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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		3.582.996,83	3.688.569,83
Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 110.258,30
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.455.449,19		5.893.185,69
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 1.386.000,00
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.353,18		32.080,81
		1.460.802,37	(5.925.266,50)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		19.774,10	46.060,77
- davon Disagio: € 19.774,10 (Vorjahr: € 46.060,77)
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag		25.764,75	140.318,01
		5.089.338,05	9.800.215,11
PASSIVA
			Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-165.318,01		-172.888,09
III. Jahresüberschuss	114.553,26		7.570,08
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag	25.764,75		140.318,01
		0,00	(0,00)
B. Rückstellungen		7.850,00	13.900,00
C. Verbindlichkeiten		5.081.488,05	9.786.315,11
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 579.876,55
		5.089.338,05	9.800.215,11

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Daneben erfolgte eine Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus Aufwendungen für Instandhaltung und Modernisierung und übrige betriebliche Aufwendungen unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da diesem Fehlbetrag ausreichend hohe stille Reserven im Immobilienbestand gegenüberstehen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen deren zeitliche Nutzung begrenzt ist vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist der Unterschiedsbetrag aus Erfüllungsbetrag und Ausgabebetrag einer Verbindlichkeit, vermindert um auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilte planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB wurden die Vorjahreszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG angepasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel dargestellt.

In den sonstigen Rückstellungen sind, wie bereits im Vorjahr, Abschluss- und Prüfungskosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 3.843.650,00 werden durch Grundschulden auf den Immobilien der Gesellschaft besichert. Des Weiteren wurden zur Sicherung dieser Darlehen die üblichen Sicherheiten wie Sicherungsverpfändung der Bankkonten sowie der Erlöse aus der Verpachtung der Immobilie bestellt.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im gesamten Geschäftsjahr 2010 durch Herrn Alon Shamir, Berlin, Kaufmann, und durch Herrn Thomas Paul, Berlin, Kaufmann, vertreten. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010 war zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht erfolgt.