Nervenärztliche Versorgungsgesellschaft Dr. Tonn mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	94.317,00	82.112,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	60.000,00	36.000,00
1. Geschäfts- oder Firmenwert	60.000,00	36.000,00
II. Sachanlagen	34.317,00	46.112,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.754,00	17.262,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.563,00	28.850,00
B. Umlaufvermögen	64.305,61	21.630,20
I. Vorräte	469,10	0,00
1. geleistete Anzahlungen	469,10	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	63.478,05	21.402,16
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	53.581,03	16.000,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	9.897,02	5.402,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	358,46	228,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.303,84	4.240,99
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	111.427,44	115.039,06
Bilanzsumme, Summe Aktiva	275.353,89	223.022,25

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	140.039,06	0,00
III. Jahresüberschuss	3.611,62	-140.039,06
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	111.427,44	115.039,06
B. Rückstellungen	1.190,00	595,00
1. sonstige Rückstellungen	1.190,00	595,00
C. Verbindlichkeiten	274.163,89	222.427,25
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	202.782,37	190.987,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.039,77	576,14
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2,47	2,47
4. sonstige Verbindlichkeiten	66.339,28	30.860,97
Bilanzsumme, Summe Passiva	275.353,89	223.022,25

Anhang

für das Geschäftsjahr 2010

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende vorläufige Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz der Nervenärztliche Versorgungsgesellschaft Dr. Tonn mbH zum 01.01.2009 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen sind - mit Ausnahme des Arbeitnehmerdarlehens innerhalb eines Jahres fällig.

Das Arbeitnehmerdarlehen wird mit 5,0 % verzinst.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten von mehr als 5 Jahren betragen zum Bilanzstichtag: -65.616,00 €.

Die Darlehensverbindlichkeiten sind durch eine Abtretung der Rechte und Ansprüche gegen die Kassenärztliche Vereinigung Hamburg abgetreten. Des Weiteren liegt durch den Gesellschafter, Herrn Dr. med. Peter Tonn eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von 235.000,00 € vor.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 7 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Frau Dr. Silja Reuter und Herrn Dr. Peter Tonn.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 111.427,44 €. Aufgrund der positiven Prognose für die folgenden Jahre wird die Überschuldung der Gesellschaft ausgeglichen werden. Die Gesellschaft ist weiterhin in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Hamburg, den 5. Oktober 2011

Gez. Dr. Tonn

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 9.1.2012.