Bildungs-Aktion für die Umwelt (BAfU) Heyne GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	400.147,00	466.517,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.834,50	9.432,00
II. Sachanlagen	394.312,50	457.085,50
B. Umlaufvermögen	916.051,88	633.222,95
I. Vorräte	356.524,58	279.838,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	367.143,44	316.373,34
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	192.383,86	37.011,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.816,86	18.450,92
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.334.015,74	1.118.191,37

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	253.062,96	154.313,75
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	104.313,75	104.313,75
III. Bilanzgewinn	98.749,21	0,00
B. Rückstellungen	178.157,04	129.795,54
C. Verbindlichkeiten	902.795,74	834.082,08
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	647.456,14	541.309,42
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	255.339,60	292.772,66
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.334.015,74	1.118.191,37

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der BAfU Heyne GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Schwellenwerte nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht oder nur eingeschränkt möglich.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurden wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-und Verlustrechnung oder im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: BAfU Heyne GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Leipzig

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Leipzig

Register-Nr.: 17106

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Aufgrund der Änderungen durch das BilRUG ist der Jahresabschluss mit dem Vorjahresabschluss nur bedingt vergleichbar.

Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und, soweit für die Vergangenheit zulässig, entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt, soweit nicht explizit ein Hinweis erfolgt ist.

Angaben zur Bilanz

Abschreibungen des Geschäftsjahres

Die Abschreibungen wurden aus Praktikabilitätsgründen grundsätzlich nach den steuerlichen Vorschriften gemäß § 7 EStG vorgenommen. Bei nicht unwesentlichen Abweichungen der Restnutzungsdauer wurden die Abschreibungen in einer Handels- bzw. Steuerbilanz separat dargestellt.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Vorjahresabschluss übernommen und fortgeführt worden.

Brutto- Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Die planmäßige Verteilung des aktivierten Wertes wurde auf 15 Jahre festgelegt.

Angabe zu den Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Forderungsspiegel:

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2017		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	360,3	360,3	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	6,8	6,8	0,0
Summe	367,1	367,1	0,0

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 1.614,97 (Vorjahr: Euro 0,00).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Aktive latente Steuern

Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht.

Die Berechnung erfolgte mit einem Programm der Datev e.G.

Gewinn- / Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Im abgelaufenen Jahr fand eine offene Gewinnausschüttung statt, die aus dem Gewinnvortrag entnommen worden ist.

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag einbezogen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

- Rückstellungen für Tantiemeansprüche

Angabe zu den Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 647.456,14 (Vorjahr: Euro 541.309,42).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 255.339,60 (Vorjahr: Euro 292.772,66).

Der Verbindlichkeitsspiegel zeigt folgendes Bild:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2017		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	181,2	18,4	162,8	0,0
erhaltene Anzahlungen	441,4	441,4	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	42,8	42,8	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	237,4	144,8	92,6	0,0
Summe	902,8	647,4	255,4	0,0

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahren

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 162.702,82 (Vorjahr: Euro 0,00).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 4.627,49).

Latente Steuern

Der sich nach der Handelsbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Steuerbilanz.

Die latenten Steuerrückstellungen wurden aus der Differenz zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz und den derzeitig aktuellen Steuersätzen ermittelt.

Die Berechnung erfolgte mit einem Programm der Datev e.G.

Von der Möglichkeit, aktive und passive latente Steuern zu saldieren, wurde Gebrauch gemacht.

Eine Verrechnung mit Aktivvermögen wurde vorgenommen und nur die Differenz in der Bilanz ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

aus Gewährleistungsverträgen 200.000,00 Euro
gesichert durch Versicherungen bei der R&V und der dbv winterthur

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist derzeit nicht zu rechnen.

Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Aufwendungen

Es sind lediglich geringe periodenfremde Aufwendungen angefallen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Durchschnittlich wurden im Berichtszeitraum 44 Arbeitnehmer beschäftigt. (Vorjahr 37)

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Organe der Geschäftsführung

Kredite und gezahlte Vorschüsse an die Mitglieder der Geschäftsführung wurden nicht gewährt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Das Datum der Feststellung des Jahresabschlusses entspricht dem Datum der Unterzeichnung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Das Unternehmen wurde mehrfach bestohlen. Da kein Versicherungsschutz für kleine Werkzeuge bestand, entstanden Verluste aus Anlageabgängen.

Für einen Radlader wurde eine Erstattung durch die Versicherung geleistet.

Vorschlag bzw Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Das Jahresergebnis beträgt Euro 118.749,21.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag in Höhe von Euro 20.000,00 vorgesehen.

Der verbleibende Betrag wurde in den Bilanzgewinn eingestellt und vorgetragen.

Name der Geschäftsführer

Andreas Heyne

Unterschrift der Geschäftsleitung:

Leipzig, den 25.04.2018

gez.: Andreas Heyne

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.614,97 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.627,49 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.04.2018 festgestellt.