BonnVisio Humboldt Carré GmbH (vormals: BonnVisio Humboldt Carré GmbH & Co. KG)

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	51.993.159,00		53.452.549,04
II. Finanzanlagen	5.143.831,49		3.776.210,48
		57.136.990,49		57.228.759,52
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	379.628,04		489.303,24
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	405.231,61		157.893,50
		784.859,65		647.196,74
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		3.315.407,12		4.993.501,79
Summe Aktiva		61.237.257,26		62.869.458,05
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	6.000.000,00		6.000.000,00
II. Rücklagen	130.953,41		130.953,41
III. Verlustvortragskonten der Kommanditisten (soweit durch Eigenkapital gedeckt)	-6.130.953,41		-6.130.953,41
		0,00		0,00
B. Rückstellungen		4.925.562,23		6.545.698,87
C. Verbindlichkeiten		56.002.630,35		55.957.635,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten		309.065,68		366.123,97
Summe Passiva		61.237.257,26		62.869.458,05

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die BonnVisio Humboldt Carré GmbH & Co. KG, Bonn, eingetragen beim Amtsgericht Bonn unter der Registernummer HR A 7745, ist nach den in § 267 Abs. 1 i.V.m. § 264a HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Kommanditgesellschaft einzustufen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der

§§ 266 und 275 HGB. Dabei wurde die Bilanz um die Positionen Forderungen/Verbindlichkeiten gegen/gegenüber Gesellschafter/n ergänzt und in der Gewinn- und Verlustrechnung die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um die Positionen Zuführung zur Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und Sonstige erweitert.

Die Bewertungsgrundsätze für Aktiva und Passiva:

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Einbeziehung allgemeiner Verwaltungskosten und Fremdkapitalzinsen bewertet. Abschreibungen erfolgen planmäßig linear auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bewertet. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen erfassen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurden Zins-Swaps und Zinswährungs-Swaps abgeschlossen. Diese sind, zusammen mit den variabel verzinslichen Darlehen, zu einer Bewertungseinheit gem. § 254 HGB zusammengefasst worden. Dabei wurde die Einfrierungsmethode angewendet, wonach die Wertveränderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherung) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

2017:

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahren TEUR	mehr als 5 Jahren TEUR	gesicherte Beträge TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	51.004	-	-	51.004	38.549
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91	91	-	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.258	1.258	-	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen	33	33	-	-	-
Sonstige Verbindlichkeiten	3.616	3.616	-	-	-
	56.002	4.998	-	51.004	38.549

2016:

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahren TEUR	mehr als 5 Jahren TEUR	gesicherte Beträge TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	51.010	-	-	51.010	36.934
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65	65	-	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.228	1.228	-	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen	6	6	-	-	-
Sonstige Verbindlichkeiten	3.649	3.649	-	-	-
	55.958	4.948	-	51.010	36.934

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 6) ausgewiesen.

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen Buchgrundschulden in Höhe von TEUR 33.000, Verpfändungen von Wertpapieren (TEUR 5.144) und von Bankguthaben in Höhe von TEUR 405; bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

III. Sonstige Angaben

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einem Volumen von EUR 51,0 Mio. mit Zins-Swaps und Zinswährungs-Swaps im Rahmen eines Portfolio Hedge Accounting zu einer Bewertungseinheit gem. § 254 HGB zusammengefasst. Die Höhe der abgesicherten Risiken beziffert sich in Höhe der negativen Marktwerte der Zins-Swaps und Zinswährungs-Swaps auf ca. EUR 22,6 Mio. Grund- und Sicherungsgeschäfte unterliegen demselben Zinsänderungsrisiko, so dass sich die zukünftigen gegenläufigen Zahlungsströme im Zeitraum bis zur Fälligkeit der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (längstens 30.12.2033) ausgleichen werden. Es ist vorgesehen, Fristeninkongruenzen durch Verlängerung der Sicherungsgeschäfte entgegenzuwirken. Die Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung erfolgt nach der Critical-Term-Match-Methode.Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft werden von der persönlich haftenden Gesellschafterin BonnVisio Immobilien GmbH, Bonn, wahrgenommen. Das gezeichnete Kapital der Komplementärgesellschaft beträgt EUR 25.000,00. Geschäftsführer der Komplementär-GmbH sind bzw. waren:

―	Herr Ludwig Frede, Köln (bis 30.06.2018)
―	Herr Dr. Jörg Haas, Bonn

Die Geschäftsführer sind bzw. waren einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.An die Geschäftsführer der Komplementärin sind Kredite in Höhe von TEUR 13 gewährt; die Entwicklung im Geschäftsjahr 2017:

	TEUR
Stand 01.01.2017	81
Zugänge	13
Abgänge	81
Stand 31.12.2017	13

Bonn, den 13. November 2018

gez. Dr. Jörg Haas

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. November 2018