Neptuns Fisch Gaststätten GmbH

Dranske

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	113.278,00	119.399,27
I. Sachanlagen	27.459,00	19.106,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	662,00	729,00
2. technische Anlagen und Maschinen	2.029,00	2.464,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	24.768,00	15.913,00
II. Finanzanlagen	85.819,00	100.293,27
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	47.942,65	69.142,36
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	37.876,35	31.150,91
B. Umlaufvermögen	77.715,93	53.751,48
I. Vorräte	870,45	839,33
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	870,45	839,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	40.793,07	16.637,38
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.306,32	1.913,34
2. sonstige Vermögensgegenstände	38.486,75	14.724,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	36.052,41	36.274,77
Bilanzsumme, Summe Aktiva	190.993,93	173.150,75

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	60.101,76	76.444,37
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	4.223,18	4.223,18
III. Gewinnvortrag	46.656,60	26.969,93
IV. Jahresfehlbetrag	16.342,61	-19.686,67
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	2.500,00
C. Rückstellungen	55.396,00	48.858,96
I. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	47.974,00	40.195,00
II. Steuerrückstellungen	4.882,00	7.163,96
III. sonstige Rückstellungen	2.540,00	1.500,00
D. Verbindlichkeiten	75.196,17	44.747,42
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.348,00	12.799,50
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.250,38	31.641,14
III. sonstige Verbindlichkeiten	47.597,79	306,78
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	79,76	306,78
E. Rechnungsabgrenzungsposten	300,00	600,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	190.993,93	173.150,75

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2007 - 31.12.2007 EUR	1.1.2006 - 31.12.2006 EUR
1. Umsatzerlöse	378.366,46	488.698,01
2. sonstige betriebliche Erträge	12.362,15	28.523,39
3. Materialaufwand	154.010,01	185.021,11
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	154.010,01	185.021,11
4. Personalaufwand	167.595,00	204.123,65
a) Löhne und Gehälter	148.095,88	177.928,21
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	19.499,12	26.195,44
davon für Altersversorgung	6.883,32	8.068,54
5. Abschreibungen	9.254,94	9.207,77
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	9.254,94	9.207,77
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	81.400,23	88.696,24
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	72,00	2.142,36
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	712,66	13,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	762,70	198,98
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-21.509,61	32.129,01
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-5.758,00	12.101,36
12. sonstige Steuern	591,00	340,98
13. Jahresfehlbetrag	16.342,61	-19.686,67

Anhang

Anhang

Der Jahresabschluss der Neptuns Fisch Gaststätten GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Sofern die Möglichkeit bestand, Sonderabschreibungen nach den steuerlichen Vorschriften in Anspruch zu nehmen, wurde davon Gebrauch gemacht

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Sonstige Angaben

Geschäftsleitung

Vorname	Hans-Joachim
Name	Schreiber
Funktion	Geschäftsführer

Vorname	Christiane
Name	Schreiber
Funktion	Geschäftsführer

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