"Parma" Handelsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 30. November 2011

Bilanz zum 30. November 2011

AKTIVA

	Stand am 30.11.2011		Stand am 30.11.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		4.496,00		4.210,00
		4.496,00		4.210,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		263.823,82		221.563,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	447.483,72		614.660,18
2. Sonstige Vermögensgegenstände	183.905,52		471.810,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 119.374,50 (Vorjahr EUR 391.256,52)		631.389,24		1.086.471,04
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		383.417,10		62.876,51
		1.258.630,16		1.370.910,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.586,00		1.720,36
		1.264.712,16		1.376.841,19
PASSIVA
	Stand am 30.11.2011		Stand am 30.11.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	102.258,38		102.258,38
II. Andere Gewinnrücklage	7.270,23		7.270,23
III. Gewinnvortrag	58.508,62		25.094,44
IV. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-51.382,82	116.654,41	33.414,18	168.037,23
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	141.754,00		395.105,00
2. Steuerrückstellung	8.218,40		12.964,40
3. Sonstige Rückstellungen	58.180,00	208.152,40	37.311,00	445.380,40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	886.300,41		753.759,04
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 856.300,41 (Vorjahr: EUR 753.759,04)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	53.604,94	939.905,35	9.664,52	763.423,56
davon aus Steuern: EUR 53.470,40 (Vorjahr EUR 8.830,55)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 53.604,94 (Vorjahr: EUR 9.664,52)
		1.264.712,16		1.376.841,19

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2010 bis zum 30. November 2011

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der "Parma" Handelsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Neu- Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Dezember 2010 bis zum 30. November 2011 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft wies zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH nach § 267 Abs. 1 HGB aus; von den Erleichterungsvorschriften der §§ 267, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Vorschriften des BilMoG wurden insgesamt angewendet. Eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen ist aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG im Berichtsjahr nur eubgeschränkt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Es fanden die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Anwendung:

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgte linear entsprechend der nach steuerrechtlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer. Für den Bestand an geringwertigen Anlagegüter aus den Jahren 2008 und 2009 mit einem Wert über 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurde im Jahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird (§ 6 Abs. 2a EStG).

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen derer Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessenen Wertabschläge vorgenommen.

Die Flüssigen Mittel sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 5,15% angesetzt worden. Die Ermittlung erfolgte unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In Fremdwährung bestehende kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Barvermögen werden zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

3. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen einen Gesellschafter in Höhe von TEUR 120. Darin sind Forderungen aus zwei Darlehen in Höhe von insgesamt TEUR 58, die mit 4,68 % p.a. verzinst werden und einem Darlehen in Höhe von TEUR 52, das mit 4,95 % p.a. verzinst wird, enthalten.

Die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter von TEUR 120 sowie aus dem Körperschaftsteuerguthaben im Sinne des §37 KStG von TEUR 10 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Stammkapital beträgt zum 30. November 2011 EUR 102.258,38 (DEM 200.000,00).

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 51.382,82 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Rückstellungen für erteilte Pensionszusagen wurden im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften des BilMoG angesetzt. Das Deckungskapital wurde mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung verrechnet.

Der bei der Berechnung der Pensionsrückstellung berücksichtigte Rechnungszins gemäß § 253 Abs. 2 HGB beträgt 5,15. Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden nicht berücksichtigt. Der Berechnungsmethode wurden die Sterbetafeln (Richttafeln 2005G) von Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Aus der erstmaligen Anwendung der neuen Rechnungsgrundlagen des HGB in der Fassung des BilMoG ergibt sich bei der Pensionsrückstellung von 01.11.2010 ein Unterschiedsbetrag von EUR 150.500. Die Gesellschaft hat von Ihrem Wahlrecht nach Art 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht und führt den Zuführungsbetrag zur Anpassung an die geänderten Rechnungslegungsgrundlagen bis zum 31.12.2024 zu. Im Berichtsjahr 2010/2011 hat sie EUR 10.033 zugeführt; damit verbleibt für die Folgejahre ein Anpassungsbetrag von EUR 140.467.

Für das laufende Berichtsjahr ist zur der Pensionsrückstellung eine Betrag von EUR 45.004 anzusetzen; die Rückdeckungswerte belaufen sich am 30.11.2011 auf EUR 308.388.

Der Ausweis in der Bilanz der Gesellschaft ergibt sich damit wie folgt:

Wert der Pensionsrückstellung per 30.11.2010 (HGB):	EUR 395.105
Zuführungsbetrag aus der Umstellung auf BilMoG:	EUR 10.033
Zuführungsbetrag zur Rückstellung für lfd Berichtsjahr:	EUR 45.004
Verrechnung mit Aktivwert:	- EUR 308.388
Wertansatz	EUR 141.754

Die beizulegenden Zeitwerte der verrechneten Vermögensgegenstände betragen EUR 308.388. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt EUR 450.142,00. Somit ergibt sich ein Passivüberhang aus der Verrechnung von EUR 141.754. Der zu verrechnete Zinsaufwand aus der Pensionsrückstellung beträgt EUR 25.194, der zu verrechnende Zinsertrag aus der Rückdeckungsversicherung beträgt EUR 24.365. Somit ergibt sich per Saldo ein Zinsaufwand von EUR 829.

4. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr 2010/ 2011 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch

―	Herrn Joe Joseph Chawkatly, Kaufmann, Frankfurt am Main, und
―	Herrn Wolfgang Beckmann, Kaufmann, Mühlheim am Main.

Herr Chawkatly ist einzelvertretungsberechtigt. Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Neu-Isenburg, 20. August 2012

Die Geschäftsführung