AROSA Vermögensverwaltungsgesellschaft m.b.H.

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	249.584.642,15		329.455.002,53
2. Beteiligungen	106.850.798,50		112.796.645,07
3. Anteile an Investmentfonds	7.322.030,29		7.288.475,96
4. Sonstige Ausleihungen	0,00		45.935.604,70
		363.757.470,94	495.475.728,26
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	263.833,46		6.546.464,63
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	273.830,89		345.353,44
3. Sonstige Vermögensgegenstände	817.150,55		1.520.013,10
		1.354.814,90	8.411.831,17
II. Guthaben bei Kreditinstituten		31.337.337,83	11.665.364,71
		32.692.152,73	20.077.195,88
		396.449.623,67	515.552.924,14

PASSIVA

	31.12.2021		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		51.000,00	51.000,00
II. Kapitalrücklage		102.987.744,06	102.987.744,06
III. Gewinnvortrag		363.391.000,00	361.519.000,00
IV. Jahresfehlbetrag (Vorjahr Jahresüberschuss)		81.877.000,00	1.872.000,00
		384.552.744,06	466.429.744,06
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		386.514,00
2. Sonstige Rückstellungen	14.995,71		10.998,00
		14.995,71	397.512,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	155.341,87		6.027.708,43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 155.341,87 (Vorjahr EUR 6.027.708,43) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		399.276,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vorjahr EUR 399.276,66) -
3. Sonstige Verbindlichkeiten	540.568,67		31.289.604,29
- davon aus Steuern EUR 357.173,81 (Vorjahr EUR 0,00) -
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 540.568,67 (Vorjahr EUR 31.289.604,29) -
4. Erhaltene Vorschüsse auf künftig entstehende Erträge aus Personenhandelsgesellschaften	11.185.973,36		11.009.078,70
		11.881.883,90	48.725.668,08
		396.449.623,67	515.552.924,14

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

AROSA Vermögensverwaltungsgesellschaft m.b.H., Hamburg

HRB 22595, Amtsgericht Hamburg

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buchs des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Gesellschaft richtet ihre Bilanzierungsmethode bei den Beteiligungen an Personenhandelsgesellschaften sowie die damit im Zusammenhang stehenden Vereinnahmungen von Beteiligungserträgen und die Erfassung von Beteiligungsverlusten nach der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung "Bilanzierung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften" vom 4. Juni 2014 (IDW RS HFA 18). Jahresüberschüsse werden als Beteiligungsertrag vereinnahmt. Entnommene Barüberschüsse, soweit sie den handelsrechtlichen Gewinnanspruch überschreiten, werden als Kapitalrückzahlung vom Beteiligungsbuchwert abgesetzt. Soweit Barüberschussentnahmen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten einer Beteiligung aufgezehrt haben, wird ein Posten "Erhaltene Vorschüsse auf künftig entstehende Erträge aus Personenhandelsgesellschaften" passiviert, der den Charakter eines Vorschusses auf künftig entstehende Gewinnanteile hat. Nicht ausgeschüttete Gewinnansprüche werden mindernd im Posten "Erhaltene Vorschüsse auf künftig entstehende Erträge aus Personenhandelsgesellschaften" bzw. als Zugang zu den Beteiligungen erfasst. Verluste aus Beteiligungen werden nur bei dauernder Wertminderung als Abschreibung berücksichtigt.

Die übrigen Aktiva sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden im Laufe des Geschäftsjahres mit dem Devisenkassamittelkurs am Tage des Geschäftsvorfalles umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

In der Bilanz wurde für eine klare und übersichtliche Darstellung ein Sonderposten "Anteile an Investmentfonds" aufgenommen. Hierunter werden Beteiligungen an Investmentfonds ausgewiesen.

Die unter dem Posten "Erhaltene Vorschüsse auf künftig entstehende Erträge aus Personenhandelsgesellschaften" ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit künftig entstehenden Gewinnanteilen verrechnet. Die Restlaufzeit kann nicht genau bestimmt werden.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Einzahlungsverpflichtungen noch nicht geleisteter und nicht eingeforderter Pflichteinlagen in Höhe von EUR 6.815.956,27 (Vorjahr EUR 7.380.760,60).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde für eine klare und übersichtliche Darstellung ein Sonderposten "Erträge aus Investmentfonds" aufgenommen. Hierunter werden Erträge aus Anteilen an Investmentfonds ausgewiesen.

Es erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen auf den jeweils niedrigeren beizulegenden Wert bei der DESAG Vermögensverwaltung G.m.b.H. in Höhe von EUR 82.590.000,00 und bei der Paramount Group Inc. in Höhe von EUR 3.903.872,59.

Hamburg, 14. September 2022

AROSA Vermögensverwaltungsgesellschaft m.b.H.

Dr. Thomas Finne

Henning Eggers

Frederic Arndts

Benjamin Schaper