Kaufnett Secondhand-Kaufhäuser der Diakonie Ruhr-Hellweg gGmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung		23.368,00	36.471,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	237.110,53		251.686.53
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	400,00		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	16.661.85		11.826,41
		254.172,38	263.512,94
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.772.073,13	1.388.104,21
		2.026.245,51	1.651.617,15
C.Rechnungsabgrenzungsposten		17.726,53	4.797,28
		2.067.340,04	1.692.885,43

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		120.000,00	120.000,00
III. Gewinnrücklagen		1.452.614,80	1.233.611,10
IV. Jahresüberschuss		348.461,72	219.003,70
		1.946.076,52	1.597.614,80
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	11.232,52		5.608,12
2. Sonstige Rückstellungen	48.248,56		39.132,54
		59.481,08	44.740,66
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.819,90		18.311,10
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 23.819,90			(18.311,10)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	436,66		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 436,66			(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	6.889,06		2.127,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr €6.889,06			(2.127,96)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	30.636,02		30.090,91
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr €30.636,82			(30.090,91)
davon aus Steuern € 16.551,92			(15.807,48)
		61.782,44	50.529,97
		2.067.340,04	1.692.885,43

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		3.522.799,80	2.971.523,86
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten		0,00	214.995,04
3. Sonstige betriebliche Erträge		24.194,23	16.076,45
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	61.616,24		25.081,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	197.948,79		161.095,58
		259.565,03	186.176,70
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.848.355,63		1.791.432,78
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	452.333,79		414.154,46
davon für Altersversorgung € 49.033,85			(27.156,78)
		2.300.689,42	2.205.587,24
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		17.567,65	22.180,57
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		620.415,03	569.204,33
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1,65	0,13
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		296,83	442,94
10. Jahresüberschuss		348.461,72	219.003,70

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft wird unter der Bezeichnung "Kaufnett Secondhand - Kaufhäuser der Diakonie Ruhr-Hellweg gGmbH" mit Sitz in Arnsberg beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 10395 im Handelsregister geführt.

Die Gesellschaft erfüllt gemäß § 267 Abs. 1 HGB die Kriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und gegliedert.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten. Es findet das GuV-Gliederungsschema nach § 275 Abs. 2 HGB Anwendung. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten" erweitert.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss ist in EURO aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches werden angewendet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Festlegung der Nutzungsdauer des abnutzbaren Anlagevermögens erfolgte anhand der betriebsüblichen Erfahrungswerte und entspricht im Regelfall den amtlichen AfA-Tabellen. Gebäude werden über 50 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der beweglichen Wirtschaftsgüter beträgt zwischen drei und zwanzig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von € 800,00 netto werden im laufenden Geschäftsjahr sofort abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Der Ansatz der Forderungen und liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten. Wertberichtigungen auf Forderungen wurden begründet vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen ausschließlich in EURO.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Entwicklung des Sonderpostens aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens korrespondiert zu der Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Sachanlagen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK) in Dortmund. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege der privatrechtlichen Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden für das Geschäftsjahr 2022 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben.

Auf Grund von Deckungslücken werden ab dem Geschäftsjahr 2019 jährlich Stärkungsbeiträge seitens der KZVK erhoben. Hinsichtlich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen hat die Gesellschaft das Wahlrecht des Art. 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ausgeübt und eine Rückstellung im Umfang von 30 % der voraussichtlichen Verpflichtung zum 31. Dezember 2022 passiviert. Die Rückstellung wurde in Höhe von insgesamt TEUR 11,2 gebildet.

Bei der Ermittlung der Rückstellung zum 31. Dezember 2022:

•	wurde der fiktive Stärkungsbeitrag (brutto vor Reduktion), welcher durch die KZVK - unter der Annahme eines Vermögenszinses von 4,25 % für das Jahr 2019 und eines dauerhaften Vermögenszinses von 3,25 % ab dem Jahr 2020 - ermittelt wurde, zu Grunde gelegt,
•	wurden die jährlichen Beiträge gemäß Vereinfachungsregel und unter Berücksichtigung des 10-Jahres-Durchschnitts nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB mit 1,78 % abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zwischen dem Ansatz der mittelbaren Pensionsverpflichtung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und der Ermittlung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 0,35.

Die Verbindlichkeiten bestehen ausschließlich in EURO und sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Das gezeichnete Kapital von € 25.000,00 ist vollständig eingezahlt und deckt sich mit dem Stammkapital It. Gesellschaftsvertrag und Handelsregisterauszug. Es wird von dem Diakonie Ruhr-Hellweg e.V. gehalten.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen die voraussichtliche Verpflichtung aus der Unterdeckung der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen, Dortmund. Die Rückstellung wurde zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 30 % der voraussichtlichen Verpflichtung gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	01.01.2022	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2022
	€	€	€	€	€
Mehrarbeit/Urlaub	19.842,54	19.842,54	0,00	22.761,36	22.761,36
Jubiläum	2.400,00	0,00	0,00	524,00	2.924,00
Prüfungskosten	2.890,00	2.890,00	0,00	7.247,10	7.247,10
Berufsgenossenschaft	0,00	0,00	0,00	1.316,10	1.316,10
KZVK	5.608,12	624,62	0,00	6.249,02	11.232,52
Übrige	14.000,00	8.225,00	0,00	8.225,00	14.000,00
	44.740,66	31.582,16	0,00	46.322,58	59.481,08

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

	Restlaufzeit
	kleiner 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	größer 5 Jahre	Gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. aus Lieferung u. Leitung	23.819,90	0,00	0,00	23.819,90
Verb. Verbundene Unternehmen	6.889,06	0,00	0,00	6.889,06
Sonst. Verbindlichkeiten	29.848,10	0,00	0,00	29.848,10
	60.557,06	0,00	0,00	60.557,06

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 wie folgt:

	TEUR
Mietkosten	260,3
Mietnebenkosten	99,9
Geräte-Leasing	0,8
Summe	361,0

Sonstige berichtspflichtige Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 unter Zugrundelegung der Umsatzerlösdefinition des § 277 Abs. 1 HGB ausgewiesen.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Mit Bescheid vom 08. September 2022 bescheinigte das Finanzamt Arnsberg der Gesellschaft die Befreiung von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer für das Jahr 2020 gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG und § 3 Nr. 6 GewStG.

Auf die Angabe der Organbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird unter Inanspruchnahme der Aufstellungserleichterung gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Die durchschnittliche Zahl der im Jahr 2022 beschäftigten Arbeitnehmer nach Köpfen betrug 87,17 (69,357 VZK).

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

	Herr Christian Korte, Vorstand des Diakonie Ruhr-Hellweg e.V. sowie
	Frau Christine Weyrowitz.

Arnsberg, 23. Oktober 2023

Kaufnett Secondhand - Kaufhäuser
der Diakonie Ruhr-Hellweg gGmbH

Christian Korte, Geschäftsführer

Christine Weyrowitz, Geschäftsführerin