Weltwissen-Kitas Mitte gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	411.553,53	17.370,53
I. Sachanlagen	411.553,53	17.370,53
B. Umlaufvermögen	647.640,67	550.098,60
I. Vorräte	1.571,00	1.664,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	369.256,66	333.118,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	276.813,01	215.316,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.137,38
Summe Aktiva	1.084.331,58	567.469,13

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	530.906,13	146.103,60
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	30.000,00	30.000,00
III. Gewinnrücklagen	91.103,60	71.943,49
IV. Jahresüberschuss	384.802,53	19.160,11
B. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	31.141,00	2.382,00
C. Rückstellungen	11.277,44	12.641,05
D. Verbindlichkeiten	511.007,01	406.342,48
Summe Passiva	1.084.331,58	567.469,13

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger
Die Gesellschaft führt die Firma Weltwissen-Kitas Mitte gGmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg.
Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.
Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Erziehung. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch das Betreiben eines Kindergartens, in den vorrangig Kinder aufzunehmen sind, deren Sorgeberechtigte mindestens zu einem Teil in der Justiz beschäftigt sind.
II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Weltwissen-Kitas Mitte gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren iSd. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
III. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Größenklassen
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung
Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.

IV. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusseswaren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
·         Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.
Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
·         Sachanlagen (GWG bzw. Sammelposten)
Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Anlagegütern, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 800 EUR wurden als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gem. § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.
·         Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
·         Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
·         Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben
Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
·         Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.

·         Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Investitionszuschüsse wurden in Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Sonderposten wurden grundsätzlich entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.
·         Rückstellungen
Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
·         Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
V. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Forderungen
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten 7,4 TEUR Forderungen gegen Gesellschafter.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für Urlaubsansprüche sowie Abschluss- und Prüfungskosten gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
·        bis zu 1 Jahr beträgt TEUR 29,3 (Vorjahr: TEUR 11,0),
·        mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 481,5(Vorjahr: TEUR 395,3).

Im Jahr 2020 wurde die vereinfachte Abschlagszahlung für Kindertagesstätten in Hamburg eingeführt (§ 20 Landesrahmenvertrag). Um die Liquidität des Trägers bis zur erstmaligen Abrechnung und Auszahlung im April 2020 zu gewährleisten, erhielt der Träger TEUR 395,3 als Vorschuss, deren Rückzahlung von der Sozialbehörde grundsätzlich dauerhaft gestundet wird. Erst wenn eine Kindertagesstätte den Betrieb einstellt, werden die Vorschüsse zurückgefordert.
VI. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
Die Erträge resultieren im Wesentlichen ausLeistungsentgelten (TEUR 1.560,0) und Zuwendung anderer gem. Einrichtung (TEUR 332,0).
Aufwendungen
Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen ausPersonalaufwand (TEUR 1.034,0), Zuwendungen an andere gem. Einrichtungen (TEUR 258,0) und Lebensmittelaufwand (TEUR 80,3).
Außergewöhnliche Erträge, Aufwendungen [§ 285 Nr. 31 HGB]
Aufgrund einer Übernahmen einer bestehenden Kindertagesstätte wurden die Vermögenswerte in Höhe von TEUR 331,9 zugewendet.

VII. Sonstige Pflichtangaben
Organe der Gesellschaft
- Gesellschafterversammlung
- Geschäftsführung
- Beirat
Organmitglieder
Der Geschäftsführung gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:
Herr Stefan Pohl, Hamburg.
Einzelvertretungsbefugnis; mit Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.
Mit Gesellschafterbeschluss vom 07.06.2022 hat die Gesellschafterversammlung die Änderung der Firma in Weltwissen-Kitas Mitte gGmbH beschlossen.
Organvergütungen
Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 30,00 (VJ 16,00) Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 8.2.2024.