Bernard Matthews Oldenburg GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

der Bernard Matthews Oldenburg GmbH, 26125 Oldenburg

I. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Bernard Matthews Oldenburg GmbH stellt seit fast 20 Jahren hochwertige, frische Geflügelprodukte in den Bereichen Aufschnitt, Convenience und Steaks für den Lebensmitteleinzelhandel und für Discounter her. Die Marke Bernard Matthews Oldenburg steht für innovative und qualitätsorientierte Produkte und orientiert sich hinsichtlich des angebotenen Sortiments konsequent an den Markt- und Endverbraucherbedürfnissen.

Die Absatzmärkte für die Produkte befinden sich im Wesentlichen in Deutschland sowie in den weiteren europäischen Mitgliedsstaaten.

Im Geschäftsjahr 2020 haben sich keine nennenswerten Veränderungen im Geschäftsmodell ergeben.

Ziele und Strategien

Unsere primären Ziele und Strategien sind es, unsere vorhandenen Produkte und Prozesse stetig zu optimieren und innovativ weiterzuentwickeln. Zudem wollen wir unsere Vertriebs- und Kundenstruktur bzw. -bindungen ausbauen, weiterentwickeln und festigen. Ferner ist es unser Ziel unsere Stellung im Markt durch organisches Wachstum beständig auszuweiten sowie die Wirtschaftlichkeit des Unternehmens stetig und nachhaltig zu optimieren.

Für die Mitarbeiter und deren Familien gilt es, sichere Arbeitsplätze zu bieten, ein attraktives Personalentwicklungsprogramm zu betreiben und eine langfristige Perspektive aufzuzeigen.

Grundlagen der internen Steuerung und Steuerungskennzahlen

Zur Planung, Steuerung und Kontrolle des Geschäftes hat die Gesellschaft das bestehende Steuerungssystem im Geschäftsjahr 2020 ausgebaut. Kennzahlen werden in regelmäßigen Abständen zur Bewertung der Beschaffungsituation (Bezugspreise, Einsatzfaktoren), der Ertragslage (Umsatz, Jahresergebnis) sowie der Finanz- und Vermögenslage (Investitionen, Working Capital, Verschuldung) benutzt. Zentrale Steuerungskennzahlen sind die Umsatzerlöse, das Jahresergebnis und die Eigenkapitalquote.

Als nichtfinanzieller Leistungsindikator ist vor allem der Bereich der Arbeitnehmerbelange relevant. Die Arbeitnehmerbelange werden etwa durch die Mitarbeiterfluktuation, Betriebszugehörigkeit und Mitarbeiterzufriedenheit gemessen.

Forschung und Entwicklung

Unser bisheriger Erfolg beruht auch auf unserer eigenständigen Entwicklungs- und Forschungstätigkeit. In der Entwicklung von unseren Produkten konzentriert sich die Bernard Matthews Oldenburg GmbH in enger Abstimmung mit unseren Kunden insbesondere auf die Entwicklung innovativer, ansprechender Produkte und sieht darin auch weitere Möglichkeiten, die zukünftige Entwicklung des Unternehmens auszubauen. Dabei orientieren wir uns an den Wünschen und Bedürfnissen unserer Endverbraucher. Wir werden auch zukünftig Innovationen vorantreiben und unser Produktprogramm ausbauen. Wesentliche Veränderungen der Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten sind im Geschäftsjahr 2020 nicht eingetreten.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

In 2020 geriet die deutsche Wirtschaft in eine der schwersten Rezessionen seit Jahrzehnten. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ging mit einer Rate von 5,0% zurück. Nach Ende des harten Lockdowns im April war das konjunkturelle Tal aber bereits im Mai durchschritten. Die deutsche Wirtschaft kämpft sich nach dieser ersten schnellen Erholung allmählich weiter aus der Krise. Die Wirtschaftsleistung vor der Krise dürfte jedoch erst zur Mitte des Jahres 2022 wieder erreicht werden. Der seit November andauernde Lockdown bewirkte eine erhebliche Verlangsamung der konjunkturellen Dynamik, die in einem schwachen Ergebnis für das Schlussquartal 2020 mündete und auch den Start des Jahres 2021 dämpft.

Für das Gesamtjahr 2021 wird mit einer Zunahme des deutschen Bruttoinlandsprodukts (preisbereingt) von 3,0% gerechnet. Es ist davon auszugehen, dass die Wirtschaftsleistung im ersten Quartal noch deutlich durch die Pandemie beeinträchtigt wird. Im weiteren Verlauf nach Stabilisierung der pandemischen Lage durch die Impfung größerer Bevölkerungsgruppen und der Rücknahme der Einschränkungen des öffentlichen Lebens dürfte die Konjunktur wieder Fahrt aufnehmen. Der durch die Pandemie stärker beeinträchtigte Dienstleistungssektor steht einer sich robust entwickelnden Industrie gegenüber.

Für die Weltwirtschaft wird für 2020 von einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts (preisbereinigt) um 3,4% ausgegangen. Mit zunehmender Lockerung der Eindämmungsmaßnahmen und der Perspektive auf wirksame Impfstoffe wird sich die Lage voraussichtlich merklich bessern. Vor diesem Hintergrund ist auch mit einem deutlichen Zuwachs der deutschen Exporte zu rechnen. Die Weltwirtschaft wird sich in 2021 voraussichtlich weiter erholen und mit einer Rate der 5,3% gegenüber dem Vorjahr expandieren.

Im Frühjahr 2020 hat sich das Arbeitsmarktgeschehen aufgrund der gesundheitspolitischen Einschränkungen abrupt eingetrübt. Zwischen März und Mai 2020 stieg die Kurzarbeit auf Rekordniveau an (Höchststand April 2020: 6 Mio. Personen in Kurzarbeit), die Beschäftigung sank erheblich und die Arbeitslosigkeit nahm zu. In nahezu allen Branchen sind Neueinstellungen deutlich zurückgegangen. Seit Juni 2020 stabilisierte sich der Arbeitsmarkt dann zunehmendend wieder. Mit durchschnittlich rund 44,8 Mio. waren in 2020 rund 477.000 Personen oder 1,1% weniger Personen erwerbstätig als im Vorjahr. Im Jahresdurchschnitt 2020 waren insgesamt rund 2,7 Mio. Personen bzw. 5,9% arbeitslos gemeldet (Vorjahr: 2,3 Mio. bzw. 5%).

Die vor dem zweiten Lockdown beobachtete positive Entwicklung am Arbeitsmarkt dürfte sich erst im Frühjahr fortsetzen. Mit der wirtschaftlichen Erholung dürften der Fachkräftebedarf allgemein wieder ansteigen und sich strukturelle sowie insbesondere demografiebedingte Engpässe wieder stärker bemerkbar machen. Steigende Erwerbstätigkeit und Löhne sorgen dann für Einkommenszuwächse und stützen den privaten Konsum.

Für die privaten Konsumausgaben wird für 2021 ein preisbereinigter Ansteig von 3,6% im Gegensatz zum Rückgang in Höhe von 6% im Vorjahr erwartet.

Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2021 BMWI

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Absatz- und Umsatzentwicklung

Im Jahr 2020 erzielten wir einen Umsatz von 41,3 Mio. €. Gegenüber dem Vorjahr (40,8 Mio. €) ist dies ein Anstieg um 1,1%. Dies führt auch im Absatz zu einer positiven Entwicklung.

Beschaffungsmarkt

Volatile Rohstoffmärkte und die steigenden Anforderungen des Handels hinsichtlich der Rohstoffe prägten das Jahr 2020 auch weiterhin und hatten einen wesentlichen Einfluss auf die Preisgestaltung. Ein nach wie vor hoher Wettbewerbsdruck führte zu einer weiteren Verschärfung der Situation. Auch war der Preisdruck der Discounter ungebrochen.

Investitionen

Die Investitionsausgaben in Höhe von T€ 586 haben sich gegenüber dem Vorjahr (T€ 639) um T€ 52 verringert. In 2020 haben wir in Produktions- und Prozessoptimierungen investiert.

Für das Geschäftsjahr 2021 sind Investitionen von 860 T€ geplant. Verpackungskapazitäten werden erhöht und die Verpackungsmöglichkeiten für Convenience Produkte erweitert. Weitere Investitionen werden in Produktsicherheit und in Automatisierungen fließen. Diese Investitionen werden teilweise über langfristige Darlehen und teilweise aus dem laufenden Cashflow finanziert.

Personalbereich

Die Anzahl der Mitarbeiter ist von 135 auf 141 gestiegen. Alle festangestellten Mitarbeiter profitieren von der im Unternehmen eingeführten betrieblichen Altersvorsorge.

Die Mitarbeiterfluktuation ist weiterhin gering und auf dem Niveau der Vorjahre und unsere Erwartung des Vorjahres von einer weiterhin geringen Mitarbeiterfluktuation ist damit eingetreten.

Finanzierungsmaßnahmen und -vorhaben

Die getätigten Investitionen konnten aus dem laufenden Cashflow finanziert werden. Wie in den Vorjahren wurden auch 2020 die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Form von aufgenommenen Bankdarlehen planmäßig zurückgeführt. Zum Jahresende belaufen sich die Bankdarlehen auf 2,5 Mio. €. (Vorjahr 3,1 Mio. €). Zur Verbesserung der Liquidität wurden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Rahmen von ABS-Transaktionen veräußert. Leasingverpflichtungen sind nur von untergeordneter Bedeutung.

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Die Veränderung der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zu den Vorjahren zeigt die folgende Übersicht:

	31.12.2020 TEuro	%	31.12.2019 TEuro	%	31.12.2018 TEuro	%
Anlagevermögen	7.351	29,9	7.946	33,0	8.577	36,7
Vorräte	1.429	5,8	1.243	5,2	1.379	5,9
Umlaufvermögen	15.790	64,3	14.924	61,8	13.416	57,4
Aktiva	24.570	100,0	24.113	100,0	23.372	100,0
Eigenkapital	18.011	73,3	17.149	71,1	16.484	70,5
Rückstellungen	1.280	5,2	1.445	6,0	1.356	5,8
Fremdkapital	5.279	21,5	5.519	22,9	5.532	23,7
Passiva	24.570	100,0	24.113	100,0	23.372	100,0

Das Anlagevermögen der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEuro 595 auf TEuro 7.351 verringert. Der Grund hierfür sind planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEuro 1.179, denen Investitionen von TEuro 586 gegenüberstehen.

Das kurzfristige Vermögen ist im Geschäftsjahr um TEuro 1.052 auf TEuro 17.219 gestiegen. Maßgeblich hierfür ist die Erhöhung des Gruppen-Verrechnungskontos. Das Gruppen-Verrechnungskonto für alle Transaktionen mit verbundenen Unternehmen einschließlich Bankguthaben (Cash-Pooling) ist erstmalig mit dem neuen Eigentümer in 2016 entstanden.

Die Bilanzsumme hat sich um 1,9% auf TEuro 24.570 erhöht.

Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich im Wesentlichen durch das Jahresergebnis von TEuro 862 auf TEuro 18.011 erhöht.

Bei einer Bilanzsumme von TEuro 24.570 ergibt sich somit eine Eigenkapitalquote von 73,3% (Vorjahr 71,1%). Die im Vorjahr erwartete leichte Zunahme der Eigenkapitalquote ist somit eingetreten.

Das Anlagevermögen und Teile des Umlaufvermögens sind im Wesentlichen durch Eigenmittel (Eigenkapital) finanziert.

Finanzlage

Die Liquiditätslage des Unternehmens ist gut. Alle Zahlungsverpflichtungen konnten erfüllt werden.

Die Kapitalflussrechnung stellt sich wie folgt dar:

	2020 TEuro	2019 TEuro
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	854	1.041
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-583	-340
+ Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-226	-305
+ Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-656	-749
= Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-28	-13
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	57	70
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	29	57

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Im Ergebnis führt dies zu einem Finanzmittelbestand am Ende der Periode von TEuro 29 (Vorjahr TEuro 57).

Ertragslage

Die Entwicklung der finanziellen Leistungsindikatoren ist in der folgenden Tabelle zusammengefasst:

	2020 TEuro	2019 TEuro	+/- TEuro
Umsatzerlöse	41.253	40.798	455
Gesamtleistung	41.365	40.830	535
Rohergebnis	17.877	16.376	1.501
Personalkosten	5.340	4.948	392
Betriebsergebnis	973	1.218	-245
Finanzergebnis	273	245	28
Jahresergebnis	862	1.005	-143

Als finanziellen Leistungsindikator nutzen wir den Jahresüberschuss. Er beträgt 862.135,02 €. Der Jahresüberschuss ist damit gegenüber dem Vorjahr (Jahresgewinn 1.005.295,97 €) gesunken.

Die Abschreibungen haben sich aufgrund von Investitionen in den Vorjahren leicht erhöht.

Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage

Die Planungen konnten in Bezug auf die Ertrags- als auch die Finanz- und Vermögenslage erreicht werden.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Der Geschäftsführung stehen Controlling-Systeme zur Verfügung, mit denen monatliche Abweichungen der tatsächlichen von der geplanten geschäftlichen Entwicklung analysiert und damit zeitnah Risiken identifiziert und Gegenmaßnahmen ergriffen werden können. Mit der Analyse der Geschäftsprozesse sowie den Beschaffungs- und Absatzmärkten werden Optimierungspotenziale untersucht, um die Ertragskraft des Unternehmens weiter zu verbessern. Chancen in der künftigen Umsatzsteigerung sieht das Unternehmen in der Ent- und Weiterentwicklung der vorhandenen Produkte und Dienstleistungen sowie dem Ausbau der vorhandenen Vertriebs- und Kundenstruktur. Zudem besteht durch die eingerichteten Systeme die Möglichkeit, Entwicklungen zeitnah zu identifizieren und bei Bedarf Gegenmaßnahmen zu ergreifen.

Neben den branchenüblichen Risiken, Risiken aus der Marktentwicklung und steigenden Rohstoffpreisen sind wesentliche Risiken mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht erkennbar. Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten sowie Guthaben und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Da die Hauptumsatzbereiche im EURO-Währungsraum liegen, sind Währungsrisiken von untergeordneter Bedeutung. Für Forderungen bestehen zum größten Teil Kreditversicherungen und sie unterliegen einem effizienten Mahnwesen. Nach der aktuellen Finanzplanung ist die Liquidität der Gesellschaft als gesichert anzusehen. Entwicklungsbeeinträchtigende und bestandsgefährdende Risiken in der künftigen Entwicklung der Gesellschaft sind nicht erkennbar.

Gute Chancen für werthaltiges Wachstum sehen wir in der weiteren innovativen Entwicklung vornehmlich in den Bereichen Convenience und Aufschnitt. Durch eine optimale Verbindung von Produkt und Verpackung können wir die Verbraucherwünsche nach Becherverpackungen und "to-go" Produkten erfüllen. Unsere jüngst entwickelten Produkte spiegeln dies bereits wider und bestehende und neue Aufschnittprodukte werden als werthaltige Ergänzung zu Convenience forciert.

Zudem können wir uns vor auftretenden Skandalen in dieser Branche nicht schützen. Eine besondere Herausforderung wird die Sicherstellung geeigneter Arbeitskräfte in den jeweiligen Bereichen darstellen, sowie in Quantität und Qualität.

Der Schwerpunkt der Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten der Bernard Matthews Oldenburg GmbH liegt in der nachfrageorientierten Sortimentsgestaltung. Dies beinhaltet neben dem eigentlichen Produkt auch die vom Handel geforderten Kriterien, wie z.B. beim Thema Nachhaltigkeit.

Unsere Marktposition und unsere strategische Ausrichtung eröffnen uns Chancen, von einer positiven Markt- und Konjunkturentwicklung zu profitieren. Aufgrund unserer stabilen Marktposition können wir neue Chancen flexibel umsetzen.

Bei dem Risikomanagementsystem der Bernard Matthews Oldenburg GmbH werden regelmäßig die Risiken der einzelnen Abteilungen nach Wahrscheinlichkeit und Konsequenz des Eintretens bewertet und ggf. entsprechende Maßnahmen geprüft. Als Ergebnis der Risikoanalyse inklusive der Berücksichtigung geeigneter Gegenmaßnahmen, Vorsorgen und Absicherungen sehen wir auf Basis der aktuellen Risikobewertung keine bestandsgefährdenden Risiken und schätzen die Gesamtrisiko- und Chancenlage im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr ein.

Die Geschäftsführung rechnet für das kommende Geschäftsjahr 2021 mit einer weiterhin geringen Mitarbeiterfluktuation sowie mit einem leicht gesteigerten Umsatz, einem leicht gesteigerten Ergebnis sowie einer verbesserten Eigenkapitalquote gegenüber 2020.

Mit einer starken Kapital- und Liquiditätsbasis sind wir gut ausgestattet, um auch im Geschäftsjahr 2021 wieder erfolgreich am Markt tätig zu sein und ein starker Partner für unsere Stakeholder zu sein.

Mit Blick auf die gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen gehen wir optimistisch in das Geschäftsjahr 2021 und erwarten eine positive Geschäftsentwicklung.

Oldenburg, den 24. Juni 2021

Bernard Matthews Oldenburg GmbH
26125 Oldenburg

Jan Sprehe, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	7.350.777,38	7.946.641,19
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	80.895,00	66.256,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	80.895,00	66.256,00
II. Sachanlagen	7.269.882,38	7.880.385,19
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.277.112,49	4.706.357,49
2. technische Anlagen und Maschinen	2.335.894,68	2.474.260,70
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	321.045,94	347.643,94
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	335.829,27	352.123,06
B. Umlaufvermögen	17.190.967,02	16.138.862,08
I. Vorräte	1.429.368,76	1.242.707,70
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	958.417,18	883.820,96
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	270.973,04	214.742,89
3. fertige Erzeugnisse und Waren	199.978,54	144.143,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.732.519,15	14.838.718,48
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	218.035,20	164.749,81
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.508.312,35	13.773.104,66
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.006.171,60	900.864,01
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	29.079,11	57.435,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.633,86	23.030,38
D. Aktive latente Steuern	5.273,92	4.831,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	24.569.652,18	24.113.364,91
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	18.010.870,63	17.148.735,61
I. gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	9.898.381,82	9.898.381,82
III. Gewinnvortrag	6.250.353,79	5.245.057,82
IV. Jahresüberschuss	862.135,02	1.005.295,97
B. Rückstellungen	1.279.799,88	1.446.066,36
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	49.305,00	49.944,00
2. Steuerrückstellungen	388.803,02	492.766,80
3. sonstige Rückstellungen	841.691,86	903.355,56
C. Verbindlichkeiten	5.278.981,67	5.518.562,94
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.489.044,25	3.057.775,92
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.555.418,16	1.441.363,53
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	117.977,75	119.425,77
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.116.541,51	899.997,72
Bilanzsumme, Summe Passiva	24.569.652,18	24.113.364,91

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	41.252.950,18	40.798.078,14
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	112.064,84	32.433,45
3. andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	3.446,00
4. sonstige betriebliche Erträge	188.415,99	563.826,39
5. Materialaufwand	23.487.740,26	24.453.828,70
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.532.583,98	21.622.716,13
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.955.156,28	2.831.112,57
6. Personalaufwand	5.339.657,24	4.947.973,68
a) Löhne und Gehälter	4.378.294,59	4.052.540,16
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	961.362,65	895.433,52
davon für Altersversorgung	70.423,23	70.159,07
7. Abschreibungen	1.179.215,33	1.175.248,07
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.179.215,33	1.175.248,07
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	10.552.378,94	9.583.388,01
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	359.647,49	329.388,47
davon aus verbundenen Unternehmen	359.522,49	329.388,47
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	87.463,15	83.574,46
davon an verbundene Unternehmen	1.182,08	1.202,81
davon aus Abzinsung	1.141,00	1.355,00
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	383.667,07	458.771,32
a) Aufwand aus der Veränderung latenter Steuern	-442,66	20.056,21
12. Ergebnis nach Steuern	882.956,51	1.024.388,21
13. sonstige Steuern	20.821,49	19.092,24
14. Jahresüberschuss	862.135,02	1.005.295,97

Anhang zum 31. Dezember 2020

der Bernard Matthews Oldenburg GmbH, 26125 Oldenburg

A. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

1. Allgemeine Angaben

Die Bernard Matthews Oldenburg GmbH (Amtsgericht Oldenburg, HRB 1362) mit Sitz in Oldenburg ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff., 264ff. HGB, sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Darstellungs-, Ansatz- und Bewertungsstetigkeit in Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung ist beibehalten.

2. Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgte unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Für die Zugänge wurden zeitanteilig für den vollen Monat des Zugangs und die folgenden Monate Abschreibungen angesetzt.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten Euro 250,00 nicht übersteigen, werden entsprechend den steuerlichen Regelungen (§ 6 Abs. 2 EStG) in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten Euro 250,00 aber nicht Euro 1.000,00 übersteigen, wurde ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird (§ 6 Abs. 2a EStG). Der Sammelposten aus Vorjahren wird jeweils mit 20 Prozent über die Restlaufzeit abgeschrieben.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sofern der Zeitwert am Bilanzstichtag niedriger war, wurde dieser angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Material- und Fertigungkosten auch angemessene Teile der Material - und Fertigungsgemeinkosten mit einbezogen. Für Hygienemittel und Laborverbrauchsmittel ist im Geschäftsjahr ein Festwert gemäß § 256 Satz 2 HGB gebildet worden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Erkennbare Risiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht.

3. Passiva

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2020 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,30 %. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,00 % und Rentensteigerungen von jährlich 2,00 % zugrunde gelegt. Eine Fluktuation wurde nicht unterstellt. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEuro 3. Der Unterschiedsbetrag darf nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrages und abzüglich eines Verlustvortrages mindestens dem Unterschiedsbetrag entsprechen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

4. Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren i. S. von § 275 HGB aufgestellt.

B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

I. Posten der Bilanz

1. Einzelposten des Anlagevermögens

	Vortrag 01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	Stand 31.12.2020 Euro
Anschaffungskosten- und Herstellkosten
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.149.124,45	44.380,37	0,00	0,00	1.193.504,82
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.269.063,77	24.453,31	0,00	0,00	13.293.517,08
technische Anlagen und Maschinen	17.472.839,01	349.183,04	117.130,50	233.316,04	17.705.836,51
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.637.794,11	63.735,00	3.444,32	11.053,55	2.693.919,88
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	352.123,06	104.281,03	-120.574,82	0,00	335.829,27
Summe Anlagevermögen	34.880.944,40	586.032,75	0,00	244.369,59	35.222.607,56
Abschreibungen
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.082.868,45	29.741,37	0,00	0,00	1.112.609,82
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.562.706,28	453.698,31	0,00	0,00	9.016.404,59
technische Anlagen und Maschinen	14.998.578,31	602.050,33	0,00	230.686,81	15.369.941,83
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.290.150,17	93.725,32	0,00	11.001,55	2.372.873,94
Summe Anlagevermögen	26.934.303,21	1.179.215,33	0,00	241.688,36	27.871.830,18
Buchwert
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	66.256,00				80.895,00
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.706.357,49				4.277.112,49
technische Anlagen und Maschinen	2.474.260,70				2.335.894,68
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	347.643,94				321.045,94
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	352.123,06				335.829,27
Summe Anlagevermögen	7.946.641,19				7.350.777,38

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	mit einer Restlaufzeit von
	unter einem Jahr Euro	über einem Jahr Euro	gesamt Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	218.035,20	0,00	218.035,20
Vorjahr	164.749,81	0,00	164.749,81
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.508.312,35	0,00	14.508.312,35
Vorjahr	13.773.104,66	0,00	13.773.104,66
Sonstige Vermögensgegenstände	1.006.171,60	0,00	1.006.171,60
Vorjahr	900.864,01	0,00	900.864,01
	15.732.519,15	0,00	15.732.519,15
Vorjahr	14.838.718,48	0,00	14.838.718,48

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der UNION Besitz Holding GmbH & Co. KG und resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von TEuro 0 (Vorjahr: TEuro 5) enthalten. Das Disagio wird planmäßig abgeschrieben.

4. Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus Bewertungsunterschieden bei Pensionsrückstellungen und Jubiläumsrückstellungen. Passive latente Steuern ergeben sich aus Bewertungsunterschieden im Bereich der Sachanlagen. Die Ermittlung erfolgt unter Anwendung eines Steuersatzes für KSt, SolZ und GewSt von 31,19 %. Insgesamt besteht ein Aktivüberhang (Gesamtdifferenzbetrachtung) und es wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Dabei stehen aktive Latenzen passiven Latenzen gegenüber.

	Stand 01.01.2020 Euro	Veränderung Euro	Stand 31.12.2020 Euro
Aktive latente Steuern	4.831,26	442,66	5.273,92

5. Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt Euro 1.000.000,00.

6. Pensionsrückstellungen

Rückstellungspflichtige Pensionsverpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 49.305,00. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEuro 3.

7. Rückstellungen

Die wesentlichen sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Personalrückstellungen TEuro 230 (Vorjahr: TEuro 138), Rückvergütungen TEuro 524 (Vorjahr: TEuro 577) sowie sonstige Rückstellungen TEuro 84 (Vorjahr: TEuro 188).

8. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
	bis zu einem Jahr Euro	über einem Jahr Euro	davon mehr als fünf Jahre Euro	gesamt Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	437.756,48	2.051.287,77	410.255,80	2.489.044,25
Vorjahr	568.737,72	2.489.038,20	820.512,28	3.057.775,92
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.555.418,16	0,00	0,00	1.555.418,16
Vorjahr	1.441.363,53	0,00	0,00	1.441.363,53
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	117.977,75	0,00	0,00	117.977,75
Vorjahr	119.425,77	0,00	0,00	119.425,77
Sonstige Verbindlichkeiten	1.116.541,51	0,00	0,00	1.116.541,51
Vorjahr	899.997,72	0,00	0,00	899.997,72
	3.227.693,90	2.051.287,77	410.255,80	5.278.981,67
Vorjahr	3.029.524,74	2.489.038,20	820.512,28	5.518.562,94

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten, Verbindlichkeiten:

- aus Steuern TEuro 51 (Vorjahr: TEuro 46)

- im Rahmen der sozialen Sicherheit TEuro 29 (Vorjahr: TEuro 13)

Sicherheiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEuro 2.489 (Vorjahr TEuro 3.058) durch Grundschulden und durch Sicherungsübereignung der finanzierten Maschinen zu Gunsten der Kreditgeber gesichert.

II. Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufgliederung der Umsatzerlöse

	2020 TEuro	2019 TEuro
Sparten
Convenience Produkte	19.894	20.927
Marinierte Produkte	11.362	10.027
Geflügelprodukte	5.321	5.679
Tiefkühlprodukte	4.552	3.964
Dienstleistungen & sonstige	123	201
	41.252	40.798

2. Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEuro 52 (Vorjahr: TEuro 379), sowie aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen zu Forderungen in Höhe von TEuro 0 (Vorjahr: TEuro 19) enthalten.

3. Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersvorsorge in Höhe von TEuro 70 (Vorjahr TEuro 70) enthalten.

4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Von den sonstigen Zinsen entfallen TEuro 360 (Vorjahr TEuro 329) auf verbundene Unternehmen.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsaufwendungen entfallen TEuro 1 (Vorjahr TEuro 1) auf verbundene Unternehmen und TEuro 1 (Vorjahr TEuro 1) auf die Abzinsung von Rückstellungen.

C. Sonstige Pflichtangaben

I. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt Euro 683.325,97,

davon mit einer Restlaufzeit von:

- bis zu einem Jahr Euro 277.383,75

- zwischen einem und fünf Jahren Euro 405.942,22

II. Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte

Die Gesellschaft hat Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Rahmen von ABS-Transaktionen veräußert, um die Liquidität und Eigenkapitalquote zu verbessern. Die Risiken bestehen in den zukünftigen Liquiditätsabflüssen.

III. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt folgende Arbeitnehmer:

	2020	2019
Angestellte	133	127
Aushilfen	8	8
	141	135

IV. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Bezüglich der Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers wird auf den Konzernabschluss des Mutterunternehmens, der UNION Familien und Beteiligungs GmbH & Co. KG verwiesen.

V. Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Gesamtschuldnerische Haftung gem. § 421 BGB aller Gesellschafter der Firmengruppe Sprehe, die in den entsprechenden Kreditvereinbarungen enthalten sind:

	31.12.2020 Euro	31.12.2019 Euro
Haftungsverhältnis gegenüber verbundenen Unternehmen	13.529.905,78	13.301.570,56

Für die angeführten Eventualschulden wurden keine Rückstellungen gebildet. Mit einer Inanspruchnahme oder Belastung der Gesellschaft wird aufgrund der wirtschaftlichen Situation der verpflichteten Unternehmen nicht gerechnet.

VI. Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer ist bestellt:

- Jan Sprehe, Löningen

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

VII. Gewinnverwendungsvorschlag

Der Gesellschafterversammlung wird folgende Verwendung des Ergebnisses vorgeschlagen: Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

VIII. Konzernzugehörigkeit

Die UNION Familien und Beteiligungs GmbH & Co. KG, Sitz Cappeln, stellt als Mutterunternehmen zum 31. Dezember 2020 einen Konzernabschluss auf. Diese reicht ihren Konzernabschluss für Offenlegungszwecke gem. § 325 HGB beim Bundesanzeiger ein.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der UNION Familien und Beteiligungs GmbH & Co. KG, (§§ 271, 290 ff. HGB).

IX. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Das Geschäftsjahr 2021 wird von der Corona-Krise dominiert sein. Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses gab es für unseren Betrieb deutlich negative Auswirkungen. Es wird davon ausgegangen, dass der Absatz im Bereich der Großverbraucher und Gastronomie für das Geschäftsjahr 2021 weiterhin rückläufig ist. Der Absatz in den Bereichen Einzelhandel und der Industrie wird auf dem gestiegenen Niveau fortgeführt werden.

Wie nachhaltig die Umsatzverschiebungen innerhalb der Bereiche sind, bleibt abzuwarten.

Oldenburg, den 24. Juni 2021

Bernard Matthews Oldenburg GmbH
26125 Oldenburg

Jan Sprehe, Geschäftsführer-

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.08.2021 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Bernard Matthews Oldenburg GmbH, Oldenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bernard Matthews Oldenburg GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bernard Matthews Oldenburg GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt ,Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts' unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Vechta, den 24. Juni 2021

Freese Feldhaus GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Gerd Kathmann, Wirtschaftsprüfer

Aloys Deeken, Wirtschaftsprüfer