Lebenshilfe Wohnen und Leben gGmbH

Bochum

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	291.429,00	363.576,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.667,00	12.150,00
II. Sachanlagen	283.762,00	351.426,00
B. Umlaufvermögen	1.093.606,97	1.274.887,51
I. Vorräte	17.061,11	8.268,64
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	799.563,13	952.215,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	276.982,73	314.403,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	486,62	8.969,44
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.403,36	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.386.925,95	1.647.432,95

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	690.569,73
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	664.569,73	708.472,98
III. Jahresfehlbetrag	691.973,09	43.903,25
B. Rückstellungen	741.400,00	6.000,00
C. Verbindlichkeiten	645.525,95	950.863,22
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.386.925,95	1.647.432,95

Anhang

Diplom-Finanzwirt Brenscheder Strasse 43 b
Wolfgang Müser 44799 Bochum
Steuerberater

J A H R E S A B S C H L U S S
31. DEZEMBER 2006

LEBENSHILFE WOHNEN UND LEBEN
GEMEINNÜTZIGE GMBH
HILTROPERSTRASSE 162
4 4 8 0 7 B O C H U M

I. Auftrag und Auftragsdurchführung

A. Auftrag
Der Aufsichtsrat und die Geschäftsleitung der Lebenshilfe Wohnen und Leben
gemeinnützige GmbH haben mich beauftragt, den Jahresabschluss zum 31.12.2006 zu erstellen.

Für die Durchführung des Auftrags und meiner Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, sind die als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften in der Fassung vom August 2005 maßgebend.

B. Auftragsdurchführung
1. Allgemeines
Der Auftrag wurde von mir im wesentlichen im Monat März 2007 in meinem Büro durchgeführt und endgültig durch Beauftragung der Geschäftsführung vom 17.12.2007 beendet. Ausgangspunkt meiner Erstellungsarbeiten war der von mir gefertigte Jahresabschluss zum 31.12.2005.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden Vorschriften des Handels- und des Steuerrechts einschließlich der ergänzenden Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der Satzung.

Als Erstellungsunterlagen dienten mir die Buchhaltungsunterlagen einschließlich der verbuchten Belege. Die Lebenshilfe erfasst alle Geschäfts-
vorfälle unter dem Buchführungssystem "Datev". Die vorgelegten Unterlagen
Waren in einem ordnungsgemäßen Zustand. Das Rechnungswesen ist übersichtlich und stimmte mit den verbuchten Belegen überein.

Alle von mir erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind mir von
der jetzigen Geschäftsleitung und der mir zur Auskunft benannten Mitarbeiter
bereitwillig erbracht worden.

Ergänzend hierzu hat mir die jetzige Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht und mir alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

II. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

A. Rechtliche Verhältnisse

Firma Lebenshilfe Wohnen und Leben
gemeinnützige GmbH

Gründung Die Gesellschaft wurde laut Notariatsvertrag
vom 22.12.1999 durch den Verein Lebenshilfe
für Menschen mit geistiger Behinderung
Ortsvereinigung Bochum e.V. gegründet.
UR.-Nr.: 457/1999 des Notars Richard Rausch

Sitz Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Bochum

Handelsregister-
eintragung Amtsgericht Bochum HRB 6755

Gesellschaftsvertrag Gültig i.d.F. vom 22.12.99/ 04.04. und 10.05.2000

Geschäftsjahr Kalenderjahr

Grössenklasse Kleine Kapitalgesellschaft i.S. von § 267 HGB

Gegenstand des
Unternehmens Die Förderung von Menschen mit Behinderung,
der Betrieb von stationären und ambulanten
Einrichtungen der Behinderten hilfe, die Errichtung
und Verwaltung von Heimen und Wohnungen, auch
von solchen, die mit Fördermitteln des Bundes, der
Bundesländer und der Kommunen erstellt und/oder
betrieben werden und alle damit im Zusammenhang
stehenden Geschäfte.
Die Gesellschaft ist berechtigt, andere Geschäfte
gleicher oder ähnlicher Art zu tätigen, welche
geeignet erscheinen, die Entwicklung und die
Erreichung des Gesellschafszwecks zu fördern.

Stammkapital EURO 26.000,00 (voll eingezahlt)

Gesellschafterin Lebenshilfe für Menschen mit geistiger Behinderung
Ortsvereinigung Bochum e.V.

Geschäftsführung Herr Bego-Ghina (freigestellt ab 22.10.2007)
Herr Dr. Kraft ist als stellvertretender Geschäftsführer
zurückgetreten.
Die Geschäfte werden ab 14.11.2007 von der zur
Geschäftsführung bestellten Frau Marx-Köppen
weitergeführt.

A. Steuerliche Verhältnisse

Zuständiges Finanzamt Bochum-Mitte

Steuererklärungen/Bescheide Die Steuererklärungen für das
Veranlagungsjahr 2005 sind abgegeben.
Der Bescheid für 2005 über Körperschaft-
steuer und Solidaritätszuschlag vom 09.06.2006 zum Bescheid liegt
vor. In der Anlage zum Bescheid wird
bescheinigt, dass die Körperschaft nach
§ 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körper-
schaftsteuer befreit ist, weil sie
ausschließlich und unmittelbar
steuerbegünstigten mildtätigen Zwecken
im Sinne der §§ 51 ff. AO dient.

III. Wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft betreibt Wohnstätten für Menschen mit geistiger Behinderung, ein Ferienhilfswerk und ambulant unterstütztes Wohnen (AUW).
Die Einnahmen (Betreuungsentgelte) werden in der Regel durch den Landschaftsverband Westfalen-Lippe als Träger der Behindertenhilfe aufgrund vereinbarter Kostenzusage für jeden Bewohner vergütet. Für die einzelnen Wohnbereiche bestehen Kostensätze, die sich gliedern in Kostenanteile Maßnahmenpauschale, Grundpauschale und Investitionsbetrag.
Hierbei handelt es sich um zweckgebundene Einnahmen.

Das Geschäftsjahr 2006 schloss mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 691.973,09 € ab.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag ein "Nicht durch Eigenkapital" gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 1.403,36 € aus.

Der Jahresfehlbetrag ist lt. Auskunft der Gesellschaft auf Forderungen des Landschaftsverbandes wegen Minderaufwand aus Personalkosten in Höhe von mindestens 720.000,00 € zurück zu führen.
Hierfür wurde eine entsprechende Rückstellung zum 31.12.2006 in die Bilanz eingestellt. Diese Forderung steht auf Grund von Verhandlungen mit dem Landschaftsverband seit dem 14.12.2007 der Höhe nach fest.
Der Landschaftsverband stundet diese Forderung unter Auflagen zunächst bis Ende 2008/Anfang 2009.
Eine weitere Rückstellung für geleistete Brandschutzmaßnahmen in Höhe von 10.000,00 € war erforderlich.

Im Jahr 2006 beschäftigte das Unternehmen 84 Mitarbeiter und ca. 24 Aushilfen einschließlich des Geschäftsführers.

Das Unternehmen wird im wesentlichen in gepachteten Gebäuden und Einrichtungen der Lebenshilfe für Menschen mit geistiger Behinderung OV Bochum e.V. und der Stiftung Lebenshilfe e.V. betrieben.

Die betriebswirtschaftliche Auswertung zum 31.10.2007 weist unter Berücksichtigung kalkulatorischer Abschreibungen in Höhe von 77.250,00 € und anteiligem Weihnachtsgeld in Höhe von 144.900,00 € einen vorläufigen Verlust in Höhe von 382.991,65 € aus.

Der Verlust ist im wesentlichen auf Mehrausgaben für Personal zurück
zu führen.

Das Personal musste im Jahr 2007 auf 92 Mitarbeiter und ca. 30 Aushilfen aufgestockt werden

Trotz des eingetretenen Verlustes sind die laufenden Verpflichtungen bisher laut Angaben der Geschäftsleitung eingehalten worden.

Wegen der rechnerischen Überschuldung hat die Gesellschaft einen Sanierungsplan im Einvernehmen mit dem Landschaftsverband und den Mitarbeitern der Gesellschaft erarbeitet. Das Fortbestehen der Gesellschaft soll dadurch gewährleistet werden.

IV. Feststellung und Erläuterungen zur Rechnungslegung

A. Buchführung und Bestandsnachweise

Die Gesellschaft bedient sich einer hausinternen Buchführung System "Datev". Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde, soweit abnutzbar, um die planmäßigen Abschreibungen und soweit möglich um Sonderabschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter und entsprechend der steuerlichen Vorschriften vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und wurden mit der Geschäftsleitung abgestimmt. Die Forderungen zum 31.12.2006 waren zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses in voller Höhe ausgeglichen. Zweifelhafte Forderungen sind nach Mitteilung der Geschäftsleitung zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht vorhanden.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Belege und sonstigen Unterlagen wurden nach kaufmännischen Grundsätzen ordnungsgemäß geführt und soweit erforderlich, hinreichend erläutert und mir stichprobenweise für die Erstellung des Jahresabschlusses zur Verfügung gestellt.
Alle von mir erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweises sind mir von den mir zur Auskunft benannten Mitarbeiter bereitwillig erbracht worden.

V. Bescheinigung
Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der mir vorgelegten Bücher und Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers erstellt.
Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und Angaben des Unternehmens erfolgte auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang.

Bochum, den 17. Dezember 2007

Wolfgang Müser
- Steuerberater -

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 609.497,13 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 51.368,05 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 914.071,31 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 123.174,26 EUR.

Lebenshilfe Bochum gemeinnützige GmbH