WA Management GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

für kleine Kapitalgesellschaften nach § 326 HGB

BILANZ zum 31. Dezember 2023

WA Management GmbH

Schwalbach am Taunus

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		3.828.484,89	3.572.463,47
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		726.955,65	776.672,57
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.886.216,11	1.605.034,31
		6.441.656,65	5.954.170,35

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn/-verlust		6.368.141,92	5.907.729,48
		6.393.141,92	5.932.729,48
B. Rückstellungen		35.229,00	18.334,00
C. Verbindlichkeiten		13.285,73	3.106,87
		6.441.656,65	5.954.170,35

ANHANG

A. ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

I. Einleitung

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

II. Zusätzliche Angaben zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Der Jahresabschluss vermittelt somit ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft (§ 264 Abs. 2 S. 2 HGB).

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

I. Auf Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Zugänge werden mit den steuerlich höchstmöglichen Sätzen linear bzw. degressiv abgeschrieben.

2. Finanzanlagen

Die Beteiligungen sowie die Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

I. Anlagevermögen

1. Anlagespiegel

Die Entwicklung der historischen Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten ist im Anlagespiegel (Anlage zur Bilanz) dargestellt.

II. Verbindlichkeiten

1. Restlaufzeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

Verbindlichkeiten	Gesamt	davon Restlaufzeiten			davon gesichert
		unter 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	81,22	81,22	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Verbindlichkeiten	13.285,73	13.285,73	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	3.025,65	3.025,65	0,00	0,00	0,00
	13.285,73	13.285,73	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	3.106,87	3.106,87	0,00	0,00	0,00

(§ 268 Abs. 5 S. 1, § 285 Nr. 1a, § 285 Nr. 1b, § 285 Nr.2 HGB, § 42 Abs. 3 GmbHG)

III. Eigenkapital

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 5.954.170,35 enthalten (§ 268 Abs. 1 S. 2 HGB).

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. Außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung

Auf folgende Wertpapiere des Anlagevermögens waren außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von EUR 102.955,02 vorzunehmen: Bayer AG, Porsche Automobil Holding SE und Biontech. Diese sind im Posten Abschreibung auf Finanzanlagen enthalten (§ 277 Abs. 3 Nr. 1 HGB).

E. SONSTIGE ANGABEN

I. Organmitglieder

Geschäftsführer war im Jahr 2023

Herr Kai Wißler

(§ 285 Nr. 10 HGB)

Schwalbach am Taunus, den 20.03.2024

WA Management GmbH

Die Geschäftsführung

Herr Kai Wißler