Akademie Biggesee gGmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	5.486,00	5.156,00
I. Sachanlagen	5.486,00	5.156,00
B. Umlaufvermögen	227.425,84	264.472,62
I. Vorräte	12.823,55	4.686,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	21.160,79	17.779,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	193.441,50	242.006,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	247,53	182,74
Bilanzsumme, Summe Aktiva	233.159,37	269.811,36

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	776,59	32.536,11
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	7.536,11	393,30
III. Jahresfehlbetrag	31.759,52	-7.142,81
B. Rückstellungen	54.567,69	47.414,69
C. Verbindlichkeiten	177.815,09	189.860,56
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	47.830,98	61.769,21
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	129.984,11	128.091,35
Bilanzsumme, Summe Passiva	233.159,37	269.811,36

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Firma: Akademie Biggesee gGmbH
Sitz: Attendorn
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Siegen
Register-Nr.: 10804
Die Firma ist im November 2015 gegründet worden und unterliegt als Bildungseinrichtung dem Gemeinnützigkeitsrecht der Abgabenordnung. Geschäftsvorfälle in Fremdwährungen sind im aktuellen Berichtszeitraum nicht angefallen. Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB nimmt die Gesellschaft in Anspruch.
Die Bilanz gliedert sich nach den Vorgaben des § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren dargestellt, § 275 Abs. 2 HGB.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB bewertet und vermindert um die planmäßigen Abschreibungen in der Bilanz ausgewiesen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich linear abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, § 6 Abs. 2 EStG.
Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet.
Die Bestände der Vorräte werden im Rahmen einer Stichtagsinventur erfasst. Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Marktpreisen am Bilanzstichtag.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert ausgewiesen und bewertet.
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert und, soweit erforderlich, mit den am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt.
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert ausgewiesen.
Das gezeichnete Kapital ist voll in bar eingezahlt und im Handelsregister eingetragen. Der ausgewiesene Gewinnvortrag betrifft das vorgetragene Ergebnis des Geschäftsjahres 2016.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch eine ordnungsgemäße Kontokorrentbuchhaltung nachgewiesen und zum Nennwert bewertet. Sie sind innerhalb eines Jahres fällig. Gegenüber den Lieferanten bestehen Eigentumsvorbehalte.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber dem alleinigen Gesellschafter und setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschafter	31.12.2017	31.12.2016
Darlehen vom 07.01.2016	126.500,00 €	126.500,00 €
Darlehenszinsen	3.484,11 €	1.591,35 €
Leistungsverrechnungen	3.638,00 €	32.274,42 €

Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2018 und kann in Teilbeträgen zurückgezahlt werden. Die Verbindlichkeiten aus Darlehenszinsen und Leistungsverrechnungen haben keine Restlaufzeiten.
Die Restlaufzeiten aller ausgewiesen Verbindlichkeiten sind kleiner als fünf Jahre.
Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Steuern EUR 9.627,38 (i. V. EUR 8.757,11) und bestehen im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 2.647,27 (i.V. EUR 274,29).
Finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus einem Betriebsträgerschaftsvertrag, der die Nutzung der Immobilie und deren Einrichtung in einem variablen Betrag in Höhe von ca. TEUR 60 jährlich regelt.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung sind in Form von Spenden in Höhe von EUR 35.471,50 angefallen.
Die Zinsaufwendungen betreffen in Höhe von EUR 1.892,76 die Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin.
Ergebnisverwendung:
Der ausgewiesene Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter:
Im Jahresdurchschnitt sind 33 Mitarbeiter beschäftigt gewesen.
Geschäftsführer und Vergütung:
Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Udo Dittmann, Dipl.-Pädagoge, und Herr Ralf Bartmeier, Rechtsanwalt, bestellt. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.
Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführer unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB.
Vorgänge von besonderer Bedeutung:
In den ersten Monaten des Geschäftsjahres 2017 hat die Gesellschaft ihr Leistungsangebot mit dem Führen einer hausinternen Küche für die Beköstigung der Bildungsteilnehmer erweitert.
Attendorn, 3. April 2018

gez. Udo Dittmann     gez. Ralf Bartmeier
Geschäftsführer     Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 129.984,11 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 128.091,35 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2018 festgestellt.