MUNDWERK Dental GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	189.278,00	216.565,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.550,50	0,50
II. Sachanlagen	184.227,50	216.065,00
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. Umlaufvermögen	204.341,10	182.736,49
I. Vorräte	29.632,08	23.078,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	172.157,02	100.258,82
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.552,00	59.399,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.767,46	2.300,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	399.386,56	401.601,99

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	63.760,11	56.971,07
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	31.971,07	32.061,56
III. Jahresüberschuss	6.789,04	-90,49
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	15.200,00	0,00
C. Rückstellungen	86.040,12	75.459,31
D. Verbindlichkeiten	234.386,33	269.171,61
Bilanzsumme, Summe Passiva	399.386,56	401.601,99

Anhang

I . Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und Abs. 3 des Handelsgesetzbuches. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Alle nach § 268 Abs. 2 HGB erforderlichen Angaben zur Entwicklung des Anlage- vermögens sind dem dieser Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt mit den Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die entsprechend der betriebsge- wöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt werden.

Zugänge an beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens wurden linear abgeschrieben.

Die Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG wurde in Anspruch genommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalbetrag bewertet. Einzelrisiken wurde in angemessenem Umfang Rechnung getragen. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden auf Basis einer Debitorenliste
sowie auf den Zeitpunkt der Prüfung erstellter Offene-Posten-Listen mittels Befragung auf deren Werthaltigkeit überprüft.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird das Verrechnungskonto des Gesellschafter-Geschäftführers, Herrn Udo Heymanns, ausgewiesen. Die Verzinsung erfolgt mit 6 %.

3. Kassenbestand, Bankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die flüssigen Mittel werden mit den Nennbeträgen angesetzt.

Der Kassenbestand wurde mittels Kassenbuchaufzeichnungen nachgewiesen.
Bankguthaben bzw. -verbindlichkeiten wurden mit den Kontoabschlüssen und Tagesauszügen von Banken abgestimmt.

PASSIVA

1. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Ihre Bemessung richtet sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Beachtung der gebotenen Vorsicht. Sie beinhalten Rückstellungen für Gewährleistungen, die Kosten für der Jahresabschlusserstellung, sowie Rückstellungen für Urlaubstage und Überstunden.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung wurde mit dem versicherungsmathematischen Gutachten der Ergo People & Pensions GmbH vom 24. November 2006 abgestimmt.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im wesentlichen die laufenden Verpflichtungen aus noch nicht abgeführten Steuern, Sozialversicherungen, Beiträge zur Berufsgenossen- schaft, Löhne und Gehälter, sowie sonstigen Darlehen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden auf Basis einer Kreditoren- liste sowie auf den Zeitpunkt der Prüfung erstellter Offene-Posten-Listen mittels Befragung auf deren Werthaltigkeit überprüft. Soweit sich Wertkorrekturen als notwendig erwiesen haben, wurden diese vorgenommen.

III. Allgemeine Angaben

Gesellschaftsorgane

Zum Geschäftsführer bestellt:
- Herr Udo Heymanns, Krefeld

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 159.774,51 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 174.893,40 EUR.

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