Fischer & Weilke GmbH

Greven

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2014 bis zum 30.09.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2014 bis 30. September 2015

Fischer & Weilke GmbH

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Der Welthandel ist im Jahr 2015 um ca. 3,0% expandiert. Eine Studie des ifo-Institutes geht davon aus, dass die Weltwirtschaft im Jahr 2016 ein Wachstum von ca. 3,5% erreichen wird.

Der verhaltene Aufschwung, in dem sich die deutsche Wirtschaft seit einiger Zeit befindet, wird sich fortsetzen. In diesem Jahr dürfte das reale Bruttoinlandsprodukt um 1,7% zulegen, bevor es im Jahr 2016 voraussichtlich um 1,9% steigt. Im Jahr 2017 dürfte die Zuwachsrate dann wieder auf 1,7% zurückgehen. Der private Konsum wird weiterhin die Stütze des Aufschwungs bleiben, der durch die erneut gesunkenen Rohölpreise, steigende Arbeits- und Transfereinkommen und eine per Saldo sinkende Steuer- und Abgabenbelastung der Haushalte befördert wird. Zudem erhöht die Finanz- und Sozialpolitik ihre expansiven Impulse, nicht zuletzt aufgrund der im Zusammenhang mit der Flüchtlingsmigration deutlich steigenden staatlichen Konsumausgaben und Transfers. Während die Bauinvestitionen im Prognosezeitraum wieder stärker expandieren dürften, werden die Ausrüstungsinvestitionen ungeachtet der günstigen Finanzierungsbedingungen nur verhalten zulegen. Da die Importe angesichts der erwarteten kräftigen Inlandsnachfrage stärker steigen werden als die Exporte, kommen vom Außenhandel nahezu keine Impulse.

Im Jahr 2016 dürften sich die gesamt- und branchenwirtschaftlichen Rahmenbedingungen weiter verbessern.

Die Frachtraten im Straßengüterverkehr könnten nach dem Wachstum des Jahres 2015 um rund 1% im Jahr 2016 ansteigen.

Unsicherheiten bestehen jedoch dahingehend, wie sich die Wirtschaft in Griechenland entwickeln wird, ob die Euro-Krise 2016 wieder aufkeimt, wie die Flüchtlingkrise bewältigt werden kann, ob europaweit wieder Grenzkontrollen eingeführt werden, die auch den Handel beeinträchtigen und ob einige Länder den Austritt aus der EU beschließen oder vorbreiten.

Dies wird sich auch auf die Verkehrsmärkte auswirken. Hohe Aufkommenszuwächse sind aber nicht zu erwarten. Es wird mit einer Erhöhung des Güteraufkommens auf der Straße gerechnet. Dies dürfte zu einem konstanten Umsatz führen.

Laut einer Studie werden das Transportaufkommen und die Transportpreise in Deutschland im Jahr 2016 geringfügig steigen.

Die Gesamtkostensituation hat sich für die Branche im Vergleich zum Vorjahr nicht weiter verschärft. Es lagen geringfügige Kostenentlastungen durch gesunkene Dieselpreise gegenüber den Vorjahrespreisen vor.

Als weitere Belastung für die Branche ist die Ausweitung der LKW-Maut für Fahrzeuge ab 7,5 Tonnen ab dem 1. Oktober 2015 zu verzeichnen.

In der Branche bestehen Probleme bei der Stellenbesetzung, weil ein unzureichendes Angebot an qualifizierten Fachkräften besteht.

Die Ertragslage der Unternehmen bleibt im Branchendurchschnitt 2015 und 2016 ausreichend. Für 2015 wird ein durchschnittliches Branchenbetriebsergebnis von 1-3% Umsatzrendite erwartet.

Frei werdende Stellen konnten bisher größtenteils durch selbst ausgebildete Berufskraftfahrer besetzt werden. Lärm- und Schadstoffemissionen werden durch konsequente Fahrzeugflottenerneuerung Rechnung getragen, welche die hohen gesetzlichen Standards für Neufahrzeuge erfüllen.

2. Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage

2.1 Ertragslage

Zweck der Gesellschaft ist das Betreiben eines Güternah- und Fernverkehrsunternehmens sowie einer Abfertigungsspedition.

Der Geschäftsverlauf ist durch eine massive Reduzierung des Frachtvolumens gekennzeichnet. Es bestehen konstante Preise am Absatzmarkt. Die leicht gesunkenen Fahrzeugkosten führten bei gestiegenen Personalkosten zu verminderten Deckungsbeiträgen. Die Gewinne aus Anlagenverkäufen sowie die Investitionszuschüsse haben sich gegenüber dem Vorjahr deutlich erhöht.

Der Umsatz ist gegenüber dem Vorjahr bei angepassten Kapazitäten deutlich gesunken. Durch Reduzierung der laufenden Fahrzeugkosten bei proportional gestiegenen Personalkosten bei ansonsten ähnlicher Kostenstruktur sind die Deckungsbeiträge rückläufig. Die Aufdeckung stiller Reserven durch Desinvestition konnte die reduzierten Ergebnisse abfedern.

Die Ertragslage ist in Anbetracht der Kapazitätsanpassungen befriedigend.

2.2 Finanzlage

Im Geschäftsjahr erfolgten kaum Neuanschaffungen. Die Laufzeit der bestehenden Bankverbindlichkeiten ist mittelfristig (1-5 Jahre). Die Fähigkeit zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen ist jederzeit gegeben. Kontokorrentlinien bei Kreditinstituten wurden im Geschäftsjahr nicht benötigt. Das Eigenkapital hat sich durch Gewinnthesaurierung erhöht und beträgt nun T€ 3.512 Die Eigenkapitalquote beträgt 58%. Die flüssigen Mittel betragen zum Geschäftsjahresende T€ 213 (Vorjahr T€ 30). Sämtliche Verbindlichkeiten bestehen in Euro.

Die Zinsaufwendungen betragen lediglich 0,7% im Verhältnis zur Gesamtleistung, da das Zinsniveau gering und das Unternehmen mit umfangreichem Eigenkapital ausgestattet ist.

2.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage ist geschäftsspezifisch durch einen hohen Anteil von Sachanlagevermögen geprägt. Dieses beträgt T€ 2.130 (Vorjahr T€ 4.332) und entfällt fast ausschließlich auf den Fuhrpark. Die Investitionen in das Sachanlagevermögen erfolgten nur geringfügig. Die Investitionstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr stark zurückgegangen. Frei werdende Mittel wurden in Finanzanlagen investiert. Der Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 1.241 ist gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert. Die Lieferantenverbindlichkeiten wurden um rd. 300 T€ deutlich vermindert.

Die Finanz- und Vermögenslage ist unter Berücksichtigung der Branche zufriedenstellend.

3. Prognose und Risiko- bzw. Chancenbericht

Die Rahmenbedingungen sind im Speditionsbereich insbesondere durch einen starken Wettbewerb mit osteuropäischen Konkurrenten und niedrigen Eintrittsbarrieren geprägt. Der Spielraum für Preispolitik ist sehr eng.

Wir gehen von einem steigenden Güterverkehrsaufkommen aus. Die Kundenstruktur ist dadurch gekennzeichnet, dass Abhängigkeit von einem Großkunden vorliegt. Da es sich um ein nahestehendes Unternehmen handelt, ist die Geschäftsbeziehung als gesichert und langfristig anzusehen.

Das Unternehmen wird auch im folgenden Geschäftsjahr weiterhin in einem schwierigen Umfeld agieren. Wir gehen für das Geschäftsjahr 2016 von einem gleichbleibenden Transportaufkommen aus. Unter diesen Voraussetzungen können die Absatzpreise nur eingeschränkt erhöht werden. Wir gehen jedoch davon aus, dass die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2016 konstant bleiben.

Die beschlossene erweiterte Mautpflicht auf Bundesstraßen wird auch die zukünftigen Ergebnisse belasten.

Steigende Kosten bei Energie, Personal und Maut sind ebenfalls möglich. Dem in der Branche vorhandenen Fachkräftemangel wird durch eigene verstärkte Berufsausbildung entgegengetreten.

Wir gehen davon aus, dass die Umsatzerlöse die erwarteten Kostensteigerungen in den nächsten beiden Jahren kompensieren werden und dass mittelfristig von einem befriedigenden Ergebnis auszugehen ist.

Zinsrisiken bestehen nur in sehr geringem Umfang. Die Kreditfinanzierungen durch Banken sind langfristig abgesichert; die Tilgung der Kredite erfolgt ausschließlich innerhalb der Zinsbindungsfristen.

Es ist das strategische Ziel, die Kostensituation an die Umsatzsituation des Unternehmens anzupassen.

Ausfallrisiken, Liquiditätsrisiken und Risiken aus Zahlungsstromschwankungen sind ebenso wie bestandsgefährdende Risiken derzeit nicht erkennbar.

Insgesamt wird die Entwicklung des Unternehmens unter Berücksichtigung der schwierigen Rahmenbedingung als günstig beurteilt.

Die im Vorjahreslagebericht prognostizierten Annahmen sind im Wesentlichen eingetreten.

4. Nachtragsbericht

Es bestehen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind.

5. Zweigniederlassungsbericht

Die Gesellschaft unterhält eine unselbständige Niederlassung in Nossen.

Bilanz

Aktiva

	30.9.2015 EUR	30.9.2014 EUR
A. Anlagevermögen	4.240.226,80	4.342.321,80
I. Sachanlagen	2.130.001,00	4.332.096,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.130.001,00	4.332.096,00
II. Finanzanlagen	2.110.225,80	10.225,80
1. sonstige Finanzanlagen	2.110.225,80	10.225,80
B. Umlaufvermögen	1.648.478,71	2.426.023,64
I. Vorräte	27.199,90	82.355,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.408.128,87	2.313.647,59
1. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.408.128,87	2.313.647,59
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	213.149,94	30.020,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	49.283,00	929,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	47.643,00	68.319,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.985.631,51	6.837.593,44
Passiva
	30.9.2015 EUR	30.9.2014 EUR
A. Eigenkapital	3.512.752,49	3.217.749,11
I. gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
II. Kapitalrücklage	102.998,22	102.998,22
III. Gewinnvortrag	3.083.750,89	2.708.137,62
IV. Jahresüberschuss	295.003,38	375.613,27
B. Rückstellungen	405.604,75	236.326,50
C. Verbindlichkeiten	2.067.274,27	3.383.517,83
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.596.274,39	2.540.632,60
2. übrige Verbindlichkeiten	470.999,88	842.885,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.985.631,51	6.837.593,44

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.10.2014 - 30.9.2015 EUR	1.10.2013 - 30.9.2014 EUR
1. Rohergebnis	8.103.102,47	11.273.872,48
2. Personalaufwand	2.217.880,35	2.736.939,14
a) Löhne und Gehälter	1.807.793,58	2.239.493,21
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	410.086,77	497.445,93
davon für Altersversorgung	25.737,80	9.210,80
3. Abschreibungen	1.256.621,98	1.778.147,55
a) Abschreibungen auf Sachanlagen	1.256.621,98	1.778.147,55
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.073.991,76	6.203.954,41
5. Erträge aus Finanzanlagen	1.227,10	1.533,87
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.217,49	1.572,20
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	51.720,14	65.981,42
davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen	7.735,00	6.992,00
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	506.332,83	491.956,03
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	146.438,45	22.246,76
10. sonstige Steuern	64.891,00	94.096,00
11. Jahresüberschuss	295.003,38	375.613,27

Ergebnisverwendung

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 04.03.2016 über die Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss in Höhe von Euro 295.003,38 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2014 bis 30. September 2015

der Fischer & Weilke GmbH, Greven

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Fischer & Weilke GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen sonstigen Ausleihungen und Genossenschaftsanteile wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der unter den Vorräten erfassten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nennwert bewertet. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch Abschreibungen auf den Nennwert berücksichtigt.

Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung zu erwartender Preis- und Kostensteigerungen zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Der Ansatz der übrigen Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Gesamtbetrag der sonstigen Vermögensgegenstände beinhaltet in Höhe von € 10.345,10 sonstige Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

2. Angaben zu den sonstigen Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Ansprüche der Arbeitnehmer (€ 220.712,--) und sonstige Verpflichtungen (€ 17.400,--).

3. Angaben zu Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen

Bei dem angewandten versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren handelt es sich um das Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Method). Die biometrischen Annahmen basieren auf den Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Der zugrunde gelegte Rechnungszins beträgt 4,07%. Der zugrunde gelegte Rententrend beträgt 3,9%.

Bei der Ermittlung des für die Abzinsung anzuwendenden Marktzinssatzes wurde das Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB ausgeübt.

4. Verrechnung von Pensionsrückstellungen mit Rückdeckungsvermögen nach § 285 Nr. 25 HGB

Für die Saldierung von Schulden mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden die folgenden Werte ermittelt:

Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens beträgt € 246.800,00. Der notwendige Erfüllungsbetrag i.S.v. § 253 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 HGB der verrechneten Schulden beträgt € 199.157,00. Die verrechneten Aufwendungen betragen € 41.131,00 und die verrechneten Erträge betragen € 20.455,00.

5. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten beinhaltet in Höhe von Euro 1.171.815,38 Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

6. Angaben zur Besicherung von Verbindlichkeiten gem. § 285 Nr. 1b HGB

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von € 829.350,13 durch Sicherungsübereignung der finanzierten Fahrzeuge gesichert. Weitere € 766.924,26 sind durch zivilrechtliches Eigentum des Mietverkäufers besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von € 464.295,52. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Gesellschaft für die gehaftet wird über eine hinreichende Eigenkapitalausstattung verfügt.

2. Arbeitnehmerangaben

Im laufenden Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 80 Mitarbeiter i. S. d. § 267 Abs. 5 HGB beschäftigt. Davon entfallen im Jahresdurchschnitt 4 Arbeitnehmer auf den kaufmännischen Bereich und 76 auf den gewerblichen Bereich.

3. Angaben zur Geschäftsführung

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung:

Kaufmann Cornelius Weilke. Greven

Kaufmann Michael Böhm, Greven

beruflich ausgeübte Tätigkeit jeweils GmbH-Geschäftsführer

Greven, den 19. Februar 2016

Cornelius Weilke

Michael Böhm

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.10.2014 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 30.09.2015 Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.560.790,98	28.710,00	3.216.853,62	0,00	4.242.646,36
Summe Sachanlagen	9.560.790,98	28.710,00	3.216.853,62	0,00	4.242.646,36
Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	2.100.000,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	10.225,80	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	10.225,80	2.100.000,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	9.571.016,78	2.128.710,00	3.216.853,62	0,00	4.242.646,36

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 30.09.2015 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	2.130.001,00	1.256.621,98
Summe Sachanlagen	0,00	2.130.001,00	1.256.621,98
Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	2.100.000,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	10.225,80	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	2.110.225,80	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	4.240.226,80	1.256.621,98

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.03.2016 festgestellt.

Bestätigungsvermerk der Abschlussprüfer

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Fischer & Weilke GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober bis 30. September 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung) liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften (und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung) und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss ohne Inanspruchnahme von Offenlegungserleichterungen.

Emsdetten, den 29. Februar 2016

Ecker & Partner Audit mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. C. Kunert, Wirtschaftsprüfer

CS Invest VermögensverwaItungs GmbH