Geoplan Touristik GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	37.629,10	58.524,21
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.571,50	7.583,50
II. Sachanlagen	33.057,60	12.084,50
III. Finanzanlagen	0,00	38.856,21
B. Umlaufvermögen	498.394,62	480.818,65
I. Vorräte	145.482,02	168.388,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	67.290,39	44.628,13
III. Wertpapiere	46.465,38	174.181,66
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	239.156,83	93.620,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.070,00	2.870,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	541.093,72	542.212,86

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	31.788,93	176.636,71
I. gezeichnetes Kapital	143.161,73	143.161,73
II. Gewinnvortrag	33.474,98	19.156,97
III. Jahresfehlbetrag	144.847,78	-14.318,01
B. Rückstellungen	22.763,20	65.860,00
C. Verbindlichkeiten	486.541,59	299.716,15
Bilanzsumme, Summe Passiva	541.093,72	542.212,86

Anhang

Anhang zum 31.12.2010

Der Jahresabschluss nebst Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB, den Vorschriften des GmbHG und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden in vollem Umfang bei der Aufstellung des Jahresabschlusses angewandt und führten zu folgender Änderung:

Die aufgrund der geänderten Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen notwendige einmalige Zuführung wurde im Wirtschaftjahr in voller Höhe erfolgswirksam vorgenommen und unter den außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Von dem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Entsprechend dem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB wurden die Vorjahresvergleichszahlen aufgrund der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) nicht angepasst.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen ( going concern ). Tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten, die dem entgegenstehen könnten, liegen nicht vor.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden mit Ausnahme der Bewertung der Pensionsrückstellungen beibehalten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es handelt sich dabei um Aufwendungen für eine Webseite.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 € netto wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die im Vorjahr unter Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen dienen der Rücksicherung der erteilten Pensionszusage gegenüber dem Geschäftsführer und sind zur Sicherung an diesen in voller Höhe abgetreten (Planvermögen). Der Wert der Rückdeckungsversicherung wurde mit dem Wert der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

Die Vorräte wurden durch Bestandsaufnahme ermittelt und zu Anschaffungskosten bewertet.

Bei den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte handelt es sich um Anzahlungen auf Fremdleistungen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit dem beizulegenden Wert bewertet.

Fremdwährungskonten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle ungewissen Verbindlichkeiten sowie erkennbaren Risiken abzudecken.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" bewertet. Für die Berechnung wurden folgende grundlegende Annahmen berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzinssatz von 5,15 % (Deutschen Bundesbank)
•	ohne zukünftige Lohn- und Gehaltssteigerungen
•	Sterbetafel "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck

Der Wert der im Vorjahr unter Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen (Planvermögen) wurde mit dem Wert der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

	Wert der Pensionsverpflichtung	69.917,00 €
	Wert des Planvermögens (Zeitwert)	-51.203,80 €
	Wert Rückstellung zum 31.12. des Wj.

Der Wertansatz (Zeitwert) des Planvermögens i.H.v. 51.203,80 € sowie die Angabe der Anschaffungskosten i.H.v. 52.051,48 € erfolgte nach Mitteilung des der die Lebensversicherung verwaltenden Versicherungsunternehmens.

Der Aufwand aus der laufenden Zuführung zur Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde mit dem Ertrag aus dem Planvermögen im laufenden Wirtschaftsjahr nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

	Zuführung zur Pensionsverpflichtung	7.569,00 €
	Erhöhung des Zeitwertes des Planvermögens	-12.347,59 €
	Laufender Beitrag zur Lebensversicherung	13.560,12 €
	Pensionsaufwand des Wj.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sonstige Pflichtangaben:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden nicht.

Zu Geschäftsführern waren im Wirtschaftsjahr 2010 bestellt:

Der Kaufmann Stefan Kraft, Berlin,
der Kaufmann Tobias Büttner, Berlin.

Mit der Gesellschafterversammlung vom 14.10.2010 wurde eine Erhöhung des Stammkapitals um 136.838,37 € auf 280.000,00 € beschlossen. Die Anmeldung beim Handelsregister erfolgte am 14.10.2010, die Eintragung dagegen erst am 20.01.2011.

Gegenüber den Gesellschaftern bestand eine unterjährige Verbindlichkeit in Höhe von 137.704,21 €, die nicht verzinst wurde. Darin enthalten ist ein Betrag in Höhe der Erhöhung des Stammkapitals von 136.838,37 €, der bereits der Gesellschaft zur freien Verwendung zur Verfügung stand.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2011 festgestellt.