeb und Herr Johannes Reichel sind jeweils zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft besteht aus folgenden Mitgliedern:

Harald Goeb, Diplom Kaufmann, Diplom Informatiker

Johannes Reichel, Diplom Kaufmann (ab 01.01.2021)

Harald Goeb ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Nürnberg, den 19. Oktober 2022

gez. Harald Goeb Johannes Reichel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. Oktober 2022