ct shop GmbH

Tutzing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2009 bis zum 30.06.2010

Bilanz

Aktiva
	30.6.2010 EUR	30.6.2009 EUR
A. Anlagevermögen	1.078.884,66	1.469.536,83
I. Sachanlagen	25.945,00	44.785,48
II. Finanzanlagen	1.052.939,66	1.424.751,35
B. Umlaufvermögen	1.405.761,36	472.635,34
I. Vorräte	0,00	6.186,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.259.036,39	446.902,71
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	255.088,14	15.469,40
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	146.724,97	19.545,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.583,79	401,62
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	55.894,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.486.229,81	1.998.468,06

Passiva
	30.6.2010 EUR	30.6.2009 EUR
A. Eigenkapital	61.630,40	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	80.894,27	-22.811,84
III. Jahresüberschuss	117.524,67	-103.706,11
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	55.894,27
B. Rückstellungen	186.709,26	55.117,76
C. Verbindlichkeiten	2.237.890,15	1.943.350,30
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.589.627,45	578.710,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.486.229,81	1.998.468,06

Anhang für das Geschäftsjahr 2009/2010

der
ct shop GmbH, Tutzing

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 30. Juni 2010 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Beachtung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

2.1 Bilanzierungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB i.V.m. §§ 246 bis 251 HGB)

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite - mit Ausnahme von seitens der Gesellschaft aufrechenbaren Forderungen und Verbindlichkeiten - und Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet worden.
Rechnungsabgrenzungsposten sind nach den Vorschriften des § 250 HGB berücksichtigt.

2.2 Bewertung (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB i.V.m. §§ 252 bis 256 HGB)

2.2.1 Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben. Die Abschreibungen werden entsprechend der festgesetzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis acht Jahren vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüterdes Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 410,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Der in den Vorjahren gebildete Sammelposten nach § 6 Abs. 2 a EStG wird unverändert mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

2.2.2 Finanzanlagen

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

2.2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalbetrag. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

2.2.4 Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

2.2.5 Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben und auf den Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.2.6 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Satzung sowie der Handelsregistereintragung und ist voll eingezahlt.

2.2.7 Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint. Künftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

2.2.8 Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

3.1 Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen enthält einen PKW, Büroeinrichtung, Ladeneinbauten und -einrichtungen, die von im Wege der Gesamtrechtsnachfolge angewachsenen Beteiligungen zu Buchwerten übernommen wurden.

3.2 Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist als Vollhafter zu jeweils 25% an folgenden OHGs beteiligt:

	30.06.2010	30.06.2009
	Euro	Euro
co-trade store 101 OHG, München	27.500,00	27.500,00
co-trade store 102 OHG, Dresden	27.500,00	27.500,00
co-trade store 103 OHG, Ludwigsburg	35.000,00	35.000,00
co-trade store 106 OHG, Ulm	12.500,00	12.500,00
co-trade store 107 OHG, Iserlohn	20.000,00	20.000,00
co-trade store 108 OHG, Mönchengladbach	0,00	27.500,00
co-trade store 111 OHG, Darmstadt	0,00	27.500,00
co-trade store 117 OHG, Berlin	12.500,00	12.500,00
co-trade store 120 OHG, Bad Neuenahr	20.000,00	20.000,00
co-trade store 121 OHG, Konstanz	0,00	35.000,00
co-trade store 122 OHG, Bremen	0,00	35.000,00
co-trade store 124 OHG, Hannover	15.000,00	15.000,00
co-trade store 125 OHG, Stuttgart	0,00	12.500,00
co-trade store 126 OHG, Coesfeld	20.000,00	20.000,00
co-trade store 127 OHG, Duisburg	20.000,00	20.000,00
co-trade store 128 OHG, Sindelfingen	12.500,00	12.500,00
co-trade store 132 OHG, Viersen	0,00	20.000,00
co-trade store 133 OHG, Hamburg	12.500,00	12.500,00
co-trade store 134 OHG, Bruchsal	0,00	12.500,00
	235.000,00	390.000,00

Die Sonstigen Ausleihungen beinhalten langfristig gewährte Darlehen, die mit 6,75 % verzinst werden.
Für Darlehensforderungen, deren Rückzahlung zweifelhaft ist, wurde eine angemessene Teilwertabschreibung vorgenommen.

3.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Gewinnanteile aus den OHG-Beteiligungen. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen an ehemalige oHG-Gesellschafter aus der Übernahme der Anteile (TEUR 474), Kautionen und Sicherheitsleistungen (TEUR 255) sowie kurzfristige Darlehen (TEUR 85). Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3.4 Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000 und ist vollständig eingezahlt.

3.5 Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritäts-zuschlag 2010 sowie Gewerbesteuer betreffend die im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge übernommenen Stores.

3.6 Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	30.06.2010	31.12.2009
	Euro	Euro
- Beratungs- und Prozesskosten Übernahme oHG's	90.000,00	3.000,00
- Abschluss- und Prüfungskosten übernommene oHG's	33.300,00	19.005,50
- Abschluss- und Prüfungskosten	15.000,00	6.500,00
- Buchführungs- und Beratungskosten übernommene oHG's	5.280,00	3.800,00
	143.580,00	32.305,50

3.7 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegliedert nach Restlaufzeiten sind aus folgender Aufstellung ersichtlich:

	Gesamtbetrag	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesamtbetrag
	30.06.2010	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre	30.06.2009
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	144,75	144,75	0,00	0,00	363,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.182.987,04	1.182.987,04	0,00	0,00	202.053,18
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	125.531,55	125.531,55	0,00	0,00	132.693,05
Sonstige Verbindlichkeiten	929.226,81	929.226,81	0,00	0,00	1.608.241,07
	2.237.890,15	2.237.890,15	0,00	0,00	1.943.350,30

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Verlustanteile aus den OHG-Beteiligungen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen kurzfristige Darlehen nebst Zinsen, sowie Verbindlichkeiten aus der Übernahme von o2-Stores im Rahmen der Anwachsung von oHG-Beteiligungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr war im Jahresdurchschnitt 1 Mitarbeiter (Vorjahr: 1) beschäftigt.

4.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 HGB bestehen nicht.

4.3 Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
Herr Mathias Valentin, München (bis 4. September 2011)
Herr Peter Pawlitzek, Tutzing (ab 5. September 2011)
Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Auf die Angabe der Bezüge der Gesellschaftsorgane wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4.4 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 117.524,67 nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 80.894,27 auf neue Rechnung vorzutragen.

Tutzing, 31. Juli 2012

Peter Pawlitzek, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.