Palcic-Oberhofer GmbH

Rosenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		267.329,57		152.648,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		3.002.193,09		2.900.990,49
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		142.935,38		130.053,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten		11.912,41		16.557,85
Summe Aktiva		3.424.370,45		3.200.250,10

PASSIVA

3.424370,45

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	60.000,00		60.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	2.187,097,03		1.648.188,47
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	412.381,89	2.709.478,92	538.908,56	2.297.097,03
B. Rückstellungen		656.369,84		737.063,35
C. Verbindlichkeiten		58.521,69		166.089,72
Summe Passiva		3.424.370,45		3.200.250,10

ANHANG

Rechtliche Verhältnisse

Firma: Palcic-Oberhofer GmbH

Sitz: 83026 Rosenheim, Renkenweg 8a

Gesellschaftsvertrag: Vertrag über die Errichtung v.

05. Juli 1991

Handelsregister: Amtsgericht Traunstein HRB 7132

Ersteintragung v. 20. August 1991

Stammkapital: € 50.000,00

Gesellschafter: Frau Antica Palcic-Oberhofer zu 100%

Geschäftsjahr: Kalenderjahr

Gegenstand des Unternehmens: Betrieb eines Ingenieurbüros für Elektro-

Fernmelde-, Mess- und Regeltechnik

Geschäftsführung: Frau Antica Palcic-Oberhofer, die Gesell-

schaftergeschäftsführerin, ist vom Selbst-

kontrahierungsverbot des § 181 BGB be-

freit und allein vertretungsberechtigt.

Angaben zur Buchführung

Für die Gesellschaft besteht nach § 238 HGB sowie nach § 41 GmbHG die Verpflichtung eine ordnungsgemäße Buchführung zu erstellen. Weiterhin ergibt sich die Verpflichtung zur Führung von Büchern aus § 140 AO.

Die Erfassung der angefallenen Geschäftsvorfälle wurde über das Programm Stotax - Finanzbuchhaltung erfasst und ausgewertet.

Die Grundlage für die Kontierung bildet der Stotax-Kontenrahmen 02.

Die im Rahmen des Jahresabschlusses anfallenden Um- und Abschlussbuchungen sind über das Programm Stotax-Jahresabschluss in die Finanzbuchhaltung eingeflossen.

Die Anlagenbuchführung wurde im Programm Stotax-Anlageprogramm erstellt.

Die letzte Prüfung der Ordnungsmässigkeit des Stotax Finanzbuchführungsprogrammes erfolgte durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Niederhoff, Ortheil & Zuttermeister. Die Ordnungsmässigkeit wurde im September 2001 mit folgendem Vermerk bestätigt:

"Die Software Stotax Kanzlei-Rechnungswesen als integrierter Bestandteil der Kanzleisoftware von Stotax ermöglicht eine den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung entsprechende Finanzbuchhaltung und Abschlusserstellung".

Jahresabschluss

Für das Anlagevermögen wurde der Bestandsnachweis anhand einer Anlagenkartei geführt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die Abschreibungen wurden linear nach § 7 ( 1 ) EStG vermindert.

Das Forderungskonto i.H.v. € 2.943.236,99 gegenüber der Gesellschafterin wurde mit 1,50% verzinst.

Im Dezember 2013 wird eine Gewinnausschüttung in Höhe von 150.000,00 € erfolgen.

Ertragsteuern

Folgendes wurde außerbilanziell wieder hinzu- und abgerechnet.

handelsrechtlicher Gewinn 412.381,89 €

+ Körperschaftsteuer Vorauszahlung 2012 59.999,00 €

+Solidaritätszuschlag Vorauszahlung 2012 3.299,93 €

+Gewerbesteuer Vorauszahlung 2012 22.260,00 €

+Verspätungszuschläge/Säumnisz. nicht abz. 148,00 €

+Körperschaftsteuer Zuführung 28.178,00 €

+Solidaritätszuschlag Zuführung 1.549,00 €

+Gewerbesteuer Zuführung 60.032,00 €

=Steuerlicher Gewinn 2012 587.847,82 €

Körperschaftsteuer 2012

Ermittlung der Körperschaftsteuerrückstellung

EURO

SOLIDARITÄTSZUSCHLAG

FESTGESETZTER SOLIDARITÄTSZUSCHLAG

4.849

Bemessungsgrundlage für den Solz

88.177

Festgesetzte Körperschaftsteuer

88.177

KÖRPERSCHAFTSTEUER-RÜCKSTELLUNG 28.178

Vorauszahlungen in Folgejahren 1.402

SOLIDARITÄTSZUSCHLAGS-NACHZAHLUNG 147,73

ZU VERSTEUERNDES EINKOMMEN

587.847

- davon entfallen auf den Tarif 15 v.H.

587.847

TARIFLICHE KÖRPERSCHAFTSTEUER

88.177

- davon entfallen auf den Tarif 15 v.H.

88.177

TARIFBELASTUNG

88.177

FESTGESETZTE KÖRPERSCHAFTSTEUER

88.177

Anzurechnende Kapitalertragsteuer 20 %

0

Anzurechnende Kapitalertragsteuer 25 %

0

Anzurechnender Zinsabschlag

0

Steuerabzugsbeträge nach § 50a (7) EStG

0

VERBLEIBENDE KÖRPERSCHAFTSTEUER

59.999

Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer 25.501

Vorauszahlungen in Folgejahren

0

Korrekturbetrag aus der Anlage WA

0

VERBLEIBENDER SOLIDARITÄTSZUSCHLAG

4.849

Vorauszahlungen auf den Solidaritätszuschlag

3.300

Vorauszahlungen in Folgejahren

0

Korrekturbetrag aus der Anlage WA

0

SOLIDARITÄTSZUSCHLAGS-RÜCKSTELLUNG

1.549

Gewerbesteuer 2012

Ermittlung der Gewerbesteuerrückstellung

EURO

VORLÄUFIGER GEWINN AUS GEWERBEBETRIEB

587.847

Steuermesszahl § 11 Abs. 2 GewStG 3,50%

ENDGÜLTIGER GEWINN

505.023

ZWISCHENSUMME

587.847

ZWISCHENSUMME

587.847

MAßGEBLICHER GEWERBEERTRAG

587.847

GEWERBEERTRAG, auf volle 100 Euro abgerundet

788.190

587.800

VERBLEIBENDER BETRAG

587.800

GEWERBESTEUERMESSBETRAG

20.573

Hebesatz / mittlerer Hebesatz bei Zerlegung

400,0000000 %

GEWERBESTEUER

82.292

GEWERBESTEUER-RÜCKSTELLUNG

60. 032

Abzüglich der geleisteten Vorauszahlungen 22.260

GEWERBESTEUER-NACHZAHLUNG 60.032

abzüglich der Vorauszahlungen in Folgejahren 57.540

RESTZAHLUNG 2.492

Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 wurde von mir aufgestellt.

Rosenheim, den 03. Dezember 2013

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Antica Palcic-Oberhofer

Rosenheim, den 03. Dezember 2013

gez. Antica Palcic-Oberhofer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03.12.2013