unicoe GmbH

Gescher

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

A K T I V A

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	33.822,00	53
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5,00	0
II. Sachanlagen	33.817,00	53
B. UMLAUFVERMÖGEN	278.047,46	228
I. Vorräte	35.210,72	34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	148.119,12	117
- davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 10)
- davon gegen Gesellschafter: EUR 4.447,11 (Vorjahr: TEUR 5)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	94.717,62	77
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	0
	311.869,46	281

P A S S I V A

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 TEUR
A. EIGENKAPITAL	244.006,90	166
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Kapitalrücklage	844.793,41	845
III. Verlustvortrag	-704.199,96	-636
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	78.413,45	-68
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	9.394,34	20
C. RÜCKSTELLUNGEN	37.065,57	49
D. VERBINDLICHKEITEN	21.402,65	46
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 21.402,65 (Vorjahr: TEUR 36)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 10)
	311.869,46	281

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die unicoe GmbH hat ihren Sitz in Gescher und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Coesfeld unter HRB 13842.

Der Jahresabschluss der unicoe GmbH, Gescher, zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz wurde auf der Aktivseite gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG auf der Passivseite wurde der Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" hinzugefügt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, die bezüglich der abnutzbaren Sachanlagen um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert werden. Dabei richten sich die Abschreibungssätze nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Anschaffungskosten der geringwertigen abnutzbaren Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 EUR bis zu 1.000,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) werden jeweils in einem Sammelposten für das betreffende Geschäftsjahr eingestellt. Die Sammelposten werden im Geschäftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils mit einem Fünftel aufgelöst. Für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 250,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) werden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Bewertung der in den Vorräten enthaltenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt mit fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandspreisen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der in den Vorräten enthaltenen fertigen und unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen erfolgte zu den bis zum Bilanzsstichtag angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten Material- und Fertigungskosten sowie angemessene Gemeinkosten. Handelswaren wurden zu Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Nominalbeträgen angesetzt. Bei der Bewertung von Forderungen aus Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch ausreichende Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens enthalten die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungs-betrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahrwerden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzder vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 15.

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Die KZVK gewährt für Beschäftigte des kirchlichen und kirchlich-caritativen Dienstes in den Diözesen der Bundesrepublik Deutschland eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung.

In seiner Sitzung am 6. September 2016 hat der Verwaltungsrat der KZVK zur Ausfinanzierung von Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 einen Finanzierungsplan beschlossen, der so ausgestaltet war, dass ab 2016 jährlich zu erhebende Finanzierungsbeiträge über einen Zeitraum von 25 Jahren in ausreichendem Umfang erhoben werden sollten, um die zukünftigen Verpflichtungen der KZVK gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können.

Ab dem Jahr 2020 hat der Verwaltungsrat der KZVK erneut eine Anpassung des Finanzierungssystems beschlossen. Ziel des neuen Finanzierungssystems ist die Erhebung einer einheitlichen Umlage zur circa 90 %igen Ausfinanzierung von Versorgungszusagen aus der Zeit vor dem Jahr 2002 und aus der Zeit danach. Hierfür erhebt die KZVK in den Jahren 2020 bis 2026 einen Angleichungsbeitrag, bevor ab dem Jahr 2027 die einheitliche Umlage erhoben werden soll.

Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2019 869,00 EUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2021 818,00 EUR.

Für die Gesellschaft besteht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Bilanzierungswahlrecht, um die aus der dargestellten Deckungslücke resultierende mittelbare Pensionsverpflichtung im Jahresabschluss zu passivieren. Die gesetzlichen Vertreter haben im Jahresabschluss von dem Wahlrecht dahingehend Gebrauch gemacht, dass keine Rückstellung für diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen gebildet wurde. Der Barwert der nicht bilanzierten Rückstellung entspricht dem Barwert der oben dargestellten Deckungslücke.

Beteiligte Unternehmen, die in der Vergangenheit die Finanzierungsbeiträge in vollem Umfang leisteten, haben aufgrund des Gleichbehandlungsgrundsatzes zum 31. Dezember 2019 eine Startgutschrift auf zukünftig zu leistende Angleichungsbeiträge erhalten. Diese Startgutschrift wurde gemäß der geänderten Satzung unmittelbar in eine Vorauszahlung auf die künftig zu leistenden Angleichungsbeiträge umqualifiziert. In dieser Umqualifizierung ist letztlich eine Ausgabe zu sehen, die künftig über einen bestimmbaren Zeitraum aufwandswirksam wird. Daher wurde im Jahresabschluss 2019 in Höhe des Startguthabens ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Im Jahr 2021 hat die KZVK den Angleichungsbeitrag in Höhe von 46,05 EUR mit dieser Startgutschrift verrechnet.

Entsprechend wurde in Höhe des Angleichungsbeitrages 2021 der Personalaufwand gegen den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten des Jahres 2019 gebucht. Es verbleibt ein Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 0,00 EUR.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesamtsumme vertraglicher Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB beträgt 80 TEUR. Diese jährlichen Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen für Betriebsgebäude, technische Anlagen sowie Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände.

Gescher, den 31 Mai 2022

Dr. Thomas Bröcheler, Geschäftsführer

In der Gesellschafterversammlung vom 17. August 2022 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 festgestellt.