TSO Capital Advisors GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	321.956,00	342.443,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.316,00	16.888,00
II. Sachanlagen	286.640,00	325.555,00
III. Finanzanlagen	25.000,00
B. Umlaufvermögen	360.505,74	764.755,87
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	211.451,35	587.346,93
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	101.804,58
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	149.054,39	177.408,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.340,03	49.447,07
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.280.352,29	666.650,36
Aktiva	2.974.154,06	1.823.296,30

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	220.109,17	220.109,17
III. Verlustvortrag	911.759,53	1.831.752,56
IV. Jahresfehlbetrag	1.613.701,93	-919.993,03
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.280.352,29	666.650,36
B. Rückstellungen	40.100,00	74.540,00
C. Verbindlichkeiten	2.934.054,06	1.748.756,30
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	749.128,74	789.298,02
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.184.925,32	959.458,28
Passiva	2.974.154,06	1.823.296,30

Anhang

Die TSO Capital Advisors GmbH in Frankfurt am Main, ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 116 451eingetragen.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen weitgehend Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss ist nach den geltenden deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend den §§ 265, 266, 275 HGB vorgenommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Der Anhang wurde unter Inanspruchnahme der Erleichterungen gem. § 288 HGB erstellt.
Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen wird der niedrigere beizulegende Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Bei Zugängen innerhalb des Jahres erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 15 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 1.000,00 nicht überschreiten, werden entsprechend § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten aktiviert und über 5 Jahre linear abgeschrieben.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Bankguthaben und aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennbetrag bilanziert. Soweit erforderlich werden Wertberichtigungen zur Berücksichtigung des Ausfallsrisikos gebildet.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die Rückstellungen werden nach dem Prinzip der kaufmännischen Vorsicht in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre unter Berücksichtigung der Restlaufzeit abgezinst.
Verbindlichkeiten werden mit deren Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
Fremdwährungsposten werden mit dem Geld-/Briefkurs am Tag ihrer Entstehung in Euro umgerechnet. In den Erträgen und Aufwendungen enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Tageskurs des jeweiligen Geschäftsvorfalls umgerechnet. Folgebewertungen erfolgen zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtags in Abhängigkeit von der Restlaufzeit des jeweiligen Fremdwährungspostens. Beträgt die Restlaufzeit weniger als 12 Monate, so wird der Posten mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Beträgt die Restlaufzeit mehr als 12 Monate, wird eine Umrechnung nur vorgenommen, sofern hierdurch das strenge Niederstwertprinzip gewahrt wird.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens des Geschäftsjahres 2023 ist gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

2. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Kosten im Zusammenhang mit der Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen. Des Weiteren wurde eine Rückstellung für offene Urlaubstage gebildet.

3. Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

III. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Arbeitnehmer
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Bilanzielle Überschuldung
Die bilanzielle Überschuldung wird durch eine Rangrücktrittserklärung der TSO Europe Funds Inc., Atlanta / Georgia, USA vom 8. Februar 2021 beseitigt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag
Der im Geschäftsjahr 2023 erzielte Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.613.701,93 wird zusammen mit dem Verlustvortrag (EUR 911.759,53) auf neue Rechnung vorgetragen.

Frankfurt am Main, den 13. November 2024

Die Geschäftsführung

gez. Allan Boyd Simpson

gez. Melody Mann-Simpson

gez. Kai Bruns

gez. Patrick Frühwirt

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.12.2024 festgestellt.