Gevelsberger Wohnungsbaugesellschaft mbH

Gevelsberg

Jahresabschluss zum 31.12.2008

Bilanz 31.12.2008

Aktivseite

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten		535.940,95	545.828,89
Finanzanlagen
Beteiligungen		172.339,73	332.339,73
Anlagevermögen insgesamt		708.280,68	878.168,62
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	3.313.348,56		3.581.018,63
Bauvorbereitungskosten	84.183,22		90.989,95
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit unfertigen Bauten	379.483,97		0,00
Unfertige Leistungen	7.641,07	3.784.656,82	6.841,63
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Verkauf von Grundstücken	116.600,00		0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	8.225,06	124.825,06	2.962,70
Flüssige Mittel und Bausparguthaben
Guthaben bei Kreditinstituten		157.813,91	28.583,99
Bilanzsumme		4.775.576,47	4.588.565,52
Passivseite
	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		1.000.000,00	1.000.000,00
Kapitalrücklage		3.016.218,76	3.000.000,00
Bilanzverlust
Verlustvortrag (Vorjahr: Verlustvortrag)	-227.593,19		-18.925,11
Jahresfehlbetrag	-206.188,05		-208.668,08
Entnahme aus Kapitalrücklage	433.781,24	0,00
Eigenkapital insgesamt:		4.016.218,76	3.772.406,81
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		25.135,00	9.800,00
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	332.051,25		681.508,94
erhaltene Anzahlungen	344.857,10		5.960,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	71,74		0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.195,26		59.288,79
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.471,61		57.925,67
Sonstige Verbindlichkeiten	575,75	734.222,71	1.675,31
Bilanzsumme		4.775.576,47	4.588.565,52

Gewinn- und Verlustrechnung

	Geschäftsjahr €	€	Vorjahr €
Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung	33.837,70		28.788,04
b) aus Verkauf von Grundstücken	116.600,00		0,00
c) aus Betreuungstätigkeit	31.897,40	182.335,10	29.568,32
Erhöhung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen und unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen		105.806,61	370.628,44
Sonstige betriebliche Erträge		10.055,15	2.826,46
Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	6.921,88		6.589,86
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	226.048,91		531.412,77
c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen	31.263,80	264.234,59	29.168,38
Rohergebnis		33.962,27	-135.359,75
Personalaufwand
Löhne und Gehälter		10.737,16	10.737,16
Abschreibungen
a) auf Sachanlagen		9.887,94	9.887,94
Sonstige betriebliche Aufwendungen		25.930,20	24.603,33
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		131,66	108,57
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		160.000,00	0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen		30.907,33	26.106,64
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-203.368,70	-206.586,25
Steuern vom Einkommen und Ertrag		738,00	0,48
Sonstige Steuern		2.081,35	2.081,35
Jahresfehlbetrag		-206.188,05	-208.668,08
Verlustvortrag		-227.593,19	-18.925,11
Entnahme aus Kapitalrücklage		433.781,24	0,00
Bilanzverlust		0,00	-227.593,19

Gevelsberg, 06. Mai 2009

Geschäftsführung

Schwarzmann

Anhang

A. Allgemeine Angaben

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden auf den vorgeschriebenen Formblättern erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind vergleichbar.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die im Umlaufvermögen bilanzierten Grundstücke ohne Bauten sowie die angefallenen Bauvorbereitungskosten werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Vollkosten ermittelt. Zinsen für Fremdkapital und eigene Verwaltungsleistungen wurden nicht aktiviert.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Diese werden auf der Grundlage der steuerrechtlichen Regelsätze mit 2% linear ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht durchgeführt. Fremdkapitalzinsen und eigene Verwaltungsleistungen werden nicht aktiviert.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Der Wertansatz wurde um 160 T€ auf den niedrigeren beizulegenden Wert korrigiert.

Die sonstigen passivierungspflichtigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem nachfolgenden Anlagespiegel (C. I. Entwicklung des Anlagevermögens) dargestellt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres ist nicht abgewichen worden.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten €	Zugänge (Umbuchung) des Geschäftsjahres €	Abgänge (kumulierte) €	Abschreibungen 31.12.2008 €	Buchwert am des Geschäftsjahres €	€
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	555.716,83	0,00	0,00	-19.775,88	535.940,95	-9.887,94
Finanzanlagen
Beteiligungen	332.339,73	0,00	0,00	-160.000,00	172.339,73	-160.000,00
Anlagevermögen insgesamt	888.056,56	0,00	0,00	-179.775,88	708.280,68	-169.887,94

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge in größerem Umfang enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

Verbindlichkeiten	Geschäftsjahr €	Vorjahr €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.051,25	1.508,94
Erhaltene Anzahlungen	344.857,10	5.960,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	71,74	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.195,26	59.288,79
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.471,61	57.925,67
Sonstige Verbindlichkeiten	575,75	1.675,31
Gesamtbetrag	404.222,71	126.358,71

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

		Davon mit einer Restlaufzeit			gesichert
Verbindlichkeiten	insgesamt	bis zu 1 Jahr €	zwischen 1 und 5 Jahren €	über 5 Jahre €	T€	Art der Sicherung 1)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	332.051,25	2.051,25	330.000,00	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	344.857,10	344.857,10	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	71,74	71,74
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.195,26	22.195,26	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.471,61	34.471,61	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	575,75	575,75	0,00	0,00	0,00
Gesamtbetrag	734.222,71	404.222,71	330.000,00	0,00	0,00

GPR = Grundpfandrecht

Rücklagenentwicklung

Rücklage	Saldovortrag	Einstellung	Entnahme	Stand 31.12.08
Kapitalrücklage	3.000.000,00 €	450.000,00 €	433.781,24 €	3.016.218,76 €

Im Geschäftsjahr wurde die bereits bestehende variable Kapitalrücklage des Bauverein Gevelsberg eG durch Beschluss vom 25.08.2008 um 1 Mio. € erhöht. In 2008 wurden hiervon 450 T€ abgerufen. Durch Beiratsbeschluss wurden 433,8 T€ zur Deckung des Verlustes entnommen.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Es wurden keine außerordentlichen Erträge und Aufwendungen erzielt.

In den Posten Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen periodenfremden Erträge und Aufwendungen enthalten.

D. Sonstige Angaben

Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkten finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind (z.B. Miet-, Pacht-, Leasingverpflichtungen, aus laufenden Bauvorhaben, Besserungsscheinverpflichtungen).

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile in Höhe von 25 % an der "GbR Ennepebogen", Gevelsberg, und ist unabhängig von ihrer Beteiligung in Höhe von 332.339,73 € grundsätzlich unbeschränkt haftbar. Im Geschäftsjahr 2008 weist die GbR einen vorläufigen Jahresfehlbetrag i. H. v. -1,6 T€ aus. Das anteilige Eigenkapital der Gesellschaft beträgt nach dem vorläufigen Jahresabschluss zum 31.12.2008 281,2 T€.

Die Geschäfte werden im Rahmen einer Geschäftsbesorgung durch den Bauverein Gevelsberg eG abgewickelt.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 34,5 T€ (Vorjahr: 57,9 T€). Diese sind ausgewiesen in den Bilanzpositionen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Neben den bilanziell ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestand eine Bürgschafts-verbindlichkeit in Höhe von 17 T€.

Aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen Haftungsverhältnisse in Höhe von 80 T€.

Mitglieder der Geschäftsführung

Günter Schwarzmann

Mitglieder des Beirates 1)2)	Ulrich Börner	Vorsitzender
ab 20.02.2008	H.-Walter Lingemann

1) Einschließlich im Geschäftsjahr oder später ausgeschiedener Mitglieder

2) Unter gesonderter Bezeichnung des Beiratsvorsitzenden

E. Weitere Angaben

keine

Gevelsberg, den 06. Mai 2009

Die Geschäftsführung

Schwarzmann

Bestätigungsvermerk

An die Gevelsberger Wohnungsbaugesellschaft mbH, Gevelsberg

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gevelsberger Wohnungsbaugesellschaft mbH, Gevelsberg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 06. Mai 2009

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e.V.

Schiffers, Wirtschaftsprüfer

Engbert, Wirtschaftsprüfer